Постанова № 13071774, 28.07.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-646/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

28 июля 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре Богачове М.В.

с участием прокурора Гаврилюка Н.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о наложении ареста на денежные средства физического лица предпринимателя ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в ОАО «МТБ» МФО № 328168 по уголовному делу № 11008020003, -

У С Т А Н О В И Л:

28 июля 2010 года следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о наложении ареста на денежные средства физического лица предпринимателя ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в ОАО «МТБ» МФО № 328168.

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах и по факту должностного подлога повлекшего тяжкие последствия совершенного должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» (ЕГРПОУ 32271432).

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении директора ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_3 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 по факту пособничества в умышленном уклонении от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах должностным лицом ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_3 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины.

26.06.10 возбуждено уголовное дело в отношении ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 по факту фиктивного предпринимательства, совершенного повторно, то есть создания, приобретения субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности по признакам состава преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины.

Данные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что в период 2007-2010 г.г. ОСОБА_4 по предварительному сговору с ОСОБА_5, ОСОБА_6 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_4, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создал и приобрел ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на ОСОБА_6, ОСОБА_5 и иных «подставных» лиц, а именно: ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Росмебли» (ООО «ТК Укримпекс») код 36478194, ООО «ТД «Ирида Стиль» (ООО «ТК Эксим Групп», ООО «ТК Олимп Инвест 92») код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» (ООО «Нак-Одяг-Стиль») код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 3337288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с текущих счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Кроме того, в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий установлено, что к данной незаконной деятельности причастны ОСОБА_2 и ОСОБА_9, которые для содействия предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет, создали ЧП «Савол» код 33849388.

Используя реквизиты и банковские счета данного фиктивного предприятия ОСОБА_2 и ОСОБА_9 документально оформляли несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

За якобы поставленную продукцию, денежные средства перечислялись на текущие счета ЧП «Савол» и далее на подконтрольные ОСОБА_4, ОСОБА_5 и ОСОБА_6 текущие счета ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508.

Для осуществления преступной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах, использовался текущий счет № НОМЕР_2, открытый физическим лицом предпринимателем ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в ОАО «МТБ» МФО № 328168.

В соответствии со ст.125 УПК Украины, следователь по своей инициативе обязан принять меры к обеспечению возможного в будущем гражданского иска, составив об этом постановление.

Согласно ст.1172 Гражданского кодекса Украины, юридическое лицо возмещает ущерб, причиненный их работником в период исполнения им своих должностных обязанностей.

С целью возмещения в дальнейшем, причиненного государству ущерба, обеспечения возможных в будущем гражданских исков, возникла необходимость в наложении ареста на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счет № НОМЕР_2, открытый ФЛ-П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в ОАО «МТБ» МФО № 328168.

Иным способом обеспечить возмещение в дальнейшем, причиненного государству ущерба, удовлетворения возможных заявленных гражданских исков, без наложения ареста на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счет № НОМЕР_2, открытый ФЛ-П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в ОАО «МТБ» МФО № 328168, не представляется возможным.

Согласно ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» № 2121-111 от 07.12.00, арест на денежные средства субъектов хозяйствования накладывается исключительно на основании решения суда, приостановление расходных операций по счетам юридических и физических лиц осуществляется в соответствии с законами Украины на основании решения суда.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что с целью возмещения в дальнейшем, причиненного государству ущерба, обеспечения возможных в будущем гражданских исков необходимо наложить арест на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счет № НОМЕР_2, открытый ФЛ-П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в ОАО «МТБ» МФО № 328168.

На основании изложенного, руководствуясь ст.1172 ГК Украины, ст.59 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст.ст.29, 51, 125 УПК Украины с у д

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя удовлетворить.

1. Наложить арест на денежные средства, которые находятся или могут поступить на счет № НОМЕР_2, открытый ФЛ-П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в ОАО «МТБ» МФО № 328168 по адресу: г.Ильичевск, ул.Ленина, 28.

2. Приостановить расходные операции по счету № НОМЕР_2, открытому ФЛ-П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в ОАО «МТБ» МФО № 328168 по адресу: г.Ильичевск, ул.Ленина, 28.

3. Предоставить следственному отделу налоговой милиции ГНА в АР Крым выписку банка по остатку денежных средств на счете № НОМЕР_2 на момент объявления постановления.

4. Предоставлять следственному отделу налоговой милиции ГНА в АР Крым выписки банка о поступивших в дальнейшем денежных средствах на расчетный счет № НОМЕР_2, открытый ФЛ-П ОСОБА_2 ИНН НОМЕР_1 в ОАО «МТБ» МФО № 328168 по адресу: г.Ильичевск, ул.Ленина, 28.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: