Постанова № 13071783, 28.07.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-654/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

28 июля 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре Богачове М.В.

с участием прокурора Гаврилюка Н.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну физического лица предпринимателя ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890 по уголовному делу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

28 июля 2010 года следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ФЛП ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890.

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и по факту должностного подлога повлекшего тяжкие последствия совершенного должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» (ЕГРПОУ 32271432).

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении директора ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_3 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 по факту пособничества в умышленном уклонении от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах должностным лицом ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_3 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 по факту фиктивного предпринимательства, совершенного повторно, то есть создания, приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины.

Данные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что в период 2007-2010 г.г. ОСОБА_4 по предварительному сговору с ОСОБА_5, ОСОБА_6 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_4, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создал и приобрел ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на ОСОБА_6, ОСОБА_5 и иных «подставных» лиц, а именно: ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» (ООО «ТК Укримпекс») код 36478194, ООО «ТД «Ирида Стиль» (ООО «ТК Эксим Групп», ООО «ТК Олимп Инвест 92») код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» (ООО «Нак-Одяг-Стиль») код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с текущих счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Кроме того, в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что к данной незаконной деятельности причастны ОСОБА_2 и ОСОБА_9, которые для содействия предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, создали ЧП «Савол» код 33849388.

Используя реквизиты и банковские счета данного фиктивного предприятия ОСОБА_2 и ОСОБА_9 документально оформляли несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

За якобы поставленную продукцию, денежные средства перечислялись на текущие счета ЧП «Савол» и далее на подконтрольные ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 текущие счета ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508.

Для осуществления преступной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах, использовались текущие счета №№ НОМЕР_2 и НОМЕР_3, открытые физическим лицом предпринимателем ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890.

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну клиента СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890 ФЛП ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1.

Единственным возможным способом установления движения денежных средств является исследование движения безналичных денежных средств по банковским счетам ФЛ-П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1.

Кроме того, для установления лиц, которые выступали от имени ФЛП ОСОБА_2 ИНН необходимо исследовать банковские карточки с образцами подписей и оттисками печатей.

Также, для установления обстоятельств, каким образом и кем осуществлялось руководство счетами ФЛП ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1, необходимо исследовать договора на использование системы удаленного доступа к счетам типа «Клиент-банк».

Иным способом, как раскрыть банковскую тайну, для получения необходимой информации и документов, имеющих доказательственное значение по уголовному делу, не возможно.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу необходимо раскрыть банковскую тайну и произвести выемку документов, составляющих банковскую тайну ФЛП ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» с у д

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя удовлетворить.

1. Разрешить СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890, расположенному по адресу: г.Симферополь, ул.Некрасова, 14, раскрыть информацию относительно его клиента физического лица-предпринимателя ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1, составляющую банковскую тайну, а именно:

- информацию на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящего и выходящего остатков по счетам на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) за период с 01.01.2007 года по 27.07.2010 года, свидетельствующих об обороте денежных средств по счетам №№ НОМЕР_2 и НОМЕР_3 (по видам валют), принадлежащих ФЛП ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1;

- информацию, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанных счетов;

- информацию, которая содержится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, а также информацию, которая содержится в доверенностях, предоставленных в банк уполномоченными лицами;

- информацию, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанные счета, а также информацию, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанных счетов;

- информацию, которая содержится в расходных ордерах и корешках кассовых чеков о получении ФЛП ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 наличных денежных средств через кассу СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890, а также информацию, которая содержится в соответствующих доверенностях на получение денежных средств со счетов;

- информацию, которая содержится в договорах и иных документах, на основании которых ФЛП ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 использовалась система удаленного доступа к счету типа «Клиент-банк»;

- информацию, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информацию, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты.

2. Произвести выемку в СФ ПАО «Банк Форум» МФО № 384890, расположенному по адресу: г.Симферополь, ул.Некрасова, 14, документов ФЛП ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1, содержащих вышеуказанную информацию и составляющих банковскую тайну.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: