Вирок № 13064804, 30.11.2010, Центрально-Міський районний суд м. Макіївки

Дело № 1-494/10

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

30 ноября 2010 года Центрально-Городской районный суд г.Макеевки в составе:

председательствующего судьи Стратейчук Л.З.

при секретаре Шестак А.Е.

с участием прокурора Патюка С.С.

защитников ОСОБА_1 адвоката ОСОБА_2

адвоката ОСОБА_3

защитника ОСОБА_4 адвоката ОСОБА_5

защитника ОСОБА_6 адвоката ОСОБА_7

защитника ОСОБА_8 адвоката ОСОБА_7

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_1 в г.Черкасы, гражданина Украины, с высшим образованием, работающего директором ООО «Росмен», женатого, проживающего по адресу: АДРЕСА_4, не судимого,

в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 28 ч.3 - 205 ч.2,209 ч.3, 28 ч.3, 27 ч.3 - 366 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_4, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_5 в г. Макеевке, гражданина Украины, со средним техническим образованием, женатого, не работающего, проживающего без регистрации по адресу: АДРЕСА_1, зарегистрированного по адресу АДРЕСА_5, не судимого,

в совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 28 ч.3 - 205 ч.2,209 ч.3, 28 ч.3, 27 ч.5 - 366 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_6, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_9 в г. Макеевке, гражданина Украины, со средним техническим образованием, женатого, работавшего менеджером в ООО «Росмен», проживающего по адресу: АДРЕСА_6, не судимого,

в совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 28 ч.3 - 205 ч.2,209 ч.3, 28 ч.3, 27 ч.5 - 366 ч.2, 209 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_8, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_10 в г. Макеевке, гражданина Украины, со средним специальным образованием, не женатого, в установленном законом порядке не работающего, проживающего без регистрации по адресу: АДРЕСА_9, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_7, не судимого,

в совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 28 ч.3 - 205 ч.2, 209 ч.3, 28 ч.3 - 366 ч.2 УК Украины,

ОСОБА_9, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_13 в г. Макеевке, гражданина Украины, со средним специальным образованием, проживающего по адресу: АДРЕСА_8, в установленном законом порядке не работающего, судимого:

- 20.02.2003 года Кировским районным судом г.Макеевки по ст. 188 ч.2, 185 ч. 3, 70 УК Украины к 5 годам лишения свободы, постановлением Дзержинского городского суда Донецкой области от 25.07.2005 года в связи с амнистией неотбытый срок наказания сокращен на ?, освободившегося из мест лишения свободы 13.10.2005 года условно-досрочно на основании постановления Дзержинского городского суда Донецкой области от 06.10.2005 года на 10 месяцев 14 дней,

в совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 28 ч.3 - 205 ч.2, 28 ч.3 - 366 ч.2 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л :

Подсудимые ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_9, действуя по преступной договоренности, из корыстных побуждений, сорганизовались в устойчивое объединение организованную группу для занятия фиктивным предпринимательством, с целью прикрытия незаконной деятельности субъектов предпринимательской деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличные, приобрели субъект предпринимательской деятельности юридическое лицо - ЧП «Метпромпостач» в г. Горловке Донецкой области, а также создали путем государственной регистрации в г. Макеевки субъекты предпринимательской деятельности юридические лица ООО «Висмут М» и ООО «Экос-Буд» в Кировском районе г. Макеевки. Данную организованную группу фактически создал и возглавил ОСОБА_1 Преступная деятельность организованной группы была пресечена 31.08.2009 года в результате проведенной оперативно-розыскной деятельности сотрудниками правоохранительных органов с изобличением участников преступной группы в совершении ими противоправных действий и последующим арестом ряда участников.

Так, примерно в марте-апреле 2006 года (более точную дату в ходе следствия установить не представилось возможным) ОСОБА_1, являясь директором ООО «Росмен» и имея опыт в ведении хозяйственной деятельности предприятия субъекта предпринимательской деятельности, обладая информацией о финансовых схемах перевода безналичных денежных средств в наличные, разработал план преступной деятельности, согласно которому на территории г. Горловки и г. Макеевки Донецкой области, запланировал создать и зарегистрировать в органах государственной власти субъекты предпринимательской деятельности предприятия в форме общества с ограниченной ответственностью, а также приобрести частные предприятия, для их последующего использования в фиктивном предпринимательстве при оформлении бестоварных сделок и проведении финансовых операций, необходимых для перевода денежных средств из безналичной формы в наличную различными участниками предпринимательской деятельности, которых он решил подыскать, как лично, так и через вовлеченных им в преступную группу лиц, с получением при этом материального вознаграждения, в виде денежных средств - устно оговоренных процентов от безналичной суммы денежных средств, переведенных в наличные денежные средства.

Указанная незаконная деятельность осуществлялась путем перечисления безналичных денежных средств на банковские счета созданных и приобретенных членами преступной группы предприятий на основании оформленных подложных документов от предприятий-клиентов, у которых возникла потребность в процессе хозяйственной деятельности в наличных денежных средствах.

В последующем, со счетов созданных и приобретенных при указанных обстоятельствах предприятий, на основании подложных платежных документов, безналичные денежные средства снимались по банковским чекам, якобы для приобретения товара и оказания услуг.

Осуществляя таким способом снятие денежных средств с банковских счетов фиктивных предприятий, обмен полученных от предприятий - клиентов безналичных денежных средств на наличные, ОСОБА_1, спланировал получать незаконные доходы в виде 3-7% от суммы «обналиченных» денежных средств в качестве вознаграждения.

Не имея возможности единолично осуществлять запланированные преступления, поскольку для реализации такого намерения требовалось участие в преступной деятельности нескольких лиц, которые бы действовали согласно разработанного плана, с распределением функций между членами группы, внедрением и применением в своей деятельности элементов конспирации с целю избежать уголовного преследования со стороны правоохранительных органов, ОСОБА_1 в марте-апреле 2006 года привлек к участию в преступной деятельности с целью реализации возникшего у него преступного умысла, направленного на незаконное обогащение, подсудимых ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8, а в мае 2008 года ОСОБА_9, возглавил преступную группу в виде устойчивого объединения нескольких лиц, объединенных единым планом, с распределением функций между участниками группы, направленных на достижение этого плана.

Согласно разработанного плана, ОСОБА_1, себе, как организатору, отвел роль вербовки и вовлечения в группу новых членов из числа своих знакомых жителей города Макеевки Донецкой области, среди которых он пользовался доверием и авторитетом, не имеющих постоянного законного источника доходов, в связи с чем, нуждающихся в заработке денежных средств, которые могли бы дать согласие на участие в организованной группе и реализации разработанного им преступного плана, способных беспрекословно подчиниться его воле в процессе осуществления противоправной деятельности, а также распределение и перераспределение между ними функциональных обязанностей. Так же ОСОБА_1 отвел себе роль руководства участниками группы, планирования процесса осуществления преступной деятельности, обеспечения существования соответствующего уровня организованности объединения, контроля за соблюдением общих правил поведения и дисциплины внутри преступной группы, определение целей и направлений, конкретных задач преступной группы, координации действий участников объединения, аккумулирования денежных средств, полученных от занятия преступной деятельностью, распределения их между участниками группы, разработку и внедрение методов конспирации, способов законспирированной связи и взаимодействия между членами преступной группы, организации процесса создания и приобретения юридических лиц, необходимых для перевода безналичных денежных средств в наличные, осуществление фактического руководства финансово-хозяйственной деятельностью данных предприятий, подыскание потенциальных клиентов из числа представителей предприятий, нуждающихся в наличных денежных средствах, обеспечение членов преступной группы транспортными средствами, средствами мобильной связи, компьютерной техникой, необходимых в процессе осуществления деятельности, связанной с фиктивным предпринимательством.

В марте-апреле 2006 года (более точную дату в ходе следствия установить не представилось возможным) по предложению ОСОБА_1 в состав преступной группы вошли работающий в ООО «Росмен» менеджером и находящегося у него в подчинении ОСОБА_6, а по протекции последнего - ОСОБА_4, которые, действуя умышленно, преследуя корыстные цели, с целью противоправного обогащения, одобрили разработанный ОСОБА_1 план и дали свое согласие на участие в организованной группе и реализации данного плана, признав лидерство ОСОБА_1 с вытекающими последствиями неукоснительного соблюдения дисциплины и подчинения последнему.

Согласно отведенных ОСОБА_1 членам преступной группы ОСОБА_4 и ОСОБА_6 ролей, в их обязанности входило: подбор лиц, на имя которых в последующем планировалось зарегистрировать фиктивные предприятия, которые бы формально выполняли функции руководителей данных предприятий и подписывали подложные документы, необходимые для перевода безналичных денежных средств в наличные, поддержание с данными лицами постоянного контакта, а также оказание помощи в создании и приобретении фиктивных предприятий, организации подготовки необходимых для этого документов и регистрации созданных и приобретенных предприятий в органах государственной власти, оказании помощи в открытии банковских счетов созданных предприятий, подыскания лиц, выполнявших функции бухгалтера на указанных предприятиях, с которыми последние должны были поддерживать контакт по вопросам составления и передачи им бухгалтерских и юридических документов, связанных с заключением бестоварных сделок, составлении подложных юридических и бухгалтерских документов, связанных с заключением бестоварных сделок и проведения финансовых операций, необходимых для «обналичивания» денежных средств.

Действуя согласно разработанного ОСОБА_1 плана и с целью его реализации, ОСОБА_6 и ОСОБА_4 предложили своему знакомому - жителю города Макеевка ОСОБА_8, войти в состав организуемой группы, которому была отведена роль по созданию и приобретению фиктивных предприятий, организации подготовки необходимых для этого документов, регистрации предприятий в органах государственной власти, открытие банковских счетов, формальное исполнение должности директора предприятий, выполнение функций по осуществлению документального оформления и подписания подложных юридических, бухгалтерских и платежных документов между предприятиями-клиентами и фиктивными предприятиями, необходимых для проведения бестоварных сделок с целью перевода безналичных денежных средств в наличные.

Ознакомившись с разработанным ОСОБА_1 планом преступных действий, ОСОБА_8 примерно в этот же период времени, а именно в марте-апреле 2006 года, действуя умышленно, преследуя корыстные цели, с целью противоправного обогащения, одобрил его и дал свое согласие на участие в организованной группе и реализации данного плана, признав лидерство ОСОБА_1, с вытекающими последствиями неукоснительного соблюдения дисциплины и подчинению последнему.

Примерно 10-15 мая 2008 года, подсудимые ОСОБА_6, ОСОБА_4 и ОСОБА_8, выполняя отведенную им преступную роль, с ведома и одобрения ОСОБА_1, предложили жителю города Макеевки ОСОБА_9, войти в состав организуемой группы, которому, как исполнителю, была отведена роль непосредственного создания и приобретения фиктивных предприятий, организация подготовки необходимых для этого документов, регистрация созданных и приобретенных предприятий в органах государственной власти, открытие банковских счетов созданных предприятий, формальное исполнение должности директора созданных и приобретенных предприятий, выполнение функций по осуществлению документального оформления и подписания подложных юридических, бухгалтерских и платежных документов между предприятиями-клиентами и фиктивными предприятиями, необходимых для проведения бестоварных сделок с целью «транзита» безналичных денежных средств, составлению налоговой отчетности и ее предоставление в органы государственной налоговой службы Украины, хранение печатей созданных и приобретенных предприятий.

Ознакомившись с разработанным ОСОБА_1 планом преступных действий, ОСОБА_9 одобрил его, дал свое согласие на участие в организованной группе и реализации данного плана, признав лидерство ОСОБА_1, с вытекающими последствиями неукоснительного соблюдения дисциплины и подчинению последнему.

В июне 2006 года участниками организованной группы ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_8 было приобретено ЧП «Метпромпостач» при следующих обстоятельствах. Данное предприятие было создано учредителем ОСОБА_11 и зарегистрировано 14.05.2004 года районной госадминистрацией Киево-Святошинского района Киевской области, на основании решения собственника 01.11.2005 года перерегистрировано по юридическому адресу: г.Горловка, ул.Гагарина, 32. По достигнутой с ОСОБА_11 договоренности решением последнего, как собственника ЧП «Метпромпостач», от 08.06.2006 года, на основании приказа собственника, директором ЧП «Метпромпостач» был назначен ОСОБА_8 и зарегистрирован в органах государственной регистрации как руководитель 04.07.06 года. Решением собственника ОСОБА_11 от 17.10.2007 года ОСОБА_8 был введен в состав учредителей ЧП «Метпромпостач», 04.12.2007 года по собственному заявлению ОСОБА_11 был выведен из состава учредителей, принят новый Устав предприятия в составе учредителя ОСОБА_8, который бы зарегистрирован 11.12.2007 года государственным регистратором исполкома Горловского городского совета Донецкой области за номером 12561070009001271 (ЕГРПОУ 23999471) по юридическому адресу: Донецкая область, город Горловка, ул. Академика Павлова, д. 22, с основным видами деятельности: 37.10.0- обработка металлических отходов лома; 51.90.0 другие виды оптовой торговли; 45.21.1- строительство зданий; 51.19.0- посредничество в торговле товарами широкого ассортимента; 52.48.9 розничная торговля другими непродовольственными товарами, не отнесенными к другим группам.

Как налогоплательщик ЧП «Метпромпостач» зарегистрировано в Горловской ОГНИ 14.05.2004 года № 3249 и является плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство № 08378704 от 17.02.2006года аннулировано 30.01.08г.;свидетельство № 100094154 от 30.01.2008г. индивидуальный налоговый номер 329994705712).

С целью осуществления незаконной деятельности ЧП «Метпромпостач», заключающейся в получении от предприятий-контрагентов денежных средств и их последующего «обналичивания», по указанию ОСОБА_1 и с ведома иных членов организованной группы, ОСОБА_8 15 марта 2007 года открыл текущий счет ЧП «Метпромпостач» в Акционерном банке «Брокбизнесбанк» г. Горловки, МФО 394578, подписав в указанный день договор № 159 об открытии расчетного счета № 260000057101 для обслуживания предприятия по системе «Клиент-Банк», 17 мая 2007 года ОСОБА_8 открыл текущий счет ЧП «Метпромпостач» в ОАО «АКБ «Автокразбанк», МФО 335764, подписав в указанный день договор № 01346 об открытии расчетного счета № 26008010301346 для обслуживания предприятия по системе «Клиент-Банк», 11 февраля 2008 года ОСОБА_8 открыл текущий счет ЧП «Метпромпостач» в АБ «Брокбизнесбанк», МФО 394578, подписав в указанный день договор № 217 об открытии расчетного счета № 260070057102 для обслуживания предприятия по системе «Клиент-Банк».

01 октября 2006 года во исполнение преступных задач организованной группы ОСОБА_8 путем утверждения Устава было создано ООО «Висмут М», которое было зарегистрировано 10 октября 2006 года исполкомом Макеевского городского совета Донецкой области за № 12731020000004329 по юридическому адресу: Донецкая область, город Макеевка, ул. Циолковского, д. 39, кв. 14 (ЕГРПОУ 34591203), с основными видами деятельности: 51.51.0- оптовая торговля топливом; 51.90.0 другие виды оптовой торговли; 45.21.1 строительство зданий; 63.30.0 услуги по организации путешествий; 70.30.0 - деятельность агентств недвижимости. ОСОБА_8 выступил единственным учредителем и был назначен директором данного предприятия.

Как налогоплательщик ООО «Висмут М» зарегистрировано в Макеевской ОГНИ 11.10.2006 года № 24/2006 и является плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство № 08901208 от 01.11.2006г.- индивидуальный налоговый номер 345912005930).

С целью осуществления незаконной деятельности ООО «Висмут М», заключающейся в получении от предприятий-контрагентов денежных средств и их последующего «обналичивания», по указанию ОСОБА_1 и с ведома иных членов организованной группы, ОСОБА_8 20 ноября 2006 года открыл текущие счета ООО «Висмут М» в «Донецком РУ Приватбанка», МФО 335496, подписав в указанный день договор № ДОЗХФО об открытии расчетных счетов № 26008060009366, 260590511800950 для обслуживания предприятия по системе «Клиент-Банк»; 08 января 2008 года ОСОБА_8 открыл текущий счет ООО «Висмут М» в АКБ «Имексбанк», МФО 394404, подписав в указанный день договор № 02-007/7533 об открытии расчетного счета № 26005007533001 для обслуживания предприятия по системе «Клиент-Банк», который был перезаключен на новый срок 5 августа 2009 года; 7 апреля 2009 года открыл текущий счет ООО «Висмут М» в Донецком филиале ОАО «Инпромбанк» № 26007013239 МФО 377368, подписав указанный день договор банковского счета в национальной валюте для обслуживания предприятия по системе «Клиент-Банк».

15 мая 2008 года во исполнение преступных задач организованной группы ОСОБА_9 путем утверждения Устава было создано ООО «Экос-Буд», которое было зарегистрировано 28 мая 2008 года исполкомом Макеевского городского совета Донецкой области за № 12731020000005621 по юридическому адресу: Донецкая область, город Макеевка, квартал «Северный», д. 5, кв. 18 (ЕГРПОУ 35833867), с основными видами деятельности: 51.51.0 оптовая торговля топливом; 51.90.0 другие виды оптовой торговли; 45.21.1 строительство зданий; 63.30.0 услуги по организации путешествий; 70.30.0- деятельность агентств недвижимости. ОСОБА_9 выступил единственным учредителем и был назначен директором данного предприятия.

Как налогоплательщик ООО «Экос-Буд» зарегистрировано в Макеевской ОГНИ 30.05.2008 года № 192 и является плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство № 100131484, индивидуальный налоговый номер 358338605934).

С целью осуществления незаконной деятельности ООО «Экос-Буд», заключающейся в получении от предприятий контрагентов денежных средств и их последующего «транзита», ОСОБА_9 по указанию ОСОБА_1 и с ведома других участников преступной группы, 8 августа 2008 года открыл текущий счет ООО «Экос-Буд» в Донецком РУ «Приватбанка» МФО 335496, подписав в указанный день договор № ДО4ХW& об открытии расчетного счета № 26056051807228 и № НОМЕР_3 для обслуживания предприятия по системе «Клиент-Банк».

В процессе всей деятельности вышеуказанных предприятий, в период с июня 2006 года по 31.08.2009 года хозяйственная деятельность с выполнением уставных целей не велась, а сводилась к фиктивному предпринимательству, а именно: заполнению юридических, бухгалтерских и налоговых документов о проведении якобы законных приходных и расходных операций, переводу денежных средств с последующим их «обналичиванием», а также их «транзиту».

Создав в марте-апреле 2006 года организованную группу для осуществления фиктивного предпринимательства, ОСОБА_1 достиг договоренности с ранее знакомыми ему неустановленными досудебным следствием лицами по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_3, которые занимались выполнением строительных работ и для которых необходимы наличные денежные средства, о том, что за «обналичивание» денежных средств, поступивших от предприятий, которым последние будут выполнять строительные работы, ОСОБА_1 будет получать 7% от суммы обналичиваемый денежных средств, которые затем будет распределять между всеми членами организованной группы, согласно выполняемых последними ролей. О порядке определения размера дохода с последующим распределением его между участниками группы ОСОБА_1 поставил в известность членов организованной им группы и получил их одобрение. С неустановленными досудебным следствием лицами по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_3 ОСОБА_1 достиг договоренности по оказанию ему и созданной им преступной группе помощи в заключении договоров на проведение работ в соответствии с уставной деятельностью предприятий, которые будут созданы для ведения фиктивного предпринимательства, на предприятиях контрагентах, а также договоров с уже существующими фиктивными предприятиями, которые существуют номинально и хозяйственную деятельность не ведут.

С целью осуществления своих преступных намерений, действуя с целью реализации единого преступного умысла, ОСОБА_8, являясь владельцем и директором ЧП «Метпромпостач», от имени указанного предприятия заключил фиктивные договора: № 7 от 2.09.2008г. о выполнении строительно-монтажных работы по ремонту котельной квартала 183 Кировского участка г. Донецка, ремонту котельной по ул. Магистральной, д. 40 Пролетарского участка г. Донецка, ремонту котельной квартала 1564 Кировского участка г. Донецка, работ по гидравлическому испытанию тепловых сетей от котельной квартала 356 Куйбышевского участка г. Донецка, ремонту котельной квартала 197В Куйбышевского участка г. Донецка; договор без номера от 3.12.2007 года о поставке продукции (угля), договор без номера от 4 июля 2007 года о поставке продукции (угля), договор № 1 от 4 мая 2007 года о поставке продукции (угля), договор без номера от 31.08.2007 года о поставке оборудования для реконструкции котельной по ул. Робеспьера 11 г. Донецка, договор без номера от 31.08.2007г. о поставке оборудования для реконструкции котельной по ул. Литке д. 8 г. Донецка, договор № 2 от 3 сентября 2007 года о закупке оборудования для реконструкции котельной по ул. Литке 8 и Робеспьера 11 г. Донецка, договор б\н от 01.02.2008 г. о поставке продукции (угля), с нижеуказанными предприятиями: ООО «Совеременные линии связи» в лице директора ОСОБА_12 (ЕГРПОУ 36010893, зарегистрированное решением исполкома Донецкого городского совета 18.06.2008г. № 12661020000030553, а как налогоплательщик в ГНИ Киевского района г. Донецка 19.06.2008г. № 7239, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость свидетельство № 100133013 от 08.08.2008г., индивидуальный налоговый номер 360108905645), и КП «Теплосеть» в лице директора ОСОБА_13 (ЕГРПОУ 05473192, зарегистрированное решением исполкома Донецкого городского совета 31.01.2001 г. № 12661200000004281, а как налогоплательщик в ГНИ Куйбышевского района г. Донецка, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость свидетельство № 08042380, индивидуальный налоговый номер 054731905662).

В свою очередь КП «Теплосеть» за указанные услуги со своих расчетных счетов перечислило безналичные денежные средства на расчетный счет № 260000057101 ЧП «Метпромпостач» в Акционерном банке «Брокбизнесбанк» г. Горловки, МФО 394578 после чего ОСОБА_8 по указанию ОСОБА_1, выполняя отведенную ему роль, снимал наличные денежные средства с указанного расчетного счета по денежным чекам якобы для приобретения товароматериальных ценностей, которые передавал ОСОБА_4 или ОСОБА_6, которые, в свою очередь, передавали их ОСОБА_1, а ОСОБА_1 за вычетом 7% от указанных сумм, передавал указанные деньги неустановленным досудебным следствием лицам по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_12.

При этом ОСОБА_6 и ОСОБА_4, действуя умышленно, с целью незаконного обогащения, с ведома и одобрения ОСОБА_1, ОСОБА_8, в неустановленном досудебном месте у неустановленных досудебным следствием лиц, являясь физическими лицами, не обладающими организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, принимая соучастие в совершении служебного подлога в качестве пособников, приобрели печати фиктивных предприятий и бланки для оформления подложных документов в целях придания видимости законности указанных сделок, при этом неустановленными досудебным следствием лицами с ведома подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_8 составлялись фиктивные договоры на выполнение работ, которые подписывались ОСОБА_8, им же при соучастии ОСОБА_4 и ОСОБА_6 были внесены в налоговые накладные заведомо неправдивые сведения о перечислении денежных средств за услуги и поставку товара предприятиям, имеющим признаки фиктивности: ООО "Вектор" (ЕГРПОУ 31298165), ООО "Донбасметалпром-2006" (ЕГРПОУ 34225131), ЧП "Синапс" (ЕГРПОУ 32397892), ЧП "Аллегро" (ЕГРПОУ 30076278:

№ 091002 от 10.09.2008 г. на сумму 57600грн

№ 100901 от 10.09.2008 г. на сумму 42400 грн.

№ 091101 от 11.09.2008г. на сумму 49000грн

№ 091201 от 12.09.2008 г. на сумму 49000грн

№ 090912 от 09.09.2008г. на сумму 47000 грн

№ 090911 от 09.09.2008г. на сумму 49900грн.

На вышеуказанный расчетный счет ЧП «Метпромпостач» в сентябре 2008 года были перечислены денежные средства в сумме 294900грн, которые по денежным чекам получил ОСОБА_8, а с целью придания видимости законности указанных сделок документально оформил как оплату вышеуказанным предприятиям по налоговым накладным:

№ 93012 от 30.09.2008 г. на сумму 57600грн

№ 93013 от 30.09.2008 г. на сумму 42400 грн.

№ 93011 от 30.09.2008г. на сумму 49000грн

№ 93010 от 30.09.2008 г. на сумму 49000грн

№ 93014 от 30.09.2008г. на сумму 47000 грн

№ 93015 от 30.09.2008г. на сумму 49900грн.

Заведомо подложные налоговые накладные ОСОБА_8, удостоверив их подлинность своей подписью и печатью ЧП «Метпромпостач» предоставлял в налоговую инспекцию.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на ведение фиктивного предпринимательства, действуя с целью реализации единого преступного умысла, в составе организованной группы, по указанию ОСОБА_1, при содействии неустановленных досудебным следствием лиц по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_12, а также при участии подсудимых ОСОБА_4 и ОСОБА_6, ОСОБА_8 от имени ООО «Висмут М», заключил договора о выполнении строительных работ с предприятиями: ООО «Совеременные линии связи» в лице директора ОСОБА_12.(ЕГРПОУ 36010893), зарегистрированным решением исполкома Донецкого городского совета 18.06.2008г. № 12661020000030553, а как налогоплательщик в ГНИ Киевского района г. Донецка 19.06.2008г. № 7239, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость (свидетельство № 100133013 от 08.08.2008г., индивидуальный налоговый номер 360108905645), КП «Теплосеть» в лице директора ОСОБА_13 (ЕГРПОУ 05473192, зарегистрированное решением исполкома Донецкого городского совета 31.01.2001 г. № 12661200000004281, а как налогоплательщик в ГНИ Куйбышевского района г. Донецка, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость свидетельство № 08042380 , индивидуальный налоговый номер 054731905662), ООО НПП «Донмаш» в лице директора ОСОБА_14 (ЕГРПОУ 30075426, зарегистрированное решением исполкома Донецкого городского совета 02.09.1998г. № 12661200000005154, а как налогоплательщик в ГНИ Калининского района г. Донецка 14.09.1998 г., являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость свидетельство № 07565850 от 18.09.1998г., индивидуальный налоговый номер 300754205637), ООО «Инкомстрой» в лице директора ОСОБА_15 (ЕГРПОУ 32295982, зарегистрированное решением исполкома Донецкого городского совета 25.12.2002 г. № 12661200000005152, а как налогоплательщик в ГНИ Калининского района г. Донецка 19.06.2008г. № 7239, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость свидетельство № 07598214 от 28.04.2005г., индивидуальный налоговый номер 322959805637), ООО «Зест-групп» в лице директора ОСОБА_16 (ЕГРПОУ 35271283, зарегистрированное решением исполкома Донецкого городского совета 09.07.2007г. № 1266120000026370, а как налогоплательщик в ГНИ Калининского района г. Донецка, являющееся плательщиком налога на добавленную стоимость свидетельство № 100053744 от 18.07.2007г., индивидуальный налоговый номер 352712805637).

Вышеуказанные предприятия за выполнение строительных работ в объеме, указанном в договорах, со своих расчетных счетов перечисляли безналичные денежные средства на расчетные счета ООО «Висмут М», после этого ОСОБА_8 по указанию ОСОБА_1 в Донецком филиале ОАО «Инпромбанк», МФО 377368, с расчетного счета № 26007013239 ООО «Висмут М», а также в АКБ «Имексбанк», МФО 394404, с расчетного счета № 26005007533001 снимали наличные денежные средств по денежным чекам якобы для приобретения товароматериальных ценностей, которые сразу же передавал ОСОБА_6 или ОСОБА_4, а последние, в свою очередь - ОСОБА_1. Полученные суммы ОСОБА_1 за вычетом 7% от указанных сумм, передавал неустановленным досудебным следствием лицам по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_12 для организации выполнения строительных работ на вышеуказанных предприятиях неустановленными досудебным следствием лицами.

С целью придания видимости законности указанных сделок, ОСОБА_8, по указанию ОСОБА_1 и при содействии ОСОБА_6 и ОСОБА_4, действуя умышленно, в составе организованной группы, оформлял бухгалтерские фиктивные документы, в которые вносил ложные сведения о перечислении указанных денежных средств за оказание услуг и поставку товара предприятиям, имеющим признаки фиктивности: ООО "Вектор" (ЕГРПОУ 31298165), ЧП "Гвард плюс" (ЕГРПОУ 33489672), ООО "Платина АДВ" (ЕГРПОУ 34667252), ООО "Торгэнерго" (ЕГРПОУ 34093669), ООО "Промексим" (ЕГРПОУ 32698451), ООО "Премиум класс сервис" (ЕГРПОУ 34311314), ООО "Донбасметалпром-2006" (ЕГРПОУ 34225131), ООО "Компания "Альянсбуд" (ЕГРПОУ 33555019), ЧП "Синапс" (ЕГРПОУ 32397892), ЧП "Аллегро" (ЕГРПОУ 30076278), ЧП "Сар-дар" (ЕГРПОУ 35410266), ООО "Снк-Донецьк" (ЕГРПОУ 35887315), ООО "Технокор" (ЕГРПОУ 23180950), ООО «Лиалон» ( ЕГРПОУ 31219112).

При этом ОСОБА_6 и ОСОБА_4 по указанию ОСОБА_1 и с ведома ОСОБА_8 в неустановленном досудебном месте у неустановленного досудебным следствием лица, являясь физическими лицами, не обладающими организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, принимая соучастие в совершении служебного подлога в качестве пособников, приобрели печати фиктивных предприятий и бланки для оформления подложных документов в целях придания видимости законности указанных сделок.

Так, между ООО «Висмут М» в лице ОСОБА_8 и ООО «Современные линии связи» в лице ОСОБА_12 заключен договор № 004/09 от 2.09.2008 г. о выполнении работ по включению абонентов; № 006/09 от 2.09.2008г. о выполнении работ по ремонту магистрального кабеля; № 007/9 от 2.09.2008 года о выполнении работ по реконструкции кросса; № 009/9 от 3.09.2008г. о выполнении аварийно-восстановительных работ; № 038/06 от 4.05.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 039/06 от 4.05.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 040/06 от 04.05.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 041/06 от 4.05.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 042/06 от 4.05.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 043/06 от 4.05.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 044/06 от 4.05.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 047/06 от 3.06.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 049/06 от 3.06.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 0512/06 от 3.06.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 052/06 от 3.06.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 053/06 от 3.06.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 054/06 от 3.06.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 055/06 от 3.06.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 056/06 от 3.06.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 057/06 от 4.06.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 060/07 от 6.07.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 061/07 от 6.07.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 064/07 от 27.07.2009г. о выполнении работ по включении абонентов; № 065/07 от 8.07.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 066/07 от 6.07.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 067/07 от 14.07.2009г. о выполнении строительно-монтажных работ; № 068/07 от 17.07.2009 г. о выполнении строительно-монтажных работ.

При этом неустановленными досудебным следствием лицами с ведома подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6 и ОСОБА_8 составлялись фиктивные договоры на выполнение работ, которые подписывались ОСОБА_8 ОСОБА_8 при соучастии ОСОБА_6 и ОСОБА_4 в официальные документы - отчетную документацию - налоговые накладные, заполнявшиеся с целью прикрытия фиктивного предпринимательства, вносил заведомо неправдивые сведения о проведении расчетов за указанные выше работы, которые были удостоверенные подписью ОСОБА_8:

№ 053075 от 30.05.2009г. на сумму 23624, 50 грн;

№ 053077 от 30.05.2009г. на сумму 9570, 41грн;

№ 053074 от 30.05.2009г. на сумму 5285,16грн;

№ 053073 от 30.05.2009г. на сумму 8421,19грн;

№ 053072 от 30.05.2009г. на сумму 47812,83грн;

№ 053071 от 30.05.2009г. на сумму 29108,78грн;

№ 053076 от 30.05.2009г. на сумму 7327,07грн;

№ 063040 от 30.06.2009г. на сумму 13803,50грн;

№ 063039 от 30.06.2009г. на сумму 13308,46грн;

№ 063037 от 30.06.2009г. на сумму 278126,59грн;

№ 063036 от 30.06.2009г. на сумму 2846,59грн;

№ 063035 от 30.06.2009г. на сумму 16907,56грн;

№ 063034 от 30.06.2009г. на сумму 4742,54грн;

№ 063032 от 30.06.2009г. на сумму 3343,61грн;

№ 063033 от 30.06.2009г. на сумму 6708,07грн;

№ 063031 от 30.06.2009г. на сумму 10785,28 грн;

№ 073154 от 341.07.2009 г. на сумму 3156грн;

№ 073155 от 31.07.2009г. на сумму 38864,24 грн;

№ 073157 от 31.07.2009г. на сумму 11488,56грн;

№ 073156 от 31.07.2009г. на сумму 4849,94грн;

№ 073158 от 31.07.2009г. на сумму 1920,98грн.

Данные документы ОСОБА_8 предоставил в налоговую инспекцию.

Также, между ООО «Висмут М» в лице ОСОБА_8 и КП «Теплосеть» в лице ОСОБА_13, заключен договор подряда без номера от 01.12.2008г. на выполнение пуско-наладочных работ котельной «Рабочий городок» на сумму 8851,20коп; договор без номера от 1.12.2008 года о выполнении пуско-наладочных работ котельной детского сада № 74 Петровского района г. Донецка на сумму 13930,80коп.

Также, между ООО «Висмут М» в лице ОСОБА_8 и ООО «Зест групп» в лице ОСОБА_16 заключен договор № 5\1 от 5.01.2009г. о реализации товароматериальных ценностей.

При этом ОСОБА_8 при соучастии ОСОБА_4 и ОСОБА_6 в официальные документы - отчетную документацию - налоговые накладные, заполнявшиеся с целью прикрытия фиктивного предпринимательства, были внесены заведомо неправдивые сведения о проведении расчетов за указанные выше работы, которые были удостоверены подписью ОСОБА_8:

№ 060161 от 1.06.2009г. на сумму 4055, 23грн;

№ 060162 от 1.06.2009г. на сумму 4997,53 грн;

№ 070145 от 1.07.2009г. на сумму 5512,15грн.

Кроме того, между ООО «Висмут М» в лице ОСОБА_8 и ООО «Инкомстрой» в лице ОСОБА_15 заключен договор № 32 от 20.05.2009 года на выполнение строительных работ на волоконно-оптических линиях г. Макеевки по ул. Папанина, д. 1 и жилом массиве «Восточный» на сумму 105399.04грн; № 32 от 20.05.2009 года о выполнении строительных работ на волоконно-оптических линиях в г. Донецке, бул. Шевченко 133- пр. Червоногвардейский 50- ул. Березовая, 9 на сумму 114618.47грн,

Также, между ООО «Висмут М» в лице ОСОБА_8 и ООО «Донмаш» в лице ОСОБА_14 заключен договор № 9 от 26.02.2009 года на выполнение строительных работ ВОЛС на участке бул. Шевченко, 133 пр. Мира, 54, пр. Червоногвардейский, 50 - ул. Березовая, 9 г. Донецка; № 9 от 26.02.2009 года о выполнении строительных работ ВОЛС на участке г. Донецка ул. Артема, 169к - ул. Постышева, 127.

ОСОБА_8 при соучастии ОСОБА_4 и ОСОБА_6 в официальные документы - отчетную документацию - налоговые накладные, заполнявшиеся с целью прикрытия фиктивного предпринимательства, были внесены заведомо неправдивые сведения о проведении расчетов за указанные выше работы, которые были удостоверены подписью ОСОБА_8:

№ 043053 от 30.04.2009г. на сумму 20445,30грн;

№ 071591 от 15.07.2009г. на сумму 72240грн;

№ 072281 от 22.07.2009г. на сумму 57683,26грн.

На указанные выше расчетные счета ООО «Висмут М» в период времени с сентября 2008 года по июль 2009 года были перечислены денежные средства в сумме 1707296,14грн., которые по денежным чекам получил ОСОБА_8, а с целью придания видимости законности указанных сделок документально оформил как оплату вышеуказанным предприятиям по налоговым накладным.

В августе 2008 года (более точную дату при проведении досудебного следствия установить не представилось возможным) ОСОБА_1 с ведома и одобрения ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8 и ОСОБА_9 и при содействии неустановленных досудебным следствием лиц по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_12, действуя умышленно, в составе организованной группы, дал указание ОСОБА_6 и ОСОБА_4 оформить подложные документы от имени имеющего признаки фиктивности ЧП «Синапс» (ЕГРПОУ 32397892), о поставке товароматериальных ценностей ООО «Экос-Буд», учредителем и директором которого являлся ОСОБА_9 Указанные лица, в свою очередь в неустановленном досудебном следствием месте и у неустановленного лица приобрели поддельные печати ЧП «Синапс» и бланки для оформления подложных документов, в которые вносили ложные сведения от имени должностных лиц вышеуказанного фиктивного предприятия.

Так, согласно договора № 254 от 1.08.2008г. между ООО «Экос-Буд» и ЧП «Синапс» заключен договор о поставке поликарбоната сотового, синего 6000*2100*бмм, поликарбоната сотового, опал 6000*2100*бмм, листа н\ж AISI 304 б=5,0мм и медной проволоки МТ 1,0мм, которые были поставлены от ЧП «Синапс» на ООО «Экос-Буд» согласно накладной № 703 от 1.08.2008г. на сумму 46745,08грн и накладной № 704 от 1.08.2008г. на сумму 37054,92грн. Данные договоры подписал директор ООО «Экос-Буд» ОСОБА_9

В свою очередь, ОСОБА_9 по указанию ОСОБА_1, с ведома и одобрения ОСОБА_6, ОСОБА_4 и ОСОБА_8, выполняя отведенную ему роль, преследуя цель незаконного обогащения, заключил договор от имени ООО «Экос-Буд» № 05/09 от 1.09.2008года с ЧП «Метпромпостач» в лице директора ОСОБА_8 о поставке листа н\ж AISI 304 б=5,0мм и медной проволоки МТ 1,0мм, на ЧП «Метпромпостач» согласно налоговой накладной № 092391 от 23.09.2008 года на сумму 46795,90грн, а также договор № 04\09 от 1.09.2008г. с ООО «Висмут М» в лице директора ОСОБА_8 о поставке поликарбоната сотового, синего 6000*2100*бмм, поликарбоната сотового, опал 6000*2100*бмм, с ООО «Висмут М» согласно налоговой накладной № 092541 от 25.09.2008г. на сумму 37078,91грн, создавая видимость реализации предприятиями ООО «Висмут М» и ЧП «Метпромпостач» товара предприятий, имеющих признаки фиктивности: ООО "Вектор" (ЕГРПОУ 31298165), ООО "Донбасметалпром-2006" (ЕГРПОУ 34225131), ООО "Компания "Альянсбуд" (ЕГРПОУ 33555019), ЧП "Синапс" (ЕГРПОУ 32397892), ЧП "Аллегро" (ЕГРПОУ 30076278), ЧП "Сар-дар" (ЕГРПОУ 35410266), ООО "Снк-Донецьк" (ЕГРПОУ 35887315), ООО "Технокор" (ЕГРПОУ 23180950), ООО «Лиалон» (ЕГРПОУ 31219112).

В процессе фиктивного предпринимательства ОСОБА_1, являясь организатором преступной организованной группы, с целью реализации разработанного им преступного плана по фиктивному предпринимательству ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М» и ООО «Экос-Буд» и придания указанным сделкам видимости законности по бухгалтерским и юридическим документам, а также с целью получения ООО «Висмут М» в органах государственной регистрации лицензии на выполнение строительных работ, не являясь по отношению к указанным фиктивным предприятиям служебным лицом, которое бы обладало организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, являясь физическим лицом, принимающим участие в служебном подлоге в форме организатора, дал указание директору ЧП «Метпромпостач» и ООО «Висмут М» ОСОБА_8, а также директору ООО «Экос-Буд»- ОСОБА_9 вносить в официальные документы указанных предприятия заведомо ложные сведения, которые в дальнейшем предоставлять в органы, занимающиеся лицензированием предприятий, и органы налоговой службы.

Кроме того, ОСОБА_1 дал указание членам организованной преступной группы - пособникам ОСОБА_6 и ОСОБА_4, для упрощения задач поставленных перед ОСОБА_8 и ОСОБА_9, подыскать печати и бланки предприятий, которые имеют признаки фиктивности, с целью оформления в дальнейшем от имени должностных лиц указанных предприятий официальных бухгалтерских и юридических документов, для создания видимости хозяйственной деятельности ООО «Висмут М», ЧП «Метпромпостач» и ООО «Экос-Буд».

В процессе осуществления фиктивной предпринимательской деятельности, договоры с контрагентами заполняли и подписывали руководителями предприятий-контрагентов неустановленные досудебным следствием лица по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_12, которые заполненные документы передавали для дальнейшего движения ОСОБА_1, ОСОБА_1, в свою очередь, передавал их ОСОБА_8 и ОСОБА_9 по принадлежности предприятия из числа фиктивных, возглавленных последними, либо отдавал для передачи последним ОСОБА_4 или ОСОБА_6 Правильность составления налоговых накладных с указанием полученных-перечисленных сумм по договорам контролировала ОСОБА_17, работавшая без официального оформления и получавшая вознаграждение «в конверте» лично от ОСОБА_1, которая не была осведомлена о деятельности преступной группы и ведении ее членами фактически фиктивного предпринимательства.

Все документы, требующие подписи первого руководителя, в том числе предоставляемую в налоговую инспекцию налоговую отчетность, подписывали руководители фиктивных предприятий ЧП «Метромпостач», «Висмут М» и «Экос-Буд» ОСОБА_8 и ОСОБА_9 Они же при соучастии ОСОБА_6 и ОСОБА_4 заполняли налоговые накладные, подтверждающие проведение расчетов за якобы выполненные работы.

Кроме указанных выше подложных налоговых накладных, подсудимые ОСОБА_8 и ОСОБА_9, при организационной роли ОСОБА_1 и пособничестве ОСОБА_4 и ОСОБА_6, внесли, удостоверили их своей подписью и скрепили печатью соответствующего предприятия из числа возглавляемых ими, заведомо ложные сведения в следующие документы с предоставлением их в органы государственной власти - государственную налоговую инспекцию:

ОСОБА_8:

в декларации по налогу на добавленную стоимость за 2008 год с указанием налоговых обязательств на сумму 5612грн по предприятию ЧП «Метпромпостач»;

в декларации по налогу на прибыль предприятий за 2008 год с указанием суммы налога к оплате 0 грн по предприятию ЧП «Метпромпостач»;

в декларации по налогу на добавленную стоимость по ООО «Висмут М»:

за 8 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 895грн;

за 9 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 4977 грн;

за 10 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 9 135грн;

за 11 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 465 грн;

за 12 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 12989 грн;

за 1 месяц 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 372 грн;

за 2 месяца 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 725 грн;

за 3 месяца 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 239 грн;

за 4 месяца 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 390 грн;

за 5 месяцев 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 179 грн;

за 6 месяцев 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 196 грн;

за 7 месяцев 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 114157 грн;

в декларации по налогу на прибыль предприятий по ООО «Висмут М»:

за 3 квартала 2008 года с указанием налога к оплате в сумме 1812грн;

за 2008 год с указанием налога к оплате в сумме 4931

за полугодие 2009 года с указанием налога к оплате в сумме 0грн.

ОСОБА_9 по предприятию ООО «Экос-Буд» :

в декларации по налогу на добавленную стоимость за 8 месяцев 2008 года с указанием налоговых обязательств в сумме 35грн;

за 9 месяцев 2008 года с указанием налоговых обязательств в сумме 3710грн;

в декларации по налогу на прибыль предприятий за 3 квартала 2008 года, указав налог к оплате в сумме 411грн;

в декларации за 2008 год, указав налог к оплате в сумме 580грн.

Кроме того, для получения лицензии на проведение строительных работ ООО «Висмут М» ОСОБА_8, действуя в составе организованной группы при организационной роли ОСОБА_1 и пособничестве ОСОБА_6, в период времени с 10.10.2006 года по 21.11.2007 года, в неустановленном досудебном следствии месте, у неустановленного следствием лица незаконно приобрел копии дипломов, удостоверений о квалификации лиц, которые в ООО «Висмут М» не работали и с которыми участники организованной группы знакомы не были, которые с заявлением на выдачу лицензии ООО «Висмут М» и перечнем видов работ, заявленных к лицензированию, а также копией диплома на свое имя, предоставил в отдел лицензирования деятельности СПД Донецкой облгосадминистрации. Так, им были поданы:

список профессиональной структуры и уровня квалификации специалистов, занятых в отрасли проектирования и строительства на ООО «Висмут М»;

диплом на имя «ОСОБА_18;

диплом на имя ОСОБА_19;

диплом на имя ОСОБА_20;

диплом на имя ОСОБА_21;

диплом на имя ОСОБА_22;

диплом на имя ОСОБА_23;

диплом, трудовую книжку на имя ОСОБА_24;

диплом на имя ОСОБА_25;

диплом на имя ОСОБА_26;

диплом на имя ОСОБА_27;

диплом и удостоверение на имя ОСОБА_28;

диплом на имя ОСОБА_29;

удостоверение ОСОБА_30;

аттестат ОСОБА_31;

удостоверение ОСОБА_32;

удостоверение ОСОБА_33;

свидетельства о присвоении рабочей квалификации на имя ОСОБА_34;

свидетельства о присвоении рабочей квалификации на имя ОСОБА_35;

диплом на имя ОСОБА_36;

диплом на имя ОСОБА_37;

свидетельство о выполнении работ повышенной опасности на имя ОСОБА_38;

диплом на имя ОСОБА_39;

список рабочих профессий с указанием численности, квалификации сотрудников и их стажа работы на ООО «Висмут М», заверив их своей подписью и печатью ООО «Висмут М».

На основании предоставленных в отдел лицензирования деятельности СПД Донецкого областной государственной администрации, инспекцией Государственного архитектурно-строительного контроля предприятию ООО «Висмут М» была выдана лицензия от 29.11.2007 года № 741 на проведение строительных работ.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 признал себя виновным полностью в совершении преступлений в объеме, указанном в приговоре. Суду пояснил, что работая длительное время в ООО «Росмен» в качестве директора, сталкивался с вопросами «обналичивания» денежных средств, путем проведения бестоварных хозяйственных операций. За период работы он получил опыт в ведении хозяйственной деятельности предприятия и обладал информацией о финансовых схемах перевода безналичных денежных средств в наличные. Среди его знакомых были некие ОСОБА_11 и ОСОБА_36, которые изначально вышли на него с предложением по созданию схемы обналичивания денег. Примерно в марте-апреле 2006 года он, заинтересовавшись предложением ОСОБА_11 и ОСОБА_36, решил организовать работу по схеме фиктивного предпринимательства с целью получения дохода в виде процентов от перевода безналичных денежных средств в наличные, для чего приобретать или создавать такие предприятия, которые заведомо не будут фактически вести хозяйственную деятельность. Он понимал, что для налаживания такой схемы получения незаконных доходов нужны будут преданные ему люди, которым он сможет полностью доверять. Он поделился своими планами и намерениями с работавшим у него на предприятии ОСОБА_6, которому он полностью доверял, пояснил, что каждый член группы будет от него лично получать соответствующее вознаграждение. Себе же он планировал оставлять в зависимости от ситуации от 3 до 7 % от «обналиченной» суммы, часть которой будет распределять между участниками. ОСОБА_6 заинтересовался его предложением, и порекомендовал в качестве члена данной группы своего знакомого ОСОБА_4 Встретившись с ОСОБА_4, он также и ему рассказал о своих планах. ОСОБА_4 дал согласие на участие в деятельности группы. Он поставил перед ОСОБА_6 и ОСОБА_4 задачи по подысканию продающихся предприятий с целью последующего их приобретения, а также по созданию таких предприятий, для задействования в схеме по обналичиванию денег, поиску предприятий или СПД физических лиц, которые будут нуждаться в получении наличных денег, по подысканию лиц, на имя которых возможно будет открывать предприятия, а также обязанности по непосредственному контакту с этими лицами, оказанию им возможной методической и практической помощи, в том числе по подготовке необходимых для открытия предприятий документов и их регистрации, открытии банковских счетов. Также он пояснил, что для создания предприятий необходим другие лица, которые формально возглавят данные предприятия и будут подписывать необходимые документы договоры с контрагентами, составлять и подавать в налоговые органы отчетную документацию для прикрытия фиктивного предпринимательства. Вскоре ОСОБА_6 и ОСОБА_4 познакомили его с ОСОБА_8, которому он также изложил суть своего плана, ОСОБА_8 дал согласие. Он также сказал, что для составления надлежащей бухгалтерской документации и налоговой отчетности нужен квалифицированный бухгалтер. С его согласия данными документами стала заниматься знакомая ОСОБА_8 ОСОБА_17, которую не посвящали в свои планы и цели. ОСОБА_40 и ОСОБА_36 он получил информацию о том, что собственник ЧП «Метпромпосатч», зарегистрированного в г.Горловка ОСОБА_11. намерен продать свое предприятие. Достигнув договоренности с последним, в июне 2006 года он оформил ОСОБА_8 директором данного предприятия, однако фактически деятельностью данного предприятия занимался он. ОСОБА_8 по его указанию открыл несколько расчетных счетов, ОСОБА_17 вела бухгалтерскую документацию, составляла налоговую отчетность. Все документы подписывал ОСОБА_8. Бывший собственник ЧП «Метпромпостач» ОСОБА_11 в октябре 2007 года по его собственному заявлению был выведен из состава учредителей и в декабре 2007 года предприятие было переоформлено на ОСОБА_8, как собственника. В октябре 2006 года на имя ОСОБА_8 было открыто ООО «Висмут М». Бухгалтерскую документацию вела ОСОБА_17, она же заполняла налоговую отчетность. По его указанию ОСОБА_8 в течение 2006 - 2009 годов открыл несколько расчетных счетов в учреждениях банка. Согласно Устава деятельность предприятия предполагала получение лицензии строительных работ. По его просьбе ОСОБА_11 и ОСОБА_36 привезли необходимое количество копий дипломов, свидетельств, которые ОСОБА_6 отвез в отдел лицензирования Донецкой областной государственной администрации, затем туда с печатью ООО «Висмут М» приехал ОСОБА_8, удостоверил копии своей подписью и печатью предприятия, после чего получил лицензию на право ведения строительных работ. В начале мая 2008 года он принял решение о создании нового предприятия. ОСОБА_8 познакомил его с ОСОБА_9, которому он изложил суть деятельности, ОСОБА_9 дал согласие. В мае 2008 года на имя ОСОБА_9 как собственника, было открыто ООО «Экос-Буд», по его указанию ОСОБА_9 открыл расчетные счета предприятия в учреждениях банка. Поиск предприятий-контрагентов осуществляли ОСОБА_6 и ОСОБА_4. Они же занимались приобретением печатей и бланков предприятий, с которыми якобы заключали договора. Информацию указанного характера предоставляли также ОСОБА_11 и ОСОБА_36, которые оформляли договоры, в том числе от имени предприятий, имеющих признаки фиктивности, передавали эти договоры для подписания директорами ОСОБА_8 и ОСОБА_9. Заключая договоры с предприятиями-контрагентами, они получали от них непосредственно денежные средства во исполнение условий заключенных договоров, либо эти средства шли «транзитом» через созданные предприятия. Заключались также бестоварные договоры между созданными предприятиями. Деньги со счетов предприятий снимали директора ОСОБА_8 и ОСОБА_9, передавали их ОСОБА_6 и ОСОБА_4, которые привозили деньги ему. Он оставлял себе определенный процент, а остальные деньги отдавал ОСОБА_11 и ОСОБА_36, которые обеспечивали выполнение работ по заключенным договорам, где работы было необходимо проводить фактически. По этим договорам подрядчиками выступали созданные им предприятия, хотя реально никаких работ не выполнялось. ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М», ООО «Экос-Буд» никаких наемных работников не имели. Директорами ОСОБА_8 и ОСОБА_9 с помощью ОСОБА_6 и ОСОБА_4 составлялись фиктивные накладные, подтверждающие выполнение работ. По предприятиям ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М», «Экос-Буд» какая-либо хозяйственная деятельность с выполнением уставных целей не велась, а сводилась к фиктивному предпринимательству: заполнению юридических, бухгалтерских и налоговых документов о проведении якобы законных приходных и расходных операций, переводу денежных средств с последующим их «обналичиванием», а также их «транзиту», в результате чего он получал «свой процент» и выплачивал вознаграждение членам группы. Заполнением и подписанием договоров с контрагентами занимались ОСОБА_11 и ОСОБА_36, заполненные договоры передавались для подписания директорам предприятий ОСОБА_8 и ОСОБА_9

Вину по ст.209 УК Украины не признал и пояснил суду, что ему не известны причины, по которым ОСОБА_8 в июле 2007 года открыл срочный депозитный счет и перечислил с общего счета ЧП «Метпромпостач» 5132 грн с последующим возвратом вложенной суммы на общий счет. Об открытии такого счета ему стало известно после возбуждения уголовного дела.

Подсудимый ОСОБА_6 признал себя виновным полностью в совершении преступлений в объеме, указанном в приговоре. Суду показал, что примерно в марте-апреле 2006 года его начальник, директор ООО «Росмен» ОСОБА_1 рассказал ему о своем намерении создать ряд предприятий для проведения операций по обналичиванию денег. Сказал, что необходимы будут еще другие люди, которые также будут участвовать в реализации его плана. ОСОБА_1 ему разъяснил, что каждый член группы будет от него лично получать по его усмотрению вознаграждение исходя из оставленных процентов от обналиченной или прошедшей транзитом суммы. О состоявшемся разговоре он сообщил своему давнему знакомому ОСОБА_4 и вместе с ним приехал в офис к ОСОБА_1, где состоялся аналогичный, более подробный разговор. ОСОБА_4 также согласился участвовать в предложенном ОСОБА_1 мероприятии. В соответствии с отведенной им ОСОБА_1 ролью, они должны будут подыскивать продающиеся предприятия с целью последующего их приобретения, подобрать лиц, на имя которых можно будет открыть предприятие и которые будут лишь формально исполнять обязанности руководителя, поддерживать непосредственный контакт с директорами открытых фиктивных предприятий, оказывать им помощь по созданию предприятий, их регистрации и открытии банковских счетов, подыскивать предприятия или СПД физических лиц, которые будут нуждаться в получении наличных денег. Он с ОСОБА_4 предложили своему общему знакомому ОСОБА_8 выступить лицом, которое будет возглавлять предприятия, ОСОБА_8 согласился, вместе приехали к ОСОБА_1, который изложил ОСОБА_8 свой план. Также ОСОБА_1 сказал, что необходимо будет составлять фиктивные накладные о выполненных работах, предоставлять в налоговую инспекцию налоговую отчетность для создания видимости проведения предприятиями хозяйственной деятельности, а также, что необходимо найти квалифицированного бухгалтера, который будет вести бухгалтерскую документацию и знать, как составляется налоговая отчетность. ОСОБА_8 сообщил, что у него есть давняя знакомая ОСОБА_17, которая за соответствующее вознаграждение будет оказывать им помощь. В дальнейшем ОСОБА_17 занималась этими вопросами, о фактической деятельности фиктивных предприятий она не знала, с ОСОБА_1 не встречалась, вознаграждение ежемесячно ей передавал через них ОСОБА_1. У ОСОБА_1 были знакомые по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_36, непосредственно с ними общался ОСОБА_1. Через них они приобретали печати и бланки предприятий, которые не вели фактически хозяйственной деятельности, по необходимости использовали их. В июне 2006 года по полученной от ОСОБА_11 и ОСОБА_36 информации о продаже ЧП «Метпромпостач» ОСОБА_8 был назначен директором этого предприятия, а затем предприятие было переоформлено на него, ОСОБА_8. Подробностей он не знает. В октябре 2006 года на ОСОБА_8 было зарегистрировано ООО «Висмут М». Для создания видимости проведения строительных работ данное предприятие получило в конце 2007 года лицензию. Для получения лицензии по указанию ОСОБА_1 он привез ряд копий дипломов и удостоверений лиц, которые фактически на ООО «Висмут М» не работали. Эти копии он получил от ОСОБА_11 и ОСОБА_36 и по указанию ОСОБА_1 отвез в отдел лицензирования Донецкой областной госадминистрации, а ОСОБА_8 уже там заверил их своей подписью и поставил печать ООО «Висмут М». В мае 2008 года, когда потребовалось еще одно лицо в качестве директора, ОСОБА_8 привел ОСОБА_9. ОСОБА_9 также все рассказал ОСОБА_1. В мае 2008 года на имя ОСОБА_9 было открыто предприятие «Экос-Буд». Все эти предприятия ни наемных рабочих, ни офисов не имели. Никакие работы этими предприятиями не проводились. Однако эти предприятия заключали фиктивные договоры, на проведение работ. Фактически всех контрагентов находили ОСОБА_11 и ОСОБА_36, подписанные договоры с контрагентами на проведение соответствующих работ им, ему и ОСОБА_4, давал ОСОБА_1, а они передавали их для подписания ОСОБА_8 и ОСОБА_9. Он и ОСОБА_4 с ОСОБА_8 и ОСОБА_9 также ездили по инстанциям с целью оформления документов для открытия предприятий, их регистрации, для оформления этих документов они обращались к юристам-адвокатам, которые составляли необходимые документы, ездили с директорами для открытия банковский счетов предприятий в учреждения банков по месту регистрации предприятий, для снятия денег со счетов. Когда ОСОБА_8 и ОСОБА_9 снимали в банках деньги по банковским чекам, они отвозили эти деньги ОСОБА_1. ОСОБА_1 платил ему и ОСОБА_4 вознаграждение в размере 4-5 тысяч гривен в месяц, ОСОБА_8 и ОСОБА_9 получали 2-3 тысячи гривен в месяц. Все затраты, связанные с открытием предприятий и счетов в банках, нес ОСОБА_1 и давал наличные деньги на эти цели. Непосредственный контакт ОСОБА_8 и ОСОБА_9 поддерживали с ними, с ОСОБА_1 практически не встречались. По ст. 209 ч.3, 2 УК Украины виновным себя не признал. Суду пояснил, что об обстоятельствах открытия депозитного счета в Горловке по предприятию ЧМ «Метпромпосач» ему ничего не известно. Он только возил ОСОБА_8 в «Брокбизнесбанк», где у данного предприятия был открыт расчетный счет. Конкретное указание поехать в Горловку с ОСОБА_8, открыть депозитный счет и перевести на него деньги ОСОБА_1 ему не давал. В его обязанности входило сопровождение ОСОБА_8 и ОСОБА_9 при поездках в банки. Также подсудимый ОСОБА_6 суду пояснил, что 22 августа 2007 года заключил с ЗАО «Донгорбанк» договор кредита на сумму около 92000 грн для приобретения легкового автомобиля «Epica R4CYA7S» для личного пользования и пользования семьей и погашал данный кредит в соответствии с условиями договора кредита. Деньги на погашение кредита он зарабатывал, выполняя разовые работы по перевозке граждан, лицензии на право перевозки не имел. Ездил на дальние расстояния в пределах Украины. Денег, которые он получал в качестве зарплаты менеджера и от ОСОБА_1 «в конверте», едва хватало на содержание семьи в составе жены и троих детей.

Подсудимый ОСОБА_4 вину свою признал полностью в совершении преступлений в объеме, указанном в приговоре, в части занятия фиктивным предпринимательством и соучастии в служебном подлоге в составе организованной группы во главе с ОСОБА_1, дал суду показания, аналогичные показаниями ОСОБА_1 и ОСОБА_6. По ст.209 ч.3 УК Украины виновным себя не признал, суду пояснил, что ему ничего не известно об обстоятельствах открытия депозитного счета ЧП «Метпромпостач» в Горловском филиале «Брокбизнесбанка». О происшедших событиях ему стало известно после возбуждения уголовного дела и ареста.

Подсудимый ОСОБА_8 также признал себя виновным полностью в совершении преступлений в объеме, указанном в приговоре. Суду пояснил, что примерно в марте-апреле 2006 года его давние знакомые ОСОБА_6 и ОСОБА_4 предложили ему поучаствовать в схеме фиктивного предпринимательства, пояснив, что от него потребуется открывать на свое имя предприятия, которые не будут вести хозяйственной деятельностью и фактически буду созданы только для обналичивая денег под якобы выполняемые работы по купле-продаже, строительству, а также ремонтам сетей и оборудования, за что он будет получать вознаграждение. Они рассказали, что данную группу возглавит ОСОБА_1, который будет руководить всеми вопросами и давать указания что и когда нужно будет делать. На тот момент он постоянного источника дохода не имел и согласился с предложением ОСОБА_6 и ОСОБА_4. Последние привезли его в офис ОСОБА_1 в г.Донецке, где он с ним и познакомился. ОСОБА_1 более подробно рассказал о запланированной работе. В его обязанности как директора будет входить подписание договоров с предприятиями на выполнение определенных работ, составление накладных, и налоговой отчетности, что во всех вопросах он будет получать помощь через ОСОБА_4 и ОСОБА_6 и должен будет беспрекословно подчиняться их указаниям, которые будет отдавать он, ОСОБА_1. Также необходимо будет открыть расчетные счета и снимать с них деньги, которые необходимо отдавать ОСОБА_6 или ОСОБА_4. Вознаграждение он будет получать «в конверте» через ОСОБА_4 и ОСОБА_6 в размере 1500 гривен в месяц. Правильность составления бухгалтерской документации и налоговой отчетности, которые необходимы для создания видимости хозяйственной деятельности предприятий, будет контролировать бухгалтер, однако документально он будет и директором и бухгалтером, наемных лиц не будет. Предупредил его о способах и мерах конспирации. Позднее ОСОБА_1 стал выплачивать ему вознаграждение в размере 2-3 тысяч гривен в месяц. Примерно в июне 2006 года он был оформлен директором ЧП «Метпромпостач», которое согласно Согласно Устава занималось сделками по металлолому и принадлежало ОСОБА_11 Лицензию на указанный вид деятельности он не открывал, так как лицензия уже была получена в г. Киеве ОСОБА_11 Его с ним познакомили, однако они совместно никакие производственные вопросы не обсуждали. В июле 2006 года со ОСОБА_6 и ОСОБА_4 по указанию ОСОБА_1 он ездил к государственному регистратору Горловского исполкома для перерегистрации руководителя. В марте 2007 года по указанию ОСОБА_1 он открыл текущий счет ЧП «Метпромпостач» в «Бокбизнесбанке», г. Горловки, в мае 2007 года открыл еще один текущий счет предприятия в ОАО «АКБ «Автокразбанк». В декабре 2007 года данное предприятие он перерегистрировал по указанию ОСОБА_1 на свое имя, в августе 2008 года по указанию ОСОБА_1 он открыл текущий счет ЧП «Метпромпостач» в «Бокбизнесбанке» г. Горловки. По указанию ОСОБА_1 в октябре 2006 года он зарегистрировал ООО «Висмут М» по месту своего жительства в г.Макеевке по адресу: АДРЕСА_2. Данное предприятие согласно документам должно было заниматься выполнением строительных работ, ремонтом оборудования и приобретением и продажей строительных материалов. По указанию ОСОБА_1 в ноябре 2006 года он открыл текущие счета ООО «Висмут М» в Донецком управлении Приватбанка, в январе 2008 года открыл текущий счет ООО в АКБ «Имексбанк», договор на тот же счет перезаключил в августе 2009 года, в апреле 2009 года открыл текущий счет предприятия в Донецком филиале «Инпромбанка». На эти счета поступали от предприятий-контрагентов деньги по оплате работ по договорам. Договоры с контрагентами в заполненном виде и с печатями соответствующих предприятий только для подписания ему передавали ОСОБА_6 и ОСОБА_4. С текущих счетов предприятий он по чековым книжкам снимал деньги, поступающие от контрагентов, которые отдавал сопровождавшим его ОСОБА_6 или ОСОБА_4. О поступлении денег на счета либо сообщал по телефону ОСОБА_1, либо его информировали ОСОБА_6 и ОСОБА_4. Последние постоянно ездили с ним по необходимым инстанциям при регистрации предприятий, открытии банковских счетов и оказывали возможную помощь. Он понимал, что ОСОБА_6 и ОСОБА_4 действуют по указанию ОСОБА_1, как и было оговорено при первичной встрече с ним. Они же привозили ему ежемесячное вознаграждение, которое передавал ОСОБА_1. С контрагентами он не встречался, никакие работы предприятиями не проводились, наемных работников на предприятиях, офисов или складов у предприятий не было. Он также с помощью ОСОБА_6 и ОСОБА_4 составлял накладные о проведении расчетов с предприятиями, декларации по налогу на прибыль предприятий и по налогу на добавленную стоимость, которые пописывал и предоставлял в налоговую инспекцию. Летом 2007 года ОСОБА_6 сказал, что нужно получить лицензию на право проведения строительных работ. Сказал, что необходимые документы уже подготовлены и находятся у сотрудника отдела по выдаче лицензий Донецкой облгосадминистрации и их нужно подписать. ОСОБА_6 отвез его в Донецкую облгосадминистрацию, где он подписал и заверил печатью ООО «Висмут М» ряд копий дипломов, свидетельств и удостоверений, а также какие-то другие документы. В мае 2008 года ОСОБА_6 и ОСОБА_4 сказали, что нужен еще один человек в качестве директора на тех же условиях. Он предложил это занятие своему знакомому ОСОБА_9, которого ОСОБА_4 и ОСОБА_6 также возили к ОСОБА_1. ОСОБА_9 также открыл предприятие ООО «Экос-Строй» в мае 2008 года на тех же условиях, что и он, с ним также по всем вопросам, связанным с регистрацией предприятия, открытием банковский счетов, ездили ОСОБА_6 и ОСОБА_4, они же привозили ему договоры для подписания, также заполненные полностью контрагентами, и подписанные руководителями. Вопросами ведения бухгалтерской документации и контролировала заполнение бланков налоговой отчетности его знакомая ОСОБА_17, которая также занималась и предприятием, открытым на имя ОСОБА_9. Он и ОСОБА_9 и были предупреждены ОСОБА_1 о том, чтобы никакой информации, касающейся фактической их деятельности, ОСОБА_17 не предоставлялось. Официально на открытых ими предприятиях она устроена не была, вознаграждение «в конверте» ей привози ОСОБА_6 и ОСОБА_4, а иногда оставляли ему для передачи ОСОБА_17. Вину по ч.3 ст.209 УК Украины не признал и пояснил суду, что действительно открывал срочный депозитный счет в Горловском отделении «Брокбизнесбанка», на который переводил со счета ЧП «Метпромпостач» 5132 грн, которые по окончанию срока действия договора были переведены обратно на счет предприятия. Ездил с ним ОСОБА_6. Он не помнит с какой целью открывался этот счет и кто дал ему такое указание. Не исключает, что депозитный счет он мог открыть по просьбе ОСОБА_11, который на тот момент еще был собственником ЧП «Метпромпостач», а он был оформлен только как директор.

Подсудимый ОСОБА_9 также признал себя виновным полностью в совершении преступлений в объеме, указанном в приговоре. Суду пояснил, что 10-15 мая 2008 года ОСОБА_41, встретившись с ним, предложил открыть на его имя предприятие без цели ведения хозяйственной деятельности с целью получения доходов от обналичивания денежных средств и коротко описал, чем ему нужно будет заниматься. На тот момент он не имел постоянного источника доходов и согласился с предложением ОСОБА_41. После этого ОСОБА_41 познакомил его с ОСОБА_6 и ОСОБА_4, которые привезли его в офис ОСОБА_1 в г. Донецке. ОСОБА_1 ему рассказал, что ему будет необходимо открывать на свое имя предприятия и банковские счета по его указанию, подписывать договора с предприятиями на выполнение определенных работ, составлять фиктивные накладные, налоговую отчетность, снимать деньги со счетов, которые будут поступать от контрагентов. Он должен будет выполнять все его распоряжения, однако в непосредственном контакте будет находиться со ОСОБА_6 и ОСОБА_4, и должен будет беспрекословно подчиняться их указаниям. Они же будут оказывать ему по всем вопросам необходимую помощь, им же он должен будет передавать деньги, снятые со счетов предприятий, которые будут открыты его предприятием. Вознаграждение он будет получать «в конверте» через ОСОБА_4 и ОСОБА_6 в размере 1500-2000 гривен в месяц. Правильность составления бухгалтерской документации и налоговой отчетности, которые необходимы для создания видимости хозяйственной деятельности предприятий, будет контролировать бухгалтер ОСОБА_17, однако официально директором и бухгалтером будет он, наемных лиц не будет. Предупредил его о способах и мерах конспирации, в том числе в отношениях с ОСОБА_17, которая не посвящена в его планы и характер деятельности, которой они занимаются. Он согласился. Через несколько дней ОСОБА_6 и ОСОБА_4 передали ему пакет документов, которые он с ОСОБА_41 принес к юристу, который находится в помещении «Рембыттехники» по ул. Донецкой в г.Макеевке, которую попросили оформить необходимые документы для открытия предприятия ООО «Экос-Буд». Через несколько дней он со ОСОБА_6 и ОСОБА_4 приехали к юристу, получили Устав предприятия, другие необходимы документы, которые он подписал, как учредитель, затем сдали необходимые документы на регистрацию в Макеевский горисполком. В августе 2008 года открыл текущие счета ООО «Экос-Буд» в Донецком РУ «Приватбанка». ОСОБА_6 и ОСОБА_4 привозили ему подписанные контрагентами договоры на выполнение работ, по указанию ОСОБА_1 с помощью ОСОБА_6 и ОСОБА_4 он составлял накладные, подтверждающие выполнение работ, составлял налоговую отчетность, подписывал документы и предоставлял налоговую отчетность в налоговую инспекцию. Если возникали какие-то вопросы по отчетам или неточности, ОСОБА_6 и ОСОБА_4 привозили ОСОБА_17 и она корректировала отчеты. ОСОБА_1 иногда ему звонил и говорил, какая сумма поступит или поступила на счет предприятия, и когда ее нужно снять. Тогда он созванивался со ОСОБА_6 или ОСОБА_4 и они ехали с ним в банк, где он снимал поступившие на счет ООО «Экос-Строй» деньги, отдавал их ОСОБА_6 и ОСОБА_4 для передачи Чекрнецкому. Чаще о неоходимости ехать в банк и снимать деньги ему сообщали ОСОБА_6 или ОСОБА_4. Они же привозили ему «в конверте» вознаграждение от ОСОБА_1. С контрагентами он не встречался, никаких работ предприятие не проводило, наемных работников на предприятии не было.

Вина подсудимых в совершении преступлений в объеме, указанном в приговоре, полностью подтверждена не только их признательными показаниями в этой части, но и исследованными по делу письменными доказательствами, каковыми являются:

изъятые в ходе выемки у государственного регистратора исполкома Горловского горсовета Донецкой области документы, представленные для регистрации ЧП «Метпромпостач»:

- регистрационная карточка частного предприятия «Метпромпостач» Киево-Святошинской райгосадминистрации Киевской области, собственник ОСОБА_11.(л.д.93 т.4), Устав ЧП «Метпромпостач», утвержденный учредителем ОСОБА_11 28.04.2004 года, согласно которое предприятие является юридическим лицом, имеет юридический адрес: Киевская область, Киево-Святошинский район, г.Боярка, ул.Богдана Хмельницкого, дом 113 (л.д.99-105 т.4), решение № 5 собственника ЧП «Метпромпостач» от 01.11.2005 года об изменении местонахождения предприятия с установлением юридического адреса: г.Горловка, ул.Гагарина, дом 32 и утверждении нового Устава (л.д.76 т.4), Устав в новой редакции (л.д.77-84 т.4), регистрационная карточка юридического лица ЧП «Метпромпостач», собственник ОСОБА_11 согласно которой была осуществлена государственная регистрация данного предприятия по ул.Гагарина, 32 в г.Горловке 09.11.2005 года (л.д.70-74 т.4), решение собственника № 5 от 08.06.2006 года и приказ собственника о назначении директором ЧП «Метпромпостач» ОСОБА_8.(л.д.67, 58 т.4), карточка о государственной регистрации изменения руководителя, подписанная ОСОБА_8 от 04.07.2006 года (л.д.59-66 т.4), решение собственника ЧП «Метпромпостач» № 5 от 17.10.2007 года ОСОБА_11 о принятии в состав учредителей ОСОБА_8 и утверждении дополнений к Уставу (л.д.47 т.4), дополнения к Уставу в части нового состава учредителей (л.д.48-52 т.4), заявление ОСОБА_11 от 27.11.2007 года о выходе из состава учредителей ЧП «Метпромпостач» (л.д.14 т.4), протокол общего собрания учредителей ЧП «Метпромпостач» от 04.12.2007 года, согласно которого ОСОБА_11 выведен из состава учредителей, изменен юридический адрес на адрес: г.Горловка, ул.Академика Павлова, дом 22, утвержден Устав в новой редакции (л.д.15-16 т.4), Устав ЧП «Метпромпостач» в новой редакции (л.д.17-33), регистрационная карточка от 11.12.2007 года о государственной регистрации ЧП «Метпромпостач» по новому юридическому адресу в составе одного учредителя ОСОБА_8.(л.д35-39 т.4) справка о регистрации ЧП «Метпромпостач» в ЕГРПОУ (л.д.127 т.4), свидетельство о государственной регистрации юридического лица ЧП «Метпромпостач» (л.д.128-129 т.4);

изъятые в ходе выемки у государственного регистратора исполкома Макеевского горсовета документы, представленные учредителями для регистрации предприятий ООО «Висмут М» и ООО «Экос-Буд»:

- регистрационная карточка юридического лица ООО «Висмут М», юридический адрес: г.Макеевка, ул.Циолковского, дом 139, кв.14, руководитель предприятия ОСОБА_8, согласно которой была осуществлена государственная регистрация данного предприятия 10.10.2006 года (л.д.161-166 т.3), Устав ООО «Висмут М», утвержденный решением участника ООО № 1 от 01.10.2006 года, согласно которых учредителем ООО «Висмут М» стал ОСОБА_8 (л.д.167-179, 183 т.3), свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Висмут М» и справка о включении предприятия в ЕГРПОУ (л.д.131-132 т.5);

- регистрационная карточка юридического лица ООО «Экос-Буд» юридический адрес: г.Макеевка, квартал «Северный», дом 5, кв.18, руководитель предприятия ОСОБА_9, согласно которой была осуществлена государственная регистрация данного предприятия 28.05.2008 года (л.д.191-194 т.3), Устав ООО «Экос-Буд», утвержденный решением участника ООО № 1 от 15.05.2008 года, согласно которых учредителем ООО «Экос-Буд» стал ОСОБА_9 (л.д.201-223, 195-196 т.3), приказ о назначении его директором предприятии (л.д.45 т.6), свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО «Экос-Буд» и справка о включении предприятия в ЕГРПОУ (л.д.42-43 т.6);

изъятые в банковских учреждениях в ходе выемки документы:

- договор № 159 от 15.03.2007 года, заключенный между АБ «Брокбизнесбанк» в лице директора Горловского филиала и ЧП «Метпромпостач» в лице директора ОСОБА_8 об открытии текущего счета в национальной валюте № 260000057101 (л.д.130-132 т.4), договор № 217 от 11.02.2008 года об открытии в том же филиале АБ «Брокбизнесбанк» текущего счета ЧП «Метпромпостач» № 260070057102 и дополнительное к нему соглашение № 1 от 14.03.2008 года (л.д.133-136 т.4), карточки с образцами подписи ОСОБА_8 и печати ЧП «Метпромпостач»(л.д.142-144 т.4), заявление ОСОБА_8 об открытии банковских счетов л.д.140-141 т.4), выписка о движении денежных средств по личному счету № 260000057101 за период с 10.04.2007 года по 02.09.2009 года, (л.д. 155-199, т.4), денежные чеки за подписью ОСОБА_8 о получении наличных со счета № 260000057101 в соответствии со сведениями о движении денежных средств, указанных в выписке по личному счету (л.д.222-294 т.4), выписка о движении денежных средств по личному счету № 260070057102 за период с 18.03.2008 года по 02.09.2009 года (л.д.200-217 т.4);

- договор банковского счета от 17.05.2007 года, заключенный между ОАО «АКБ «Автокразбанк» в лице директора Горловского филиала и ЧП «Метпромпостач» в лице директора ОСОБА_8 об открытии текущего счета в национальной валюте № 26008010301346 (л.д.9-13 т.5), карточка с образцами подписи ОСОБА_8 и печати ЧП «Метпромпостач»(л.д.6 т.5), выписка о движении денежных средств по личному счету № 26008010301346 за период с 17.05.2007 года по 31.08.2009 года, (л.д. 8, т.5),

- договор от 20.11.2006 года, заключенный между Макеевским Центральным отделением Донецкого регионального Управления «Приватбанка» и ООО «Висмут М» в лице директора ОСОБА_8 об открытии текущего счета в национальной валюте, заявления ОСОБА_8 об открытии банковских текущих счетов № 260590511800950, 26008060009366 (л.д.205-210, 221-222 т.5), которые были закрыты 27.02.2009 года по заявлению ОСОБА_8.(л..232-233 т.5) карточка с образцами подписи ОСОБА_8 и печати ООО «Висмут М»(л.д.230-231 т.5), выписка о движении денежных средств по личным счетам № 260590511800950, № 26008060009366 за период с 11.12.2006 года по 08.08.2009 года (л.д. 267-371 т.5);

- договор № 02-007/7533 от 08 января 2008 года, заключенный между АКБ «Имексбанк», МФО 394404 и ООО «Висмут М» в лице директора ОСОБА_8, об открытии текущего счета ООО «Висмут М» № 2600500753300, дополнительное соглашение к этому договору от 14 февраля 2008 года, который был перезаключен на новый срок 5 августа 2009 года(л.д.262-264,258-261, 252-255 т.6), карточка с образцами подписи ОСОБА_8 и печати ООО «Висмут М»(л.д.247,248 т.6), заявление ОСОБА_8 об открытии банковского счета (л.д.249 т.6), выписка о движении денежных средств по личным счетам ООО «Висмут М» за период с 08.01.2008 года по 01.09.2009 года, (л.д. 71-234 т.6), из которой видно поступление денежных средств на счета ООО «Висмут М» по договорам на проведение работ, отчисления в государственные фонды;

- договор от 07.04.2009 года, заключенный между Донецким филиалом ОАО «Инпромбанк» и ООО «Висмут М» в лице директора ОСОБА_8 об открытии текущего счета в национальной валюте № 26007013239 (л.д.123- 127 т.5), карточка с образцами подписи ОСОБА_8 и печати ООО «Висмут М»(л.д.98 т.5), заявление ОСОБА_8 об открытии банковского счета л.д.122 т.5), выписка о движении денежных средств по личному счету № 26007013239 за период с 08.04.2009 года по 08.08.2009 года, (л.д. 153-175 т.5), платежные поручения за период с по мая по август 2009 года о перечислении обязательных платежей в государственные фонды (л.д.71-117 т.5);

- договор от 08.08.2008 года, заключенный между Макеевским Центральным отделением Донецкого регионального Управления «Приватбанка» и ООО «Экос-Строй» в лице директора ОСОБА_9 об открытии текущего счета в национальной валюте и дополнительные соглашения к нему, заявление ОСОБА_9 об открытии банковских текущих счетов № 26056051807228, НОМЕР_3 (л.д. 6-9, 3-5, 37,38 т.6), карточки с образцами подписи ОСОБА_9 и печати ООО «Экос-Буд»(л.д.1-2 т.6);

- документы, изъятые в ходе выемки в инспекции ГАСК в Донецкой области, послужившие основанием для выдачи ООО «Висмут М» лицензии на ведение строительный работ: заявление ОСОБА_8 о выдаче лицензии (л.д.13 т.8), перечень работ, заявленных к лицензированию (л.д.14 т.8), сведения о профессиональной структуре и квалификации работников ООО «Висмут М» (л.д.20 т.8), диплом на имя ОСОБА_8; диплом на имя ОСОБА_19; диплом на имя ОСОБА_20; диплом на имя ОСОБА_21; диплом на имя ОСОБА_22; диплом на имя ОСОБА_23; диплом, трудовую книжку на имя ОСОБА_24; диплом на имя ОСОБА_25; диплом на имя ОСОБА_26; диплом на имя ОСОБА_27; диплом и удостоверение на имя ОСОБА_28; диплом на имя ОСОБА_29; удостоверение ОСОБА_30; аттестат ОСОБА_31; удостоверение ОСОБА_32; удостоверение ОСОБА_33; свидетельства о присвоении рабочей квалификации на имя ОСОБА_34; свидетельства о присвоении рабочей квалификации на имя ОСОБА_35; диплом на имя ОСОБА_36; диплом на имя ОСОБА_37; свидетельство о выполнении работ повышенной опасности на имя ОСОБА_38; диплом на имя ОСОБА_39; список рабочих профессий с указанием численности, квалификации сотрудников и их стажа работы на ООО «Висмут М», в то время как наемных работников на ООО «Висмут М» не было (л.д.21-45 т.8), протоколом осмотра квартиры ОСОБА_8 № 14 в доме № 139 по ул.Циолковского м г.Макеевке по месту регистрации ООО «Висмут М», согласно которого помещение используется как жилье (л.д.191-192 т.9), протоколом осмотра квартиры ОСОБА_9 № 18 в доме № 5 на квартале «Северный» по месту регистрации ООО «Экос-Строй», согласно которого помещение используется как жилье (л.д.193-194 т.9), протоколом осмотра здания дома № 22 по ул.Академика Павлова в г.Горловка по месту регистрации ЧП «Метпромпостач», согласно которого офиса данного предприятия не выявлено ( л.д.198-199 т.9),

- налоговые накладные: № 053075 от 30.05.2009г. на сумму 23624, 50 грн; № 053077 от 30.05.2009г. на сумму 9570, 41грн; № 053074 от 30.05.2009г. на сумму 5285,16грн; № 053073 от 30.05.2009г. на сумму 8421,19грн; № 053072 от 30.05.2009г. на сумму 47812,83грн;№ 053071 от 30.05.2009г. на сумму 29108,78грн;№ 053076 от 30.05.2009г. на сумму 7327,07грн; № 063040 от 30.06.2009г. на сумму 13803,50грн; № 063039 от 30.06.2009г. на сумму 13308,46грн;№ 063037 от 30.06.2009г. на сумму 278126,59грн; № 063036 от 30.06.2009г. на сумму 2846,59грн; № 063035 от 30.06.2009г. на сумму 16907,56грн; № 063034 от 30.06.2009г. на сумму 4742,54грн; № 063032 от 30.06.2009г. на сумму 3343,61грн;№ 063033 от 30.06.2009г. на сумму 6708,07грн; № 063031 от 30.06.2009г. на сумму 10785,28 грн; № 073154 от 341.07.2009 г. на сумму 3156грн; № 073155 от 31.07.2009г. на сумму 38864,24 грн; № 073157 от 31.07.2009г. на сумму 11488,56грн; № 073156 от 31.07.2009г. на сумму 4849,94грн; № 073158 от 31.07.2009г. на сумму 1920,98грн, согласно которых ООО «Висмут М» были выполнены строительно-ремонтные работы ООО «Современным линиям связи»; налоговые накладные: № 060161 от 1.06.2009г. на сумму 4055, 23грн; № 060162 от 1.06.2009г. на сумму 4997,53 грн; № 070145 от 1.07.2009г. на сумму 5512,15грн, согласно которых ООО «Висмут М» были выполнены строительно-ремонтные работы ООО «Зест групп», налоговые накладные: № 043053 от 30.04.2009г. на сумму 20445,30грн; № 071591 от 15.07.2009г. на сумму 72240грн; № 072281 от 22.07.2009г. на сумму 57683,26грн, согласно которых ООО «Висмут М» были выполнены строительно-ремонтные работы ООО «Донмаш»;

- декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Висмут М»: за 8 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 895грн; за 9 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 4977 грн; за 10 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 9 135грн; за 11 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 465 грн; за 12 месяцев 2008 года с указанием суммы налоговых обязательств 12989 грн; за 1 месяц 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 372 грн; за 2 месяца 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 725 грн; за 3 месяца 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 239 грн; за 4 месяца 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 390 грн; за 5 месяцев 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 179 грн; за 6 месяцев 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 196 грн; за 7 месяцев 2009 года с указанием суммы налоговых обязательств 114157 грн; декларации по налогу на прибыль ООО «Висмут М»: за 3 квартала 2008 года с указанием налога к оплате в сумме 1812грн; за 2008 год с указанием налога к оплате в сумме 4931; за полугодие 2009 года с указанием налога к оплате в сумме 0грн;

- налоговые накладные: № 091002 от 10.09.2008 г. на сумму 57600грн; № 100901 от 10.09.2008 г. на сумму 42400 грн.; № 091101 от 11.09.2008г. на сумму 49000грн; № 091201 от 12.09.2008 г. на сумму 49000грн; № 090912 от 09.09.2008г. на сумму 47000 грн; № 090911 от 09.09.2008г. на сумму 49900грн, согласно которым ЧП «Метпромпостач» были выполнены строительно-ремонтные работы ООО «Современные линии связи» и КП «Теплосеть», налоговые накладные: № 93012от 30.09.2008г. на сумму 57600грн; № 93013 от 30.09.2008г. на сумму 42400грн; № 93011 от 30.09.2008г. на сумму 49000грн; № 93010 от 30.09.2008 г. на сумму 49000грн; № 93014 от 30.09.2008г. на сумму 47000грн; № 93015 от 30.09.2008г. на сумму 49900грн; а всего на сумму 294900 грн, согласно которых ЧП «Метпромпостач» перечислил указанные денежные средства ряду фиктивных предприятий. Декларации по налогу на добавленную стоимость ЧП «Метпромпостач»: за 2008 год с указанием налоговых обязательств на сумму 5612грн; и декларации по налогу на прибыль ЧП «Метпромпостач» : за 2008 год с указанием суммы налога к оплате 0 грн; налоговые накладные: № 703 от 1.08.2008г. на сумму 46745,08грн и № 704 от 1.08.2008г. на сумму 37054,92грн, согласно которых ООО «Экос-Буд» получил товар от предприятия с признаками фиктивности ООО «Синапс»; налоговая накладная № 092391 от 23.09.2008 года на сумму 46795,90грн, согласно которой ООО «Экос-Буд» товар полученный от ООО «Синапс» поставил ЧП «Метпромпостач» и налоговая накладная № 092541 от 25.09.2008г. на сумму 37078,91грн, согласно которой ООО «Экос Буд» товар полученный от ООО «Синапс» поставил ООО «Висмут М». Декларации по налогу на добавленную стоимость ООО «Экос Буд»: за 8 месяцев 2008 года с указанием налоговых обязательств в сумме 35грн; за 9 месяцев 2008 года с указанием налоговых обязательств в сумме 3710грн; декларации по налогу на прибыль ООО «Экос-Буд» : за 3 квартала 2008 года, указав налог к оплате в сумме 411грн; за 2008 год, указав налог к оплате в сумме 580грн; вышеперечисленные документы содержат фиктивные сведения о проведенных предприятиями ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М», ООО «Экос-Буд» работ, заключенных сделках купли-продажи и осуществлении расчетом за них, налоговые декларации содержат ложные сведения об осуществлении и предприятиями хозяйственной деятельности и начислении налогов(л.д.5-79 т.2);

- справка УНМ ГНИ в Донецкой области, согласно которой ООО "Вектор" (ЕГРПОУ 31298165), ЧП "Гвард плюс" (ЕГРПОУ 33489672), ООО "Платина АДВ" (ЕГРПОУ 34667252), ООО "Торгенерго" (ЕГРПОУ 34093669), ООО "Промексим" (ЕГРПОУ 32698451), ООО "Премиум класс сервис" (ЕГРПОУ 34311314), ООО "Донбасметалпром-2006" (ЕГРПОУ 34225131), ООО "Компания "Альянсбуд" (ЕГРПОУ 33555019), ЧП "Синапс" (ЕГРПОУ 32397892), ЧП "Аллегро" (ЕГРПОУ 30076278), ЧП "Сар-дар" (ЕГРПОУ 35410266), ООО "Снк-Донецьк" (ЕГРПОУ 35887315), ООО "Технокор" (ЕГРПОУ 23180950), ООО «Лиалон» ( ЕГРПОУ 31219112) имеют признаки фиктивности(л.д. 201 т.11);

- протокол обыска кабинета ОСОБА_1 в офисном помещении ООО «Росмен», согласно которого в кабинете обнаружены и изъяты незаполненные накладные с печатями ООО «Висмут М» в графе «выход» (л.д.89-94 т.1); протоколы обыска по месту жительства и регистрации ОСОБА_17, ОСОБА_42, согласно которых у них обнаружены и изъяты системный блок, флеш-карта, на которых при осмотре обнаружены бухгалтерские документы ООО «Висмут М», ЧП «Метпромпостач» и ООО «Экос-Буд» (л.д.117-118 т.1, 5-79 т.2), что подтверждено заключением компьютерно-технической экспертизы № 430 от 15.02.2010 года, согласно которого на магнитных накопителях предоставленного системного блока и внешнего носителя обнаружены многочисленные документы финансово- хозяйственной направленности, в частности содержащие упоминание предприятий ООО «Висмут М», ООО «Экос-Буд», ЧП «Метпромпостач», а именно: реестры векселей, налоговые накладные, реестры полученных и выданных налоговых накладных, приказы (л.д.10-26 т.10);

- изъятые в ООО «Современные лини связи» 9 реестров полученных и выданных налоговых накладных за период времени с сентября 2008 года по июль 2009 года; 7 деклараций о налоге на прибыль предприятия за период времени с 2008 по 2009 год; - 10 налоговых декларация с налога на дополнительную стоимость за период времени с 2008 по 2009 год (л.д.75-135 т.10);

- изъятые в ООО « Зест-групп» 10 налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость; 7 деклараций по налогу на прибыль; 9 реестров налоговых накладных; приложение № 5 расшифровки налоговых обязательств и кредита в разрезе контрагентов; 2 уточненных расчета налоговых обязательств (л.д. 136-283 т.10);

- изъятые в КП «Теплосеть» налоговых деклараций на добавленную стоимость, декларации о налоге с прибыли, реестры полученных и выданных налоговых накладных, расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за 12 месяцев 2008 года (л.д.284-293 т.10); Из стенограмм переговоров по телефону между подсудимыми и другими лицами установлено, что ОСОБА_1 отдавал другим подсудимым распоряжения о поездках в банки с целью снятия поступивших на счета ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М», ООО «Экос-Буд» денежных сумм, встречах с другими лицами, организовывал и контролировал их действия, давал указания по организации деятельности. Стенограммы переговоров подсудимых свидетельствуют о том, что указанными предприятиями хозяйственная деятельность не велась, а деятельность этих предприятий сводилась к снятию поступивших на счета денег, которые участниками группы передавались ОСОБА_1, что между подсудимыми имелась тесная связь, организационная роль ОСОБА_1, беспрекословное подчинение других участников преступной группы его требованиям, выполнение возложенных на них ОСОБА_1 задач в схеме фиктивного предпринимательства ( л.д.82-96, 97, 98-108, 109-118, 119-122 т.11).

В связи с тем, что подсудимые признали себя виновными полностью в совершении преступлений в объеме, указанном в приговоре, и их показания согласуются с письменными документами, приобщенными к делу в процессе досудебного следствия, и которые могут быть приняты судом во внимание как доказательства для выяснения степени участия каждого из подсудимых в совершенных преступлениях, а также для правовых выводов о характере совершенных подсудимыми деяний, суд, с учетом мнения участников процесса, по объему исследованных доказательств ограничился допросом подсудимых и исследованием материалов дела и окончил судебное следствие в отсутствие свидетелей, допрашивавшихся органом досудебного следствия.

Оценивая приведенные выше доказательства в их совокупности, в том числе в совокупности с показаниями подсудимых, данных ими в судебном заседании, суд пришел к следующим выводам.

Подсудимый ОСОБА_1 спланировал и создать и приобрести ряд предприятий, которые бы не занимались фактически хозяйственной деятельностью с целью заключения между ними, а также предприятиями-контрагентами, в том числе с предприятиями, имеющими признаки фиктивности, бестоварные сделки с целью «обналичивания» поступающих на расчетные счета денег за выполнение работ и предоставление услуг, с последующим снятием поступивших денежных средств с текущих счетов и незаконного обогащения за счет оставляемого процента от соответствующей суммы обналиченных денежных средств, то есть спланировал занятие фиктивным предпринимательством. Для реализации задуманного плана и осуществления фиктивного предпринимательства, ОСОБА_1 из числа лиц, которым он доверял и у которых пользовался авторитетом, организовал преступную группу в составе подсудимых ОСОБА_21, ОСОБА_4, ОСОБА_8, а позднее вовлек в эту группу ОСОБА_9, которая характеризовалась устойчивостью и соорганизованностью, постоянством связей, наличием плана, который был известен всем участникам, и четким распределением функций участников, направленных на достижение единой цели противоправного обогащения всех участников преступного объединения путем осуществления деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличные по бестоварным договорам, внедрением и применением элементов конспирации. В ходе реализации своего преступного плана при организационной роли ОСОБА_1 было приобретено ЧП «Метпромпостач», созданы ООО «Висмут М» и ООО «Экос-Буд», которые впоследствии заключили договора с ООО «Современные лини связи», ООО « Зест групп», «Теплосеть», которые в установленном законом порядке осуществляли хозяйственную деятельность, рядом предприятий, имеющих признаки фиктивности: ООО "Вектор", ЧП "Гвард плюс",ООО "Платина АДВ", ООО "Торгенерго", ООО "Промексим", ООО "Премиум класс сервис", ООО "Донбасметалпром-2006", ООО "Компания "Альянсбуд", ЧП "Синапс", ЧП "Аллегро", ЧП "Сар-дар", ООО "Снк-Донецьк", ООО "Технокор", ООО «Лиалон». С целью придания видимости осуществления хозяйственной деятельности, ОСОБА_1, организовывал подписание фиктивных договоров с предприятиями-контрагентами, в том числе имеющими признаки фиктивности, на выполнение работ и предоставление услуг директорами ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М», и ООО «Экос-Буд», которые ему предоставляли неустановленные досудебным следствием лица по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_36, которые также организовывали фактическое выполнение работ по договорам с предприятиями, осуществляющими свою Уставную деятельность и не имеющими признаки фиктивности, где деньги через текущие счета проходили «транзитом». Также, при организационной роли ОСОБА_1 и пособничестве со стороны ОСОБА_21 и ОСОБА_4, директора предприятий ОСОБА_8 и ОСОБА_9 вносили заведомо ложные сведения в официальные документы налоговые накладные, налоговую отчетность, заполнявшуюся с целью прикрытия фиктивного предпринимательства, которую предоставляли в органы Государственной налоговой службы Украины с целью создавать перед государственными контролирующими органами видимость законности осуществляемой хозяйственной деятельности, оформили лицензию на право проведения ООО «Висмут М» строительных работ, то есть, как лица, обладающие организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, совершали служебный подлог.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что подсудимые в составе организованной группы занимались преступной деятельностью - фиктивным предпринимательством, то есть созданием субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности по «обналичиванию» денежных средств, подсудимые ОСОБА_8 и ОСОБА_9 при отягчающем признаке «совершение преступления в составе организованной группы» совершили служебный подлог, а подсудимые ОСОБА_1, ОСОБА_4 и ОСОБА_6, не являющиеся по отношению к ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут-М», ООО «Экос-Буд» служебными лицами, то есть лицами, которые бы обладали по отношению к этим предприятиями организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, приняли соучастие в совершении служебного подлога. При этом ОСОБА_1 явился организатором служебного подлога, поскольку организовал преступную группу и руководил ею, руководил подготовкой и совершением служебного подлога, а ОСОБА_4 и ОСОБА_6 выступили пособниками в совершении служебного подлога ОСОБА_8 и ОСОБА_9, поскольку способствовали его совершению своими советами и помощью, незаконно приобретали печати и бланки субъектов хозяйственной деятельности, зарегистрированных в установленном законом порядке, однако имеющими признаки фиктивности, оказывали помощь в составлении фиктивных налоговых накладных.

Исходя из данных, полученных в ходе судебного следствия, - показаний подсудимых, которые указали на период возникновения умысла у ОСОБА_1 на создание организованной группы по осуществлению фиктивного предпринимательства, и достижение преступной договоренности между четырьмя участниками группы в марте-апреле 2006 года, суд считает необходимым уточнить период организации преступной группы и считать таковым март-прель 2006 года.

Из мотивировочной части обвинения ОСОБА_43 по ст. 205 УК Украины суд считает необходимым исключить указание на то, что он непосредственно занимался регистрацией предприятий в органах государственной власти, открывал банковские счета, так как судом в ходе судебного следствия установлено, что он лишь организовывал указанные мероприятия, а занимались этим непосредственно другие участники организованной группы согласно распределенных обязанностей.

Переходя к квалификации действий подсудимых, суд приходит к следующим выводам.

Органом досудебного следствия подсудимым предъявлено обвинение по ч.3 ст.28 - ч.2 ст. 205 УК Украины в том, что они, действуя в составе организованной группы, своими умышленными действиями, выразившимися в создании субъектов предпринимательской деятельности(юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенными повторно, причинили крупный материальный ущерб государству.

Орган досудебного следствия ошибочно квалифицировал действия подсудимых по ч.2 ст.205 УК Украины по признаку «повторность», поскольку как в ходе досудебного следствия, так и в судебном заседании, было установлено, что приобретение и создание субъектов хозяйственной деятельности юридических лиц с целью прикрытия незаконной деятельности данных субъектов предпринимательской деятельности по переводу безналичных денежных средств в наличные было охвачено единым умыслом, как ОСОБА_43, организовавшего преступную группу, так и других участников этой группы, за исключением ОСОБА_9, который вошел в состав организованной группы позднее всех, однако был ознакомлен с преступным планом действий группы, а потому является ее участником, и зарегистрировал на свое имя только одно предприятие, а после этого другие предприятия не создавались и не приобретались, в связи с чем квалифицирующий признак «повторность» из обвинения всех подсудимых по ст.205 УК Украины подлежит исключению.

Также органом досудебного следствия ошибочно вменен в обвинение всех подсудимых по ст. 205 и 366 УК Украины квалифицирующий признак совершения данных преступлений по предварительному сговору группой лиц, который не охватывается диспозицией указанных статей УК Украины, а потому из обвинения всех подсудимых по указанным статьям УК Украины подлежит исключению.

Суд считает, что орган досудебного следствия, квалифицировав действия подсудимых по ст. 205 УК Украины через ст. 28 УК Украины, сделав правовой вывод о совершении фиктивного предпринимательства в составе организованной группы, что соответствует объективным доказательствам по делу, допустил противоречия, посчитав, что это же преступление совершено также и по предварительному сговору подсудимых между собой. По смыслу ст. 28 УК Украины (ч.2 и ч.3) правовые выводы о совершении преступления в составе организованной группы и о совершении преступления по предварительному сговору группой лиц являются взаимоисключающими.

Кроме того, суд считает необходимым из обвинения подсудимых по ст. 205 УК Украины исключить квалифицирующий признак «причинение крупного материального ущерба государству» по следующим основаниям.

Органом досудебного следствия подсудимым ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_8 и ОСОБА_9 предъявлено обвинение в том, что в результате их умышленной преступной деятельности через субъекты предпринимательской деятельности ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М», ООО «Экос буд», имеющие признаки фиктивности, государству причинен материальный ущерб в крупных размерах в результате нижеописанных нарушений:

При условии формирования валовых расходов в результате проведения бестоварных операций между ООО «Висмут М» и предприятиями: ООО «Экос-Буд» и ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М» в нарушение п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» за 2008г в результате завышения валовых расходов предприятия, занизило и не исчислило налог на прибыль в сумме 7725грн;

В результате проведения бестоварных операций между ООО «Висмут М» и предприятиями: ООО «Экос-Буд» и ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М» в нарушение п.п.7.4.1 ст.7 Закона Украины «О НДС» за период сентябрь, октябрь 2008г не исчислило и не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 6180грн;

В соответствии с приложениями 5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» к Декларациям по НДС, за период с июля 2008г по июль 2009г, ООО «Экос-Буд» не отражало объемы поставки товаров (работ, услуг) и не формировало налоговый кредит по взаимоотношениям с предприятиями: ООО «Висмут М» и ЧП «Метпромпостач»;

В соответствии с приложениями 5 «Расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов» к Декларациям по НДС, за период с марта 2008г по июль 2009г, ЧП «Метпромпостач» не отражало объемы поставки товаров (работ, услуг) и не формировало налоговый кредит по взаимоотношениям с предприятиями: ООО «Висмут М» и ООО «Экос-Буд»;

При условии формирования валовых расходов в результате проведения бестоварных операций между ООО «Инкомстрой» и ООО «Висмут М», ООО «Висмут М» в нарушение п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» за 9 месяцев 2009г в результате завышения валовых расходов предприятия, занизило и не исчислило налог на прибыль в сумме 85649грн и в нарушение п.п.7.4.1 ст.7 Закона Украины «О НДС» за период март, апрель 2009г не исчислило и не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 68520грн.

При условии формирования валовых расходов в результате проведения бестоварных операций между ООО НПП «Донмаш» и ООО «Висмут М», ООО «Висмут М» в нарушение п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в период 2008г - 9 месяцев 2009г в результате завышения валовых расходов предприятия, занизило и не исчислило налог на прибыль в сумме 276083грн и в нарушение п.п.7.4.1 ст.7 Закона Украины «О НДС» за период декабрь 2008г, январь, апрель, июль 2009г не исчислило и не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 220867грн.

При условии формирования валовых расходов в результате проведения бестоварных операций между ООО «Современные линии связи» и ООО «Висмут М», ООО «Висмут М» в нарушение п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в период 2008г - 9 месяцев 2009г в результате завышения валовых расходов предприятия, занизило и не исчислило налог на прибыль в сумме 98081грн, в том числе: 2008г 17014грн, 9 месяцев 2009г 81067грн и в нарушение п.п.7.4.1 ст.7 Закона Украины «О НДС» за период сентябрь - декабрь 2008г, январь, февраль, май, июнь, июль 2009г не исчислило и не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 78465грн.

При условии формирования валовых расходов в результате проведения бестоварных операций между КП «Теплосеть» и ООО «Висмут М», ООО «Висмут М» в нарушение п.5.1 ст.5, п.6.1 ст.6, п.п.11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в период 2008г в результате завышения валовых расходов предприятия, занизило налогооблагаемую прибыль в сумме 21667грн, в результате чего завышено отрицательное значение объекта налогообложения, и в нарушение п.п.7.4.1, п.7.7 ст.7 Закона Украины «О НДС» за период декабрь 2008г завысило сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещения из государственного бюджета Украины в размере 4333грн.

При условии формирования валовых расходов в результате проведения бестоварных операций между ООО «Зест-групп» и ООО «Висмут М», ООО «Висмут М» в нарушение п.5.1 ст.5, п.п.11.2.1 ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» в период 2008г - 9 месяцев 2009г в результате завышения валовых расходов предприятия, занизило и не исчислило налог на прибыль в сумме 31240грн, в том числе: 2008г 8603грн, 9 месяцев 2009г 22637грн и в нарушение п.п.7.4.1 ст.7 Закона Украины «О НДС» за период июнь, ноябрь 2008г, январь, февраль, март, июнь, июль 2009г не исчислило и не уплатило в бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 24995грн.

Орган досудебного следствия считает, что всего за период с июня 2006 года по 31 августа 2009 года умышленными преступными действиями подсудимых при занятии фиктивным предпринимательством, государству причинен ущерб, выразившийся в неуплате в доход государства налога на добавленную стоимость в размере 403360грн, налога на прибыль на сумму 503431 грн, а всего на общую сумму 906791 грн, что является крупным размером, что подтверждено заключением проведенной по делу судебно- бухгалтерской экспертизы № 277 от 26 января 2010 года (л.д.18-152 т.5).

В соответствии с п.17 постановления Пленума Верховного суда Украины от 08.10.2004 года № 5 «О некоторых вопросах применения законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей» с последующими изменениями дополнениями, объектом налогообложения являются предусмотренные специальными законами (№ 1251-ХП и № 889-1У) доходы, полученные с легальных источников, а также согласно с пп 4.2.16 п. 4.2 ст. 4 Закона Украины «О налоге с доходов физических лиц» № 889-1У от 22.05.2003 года средства и имущество (имущественные активы), полученные плательщиком как взятка, похищенные или найденные как клад, не сданный государству согласно закону, в суммах, подтвержденных обвинительным приговором суда, который вступил в законную силу. В таких случаях действия физических лиц, которые получили доходы от незаконной торговой деятельности или другой деятельности, содержащие признаки преступления, подлежат квалификации по соответствующим статьям уголовного кодекса и дополнительной квалификации по ст. 212 УК Украины не требуют.

В данном случае установлена вина подсудимых в ведении ими фиктивного предпринимательства, при этом в ходе досудебного следствия сумма денежных доходов, которые фактически получили подсудимые, как и суммы ущерба, причиненные предприятиям-контрагентам, которые вели хозяйственную деятельность, не установлены, хозяйственную деятельность созданные ими предприятия не осуществляли, в налоговой отчетности показывали фиктивные данные, исходя из которых и были рассчитаны суммы налогов на добавленную стоимость и на прибыль, а потому суд считает, что оснований констатировать факт причинения государству ущерба в виде непоступления налогов, не имеется, мнение органа досудебного следствия о том, что в связи с занятием фиктивным предпринимательством данные предприятия были обязаны платить предусмотренные законом налоги, по меньшей мере является нелогичным, а потому квалифицирующий признак «причинение крупного материального ущерба государству» из обвинения всех подсудимых по ст. 205 УК Украины подлежит исключению.

С учетом выводов суда об отсутствии ущерба государству, а в отношении иных лиц ущерб органом досудебного следствия не установлен, суд считает, что и из обвинения всех подсудимых по ст. 366 ч.2 УК Украины в совершении служебного подлога или соучастии в таковом, подлежит исключению квалифицирующий признак «причинение тяжких последствий».

Оценив приведенные выше доказательства с учетом приведенных выше выводов суда, суд считает, что действия подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_8 и ОСОБА_9 подпадают под признаки ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205 УК Украины как фиктивное предпринимательство, то есть создание субъектов предпринимательской деятельности(юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенное организованной группой; действия подсудимых ОСОБА_8 и ОСОБА_9 подпадают под признаки ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины как служебный подлог, то есть внесение служебным лицом в официальные документы заведомо неправдивых сведений, составление и выдача заведомо ложных документов, совершенный организованной группой; действия подсудимого ОСОБА_1 подпадают также под признаки ч.3 ст.28 - ч.3 ст. 27 - ч.1 ст.366 УК Украины как соучастие в виде организатора в служебном подлоге, то есть внесении служебным лицом в официальные документы заведомо неправдивых сведений, составление и выдача заведомо ложных документов, совершенное в составе организованной группы; действия подсудимых ОСОБА_4 и ОСОБА_6 подпадают под признаки ч.3 ст.28 - ч.5 ст. 27 - ч.1 ст.366 УК Украины как соучастие в виде пособничества в служебном подлоге, то есть внесении служебным лицом в официальные документы заведомо неправдивых сведений, составление и выдача заведомо ложных документов, совершенное в составе организованной группы.

Обвинение подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_4 и ОСОБА_8 в совершении финансовых операций и сделок с денежным средствами, приобретенными заведомо преступным путем по ч.3 ст. 209 УК Украины, а также обвинение подсудимого ОСОБА_6 по ч.2 ст.209 УК Украины, не нашло своего подтверждения в судебном заседании по следующим основаниям.

Органом досудебного следствия подсудимым ОСОБА_1, ОСОБА_6, ОСОБА_4 и ОСОБА_8 предъявлено обвинение в том, что приобретя и зарегистрировав предприятия ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М» и ООО «Экос-Буд» в составе организованной группы, причинив в результате фиктивного предпринимательства путем завышения налогового кредита и валовых расходов вышеназванных фиктивных предприятий, ущерб государству в виде не поступления в бюджет Украины налога на добавленную стоимость на сумму 403360 грн и не поступления в бюджет Украины налога на прибыль на сумму 503431 грн, а всего на общую сумму 906791 грн, что относится к крупному материальному ущербу и тяжким последствиям, при этом незаконно обогатившись, совершили легализацию доходов, полученных преступным путем.

Так, в июле 2007 года ОСОБА_1 дал указание ОСОБА_8, который согласно ранее разработанного преступного плана по осуществлению преступной деятельности в виде фиктивного предпринимательства являлся директором ЧП «Метпромпостач», открыть банковский расчетный счет для перевода на него безналичных денежных средств, полученных в результате фиктивного предпринимательства ЧП «Метпромпостач», и таким образом легализовать эти денежные средства, о чем также были проинформированы ОСОБА_6 и ОСОБА_4, которые одобрили план ОСОБА_1.

18.07.2007 года ОСОБА_8 при сопровождении ОСОБА_6 и ОСОБА_4 на неустановленном досудебном следствием автомобиле под управлением ОСОБА_4, прибыли в Горловское отделение АБ «Брокбизнесбанк» по месту регистрации ЧП «Метпромпостач», где имелся открытый текущий счет указанного предприятия № 260000057101, где ОСОБА_8, действуя во исполнение указаний ОСОБА_44, заключил договор № 49 банковского вклада, согласно которого с расчетного счета ЧП «Метпромпостач» № 260000057101 осуществил перевод на вновь открытый расчетный счет № 26103005710045 полученных вследствие занятия общественно-опасным противоправным деянием фиктивным предпринимательством, денежных средств в сумме 5132 грн., легализовав их таким образом.

Из материалов уголовного дела усматривается, что директором ЧП «Метпромпостач» ОСОБА_8 18.07.2007 года в Горловском филиале АБ «Брокбизнесбанк» был заключен договор банковского вклада № 49 от об открытии ЧП «Метпромпостач» срочного депозитного счета № 26103005710045, согласно которого срок действия договора составляет 52 календарных дня с 18.07.2007 года по 07.09.2007 года, с процентной ставкой 1% годовых (т.2 л.д.105-107). Согласно платежного поручения № 197 от 18.07.2007 года с расчетного счета ЧП «Метпромпостач» № 260000057101 в Горловском филиале АБ «Брокбизнесбанк» на депозитный счет № 26103005710045 того же предприятия, открытый в том же банковском учреждении, были перечислены денежные средства в сумме 5132 грн (т.2 л.д. 96). Согласно мемориального ордера № 004 от 10.09.2007 года, по окончании срока действия договора денежные средства в сумме 5132 грн были возвращены на счет ЧП «Метпромпостач» № 260000057101 (л.д.104 т.2), что подтверждается выпиской по личному счету 26103005710045 на 10.09.20097 года (т.2 л.д.113). За период пребывания денежных средств в сумме 5132 грн на депозитном счете были начислены и переведены на текущий счет ЧП «Метпромпостач» проценты в сумме 7.03 грн, что подтверждается выпиской по депозитному счету в Горловском филиале АБ «Брокбизнесбанк» № 26181005710045 (л.д.101-102 т.2).

Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 209 УК Украины являются общественные отношения в сфере занятия хозяйственной деятельностью, то есть преступно нажитые деньги или имущество должны быть вложены в хозяйственный оборот для их «трансформирования» в другие ценности, вклады в банки или недвижимое имущество, которые затем перепродаются, а вырученные деньги имеют вид «законных». При этом виновный действует с прямым умыслом и осознает общественную опасность совершаемых действий, заведомо зная о преступном происхождении денежных средств, имущества или права на эти деньги или имущество и желает совершить эти действия.

Хотя суд считает доказанным, что имеющиеся на текущем счету ЧП «Метпромпостач» деньги в сумме 5132 грн добыты преступным путем, у суда не оснований за недоказанностью считать, что подсудимые, а в особенности ОСОБА_1 и ОСОБА_8, имели специальную целью легализации данной суммы. Так, подсудимый ОСОБА_1 отрицает свою причастность к даче указания ОСОБА_8 на открытие депозитного счета и перевода на него указанной суммы со счета ЧП «Метпропостач», ОСОБА_8 в настоящее время не помнит обстоятельства и основания, по которым им был открыт депозитный счет и переведены деньги, предполагает, что возможно эту операцию он выполнял по просьбе ОСОБА_11, который на тот момент являлся единственным собственником ЧП «Метпромпостач». Подсудимые ОСОБА_6 и ОСОБА_4 в судебном заседании пояснили, что сопровождение директоров предприятий в банк являлось их обязанностью в соответствии с отведенной им ОСОБА_1 ролью, обстоятельств открытия данного депозитного счета в Горловском отделении АБ «Брокбизнесбанк» 18.07.2007 года они не помнят. Показания подсудимого ОСОБА_8 на досудебном следствии о том, что открыл он данный депозитный счет и перевел на него с общего счета предприятия 5132 грн по указанию ОСОБА_1, суд не может считать надлежащими доказательствами, так как эти его показания не подтверждены объективными данными. Других же доказательств, опровергающих показания подсудимых в судебном заседании, не имеется, в связи с чем умысел подсудимых на легализацию доходов, полученных преступным путем, суд считает недоказанной.

Кроме того, вывод суда об отсутствии в действиях подсудимых состава ч.3 ст. 209 УК Украины подтверждается также тем обстоятельством, что деньги в сумме 5132 грн были возвращены на счет предприятия ЧП «Метпромпостач» 10.09.2007 года, а потому их «трансформирование» не произошло, и у предприятия не появилось то имущество, которого ранее у него не было, что является обязательной составляющей для констатации состава преступления, предусмотренного ст. 209 УК Украины.

В то же время следует отметить, что субъектом данного преступления может быть только физическое лицо, деньги же переводились предприятием и ему же были возвращены.

С учетом изложенного суд не усматривает состава легализации доходов, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния - финансовых операций и сделок с денежным средствами, в действиях подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8 и считает необходимым их оправдать в совершении преступления, предусмотренного ст. 209 ч.3 УК Украины за отсутствием в их действиях состава данного преступления.

Кроме того, подсудимому ОСОБА_6 предъявлено обвинение по ч.2 ст.209 УК Украины - совершении финансовых операций с денежными средствами, полученными вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, предшествовавшего легализации (отмыванию) доходов, совершенные повторно, в том, что он, получив преступным путем в результате занятия фиктивным предпринимательством денежные средства, с целью легализации этих доходов, 22 августа 2007 года заключил кредитный договор с ЗАО «Донгорбанк», согласно которого получил кредит в сумме 91 720грн. для приобретения легкового автомобиля Шевроле «Epica R4CYA7S», с выплатой ежемесячно с 21.09.2007 года по 20.08.2014 года 1091грн, погашал кредит из денежных средств, полученных преступным путем в результате занятия фиктивным предпринимательством.

Согласно кредитного договора от 22.08.2007 года ОСОБА_6 получил в ЗАО «Донгорбанк» кредит в сумме 91172 грн сроком до 22.08.2014 года для покупки автомобиля Шевроле «Epica R4CYA7S» с уплатой 15.5% годовых, с погашением ежемесячно основного долга в сумме 1091.91 грн (л.д.1-7 т.7), в обеспечение выполнения обязательств по данному договору ОСОБА_6 заключил договор залога приобретенного транспортного средства(л.д.28-31 т.7). Из материалов дела также видно, что ОСОБА_6 осуществлял погашение кредита разными суммами с августа 2007 года по апрель 2008 года (л.д.8-27 т.7).

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_6 пояснил, что кредитный договор 22 августа 2007 года он заключил для приобретения автомобиля «Epica R4CYA7S» для личного пользования и пользования семьей, и погашал данный кредит в соответствии с условиями договора кредита. Деньги на погашение кредита он зарабатывал, выполняя разовые работы по перевозке граждан на дальние расстояния в пределах Украины.

Суд счел доказанным вину ОСОБА_6 в занятии фиктивным предпринимательством, однако, как указано выше, органом досудебного следствия не установлена сумма, которую подсудимый ОСОБА_6, как и другие подсудимые, получили в качестве дохода. Судом установлено, что подсудимый ОСОБА_6 был официально трудоустроен и на момент заключения договора кредита и в последующем работал менеджером в ООО «Росмен» и получал заработную плату. С учетом изложенного суд считает невозможным разграничить официальные доходы ОСОБА_6 о тех доходов, которые он имел от занятия фиктивным предпринимательством, а потому считать доказанным то обстоятельство, что первичный взнос в сумме 40000 грн он сделал и в дальнейшем кредит погашал за счет средств, добытых преступным путем, не возможно. Суд приходит к выводу об отсутствии доказательств вины ОСОБА_6 в совершении легализации доходов, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, путем заключения сделки кредита, и считает необходимым его оправдать в совершении преступления, предусмотренного ст. 209 ч.2 УК Украины за отсутствием в его действиях состава данного преступления.

В результате проведенного досудебного следствия оснований для возбуждения уголовного дела в отношении ОСОБА_17 и ОСОБА_42 по ст.205, 366 УК Украины установлено не было, в связи с чем в возбуждении уголовного в дела в отношении указанных лиц, являвшихся подозреваемыми по делу, было отказано за отсутствием в их действиях состава преступления на основании п.2 ст.6 УПК Украины (л.д.185-187 т.11).

В отношении неустановленных досудебным следствием лиц по имени ОСОБА_11 и ОСОБА_36, которые в числе прочей помощи организованной группе под руководством ОСОБА_1, предоставляли заполненные договора с контрагентами, в том числе имеющими признаки фиктивности, предоставляли печати и бланки предприятий, имеющих признаки фиктивности, которые впоследствии использовали подсудимые, материалы дела выделены в отдельное производство (л.д.197-198 т.11).

Назначая наказание, суд учитывает характер и тяжесть совершенных каждым из подсудимых преступлений, роль каждого из них в совершении преступлений, данные о их личности: подсудимый ОСОБА_1 ранее не судим(л.д.175 т.12), на момент ареста работал в ООО «Росмен» директором, по месту жительства характеризуется удовлетворительно (л.д. 174 т.12), в специализированных медицинских учреждениях на учете не состоит (л.д.176-177 т.12), страдает ишемической болезнью сердца: стенокардией напряженной, нестабильное течение, атеросклеротическим и постинфарктным кардиосклерозом, гипертонической болезнью 3 стадии, экстрасистолической аритмией, сердечно-сосудистой недостаточностью 2А степени (л.д.68-72 т.11), женат, имеет несовершеннолетнюю дочь ОСОБА_45, ІНФОРМАЦІЯ_16(л.д.46 т.16), подсудимый ОСОБА_4 ранее не судим(л.д.192 т.12), официально не трудоустроен, по месту жительства характеризуется удовлетворительно (л.д.191 т.12), на учете в специализированных медицинских учреждениях не состоит (л.д.193-194 т.12), страдает хроническим панкреатитом на фоне жировой дистрофии поджелудочной железы, гипомоторной функцией желчного пузыря, язвенной болезнью ДПК в анамнезе (л.д.33-36 т.16); женат, имеет на иждивении несовершеннолетнего сына ОСОБА_46, ІНФОРМАЦІЯ_17(л.д.195-196 т.12), подсудимый ОСОБА_6 ранее не судим(л.д.183 т.12), на момент ареста работал менеджером в ООО «Росмен» (л.д.47 т.16), по месту жительства характеризуется удовлетворительно(л.д.181-182 т.12), на учете в специализированных медицинских учреждениях не состоит (л.д.184-185 т.12), состоит на диспансерном учете в Центральной поликлинике г.Макеевки с диагнозом: ревматоидный артрит, полиартрит А П степени (л.д.22 т.16), женат, имеет на иждивении несовершеннолетних детей: дочерей ОСОБА_47, ІНФОРМАЦІЯ_18, ОСОБА_48, ІНФОРМАЦІЯ_19, сына ОСОБА_49, ІНФОРМАЦІЯ_20 (л.д.186-189 т.12), подсудимый ОСОБА_8 ранее не судим(л.д.199 т.12), в установленном законом порядке не работает, по месту жительства характеризуется удовлетворительно(л.д.198 т.12), в специализированных медицинских учреждениях на учете не состоит (л.д. 200,201 т.12), страдает язвенной болезнью ДПК, хроническим бескаменным холециститом, хроническим панкреатитом (л.д.203 т.12), женат, имеет на иждивении несовершеннолетнего сына ОСОБА_50, ІНФОРМАЦІЯ_21, который страдает ДЦП с нарушением функции ходьбы (л.д.204,205 т.12), подсудимый ОСОБА_9 имеет непогашенную судимость (л.д.207 т.12), женат (л.д.214 т.12)в установленном законом порядке не работает, по месту жительства характеризуется удовлетворительно(л.д.206 т.12), на учете у психиатра не состоит, состоит на учете у врача-нарколога с 17.08.2009 года с диагнозом: психические поведенческие расстройства в следствие употребления наркотических психоактивных веществ, в сентябре 2009 года прошел курс противонаркотического лечения (л.д. 208,209, 211 т.12), состоит на диспансерном учете в горбольнице № 3 г. Макеевки по поводу язвенной болезни ДПК (л.д.213 т.12).

Суд также учитывает как обстоятельство, смягчающее наказание всех подсудимых, их чистосердечное раскаяние в совершенных преступлениях.

С учетом всех обстоятельств дела, данных о личности подсудимых: их семейное положение и состояние здоровья, их критическое отношение к содеянному и намерение в дальнейшем вести добропорядочный образ жизни, суд приходит к выводу о том, что исправление всех подсудимых возможно без ограничения свободы, в связи с чем суд считает возможным наказание всем подсудимым определить с испытанием. Также к подсудимым подлежит применению и дополнительное наказание в виде лишения права занимать определенные должности и заниматься определенной деятельностью, так как обязательность применения данного вида дополнительного наказания предусмотрена санкцией ч.1 ст. 366 УК Украины.

Постановлением от 18.02.2009 года органом досудебного следствия признана гражданским истцом по делу без указания суммы гражданского иска Государственная налоговая инспекция в Донецкой области(л.д.191-192 т.11). При этом исковое заявление в материалах дела отсутствует. Решение органа досудебного следствия о признании ГНА в Донецкой области гражданским истцом по настоящему делу мотивировано тем, что за период с июня 2006 года по 31 августа 2009 года умышленными преступными действиями подсудимых при занятии фиктивным предпринимательством государству причинен ущерб, выразившийся в неуплате в доход государства налога на добавленную стоимость в размере 403360грн, налога на прибыль на сумму 503431 грн, а всего на общую сумму 906791 грн, что является крупным размером.

В соответствии со ст. 28 УПК Украины в уголовном процессе может рассматриваться гражданский иск лица, которому преступными действиями подсудимых причинен ущерб, в случае, если это лицо (предприятие, учреждение, организация) в установленном законом порядке предъявят гражданский иск. Как указано выше, исковое заявление ГНИ в Донецкой области в материалах дела отсутствует, признание лица гражданским истцом по собственной инициативе органом досудебного следствия законом не предусмотрено, а потому у органа досудебного следствия не было законных оснований для вынесения такого постановления, а у суда нет законных оснований для принятия какого-либо процессуального решения в этой части.

Кроме того, принимая такое решение, орган досудебного следствия допустил прямое противоречие закону, поскольку, по мнению органа досудебного следствия, налогообложению подлежат доходы, полученные в результате совершения общественно-опасного противоправного деяния фиктивного предпринимательства, то есть доходы, полученные в результате совершения преступления. В рамках действия норм УК Украины сумма невыплаченных налогов в доход государства, в том числе налог с прибыли предприятий и налог на добавленную стоимость, подлежит возмещению и может взыскиваться судом в случае уклонения субъекта хозяйственной деятельности от уплаты налогов тем или иным способом, за что предусмотрена уголовная ответственность ст.212 УК Украины. В данном же случае органом досудебного следствия вменялось в обвинение фиктивное предпринимательство, то есть приобретение и создание субъектов предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, в результате которой подсудимые получали доходы.

В порядке ст. 91 УПК Украины с подсудимых в пользу экспертных учреждений, производивших исследование вещественных доказательств, подлежат взысканию расходы в соответствии со счетами, подтвержденные актами о выполненных работах по экспертизам, имеющим доказательственное значение по делу: за выполнение компьютерно-технических экспертиз: № 430 от 15.02.2010 года согласно счета 6/430 от 12.02.2010 года в сумме 267.84 грн, (л.д.8,910-26 т.10, л.д.49 т.11), № 27 от 15.02.2010 года согласно счета № 6/27 от 12.02.2010 года в сумме 267.84 грн (л.д.10,11,12-48 т.11).

В ходе досудебного следствия наложен арест на имущество подсудимых:

ОСОБА_1.(л.д.222-224 т.9): два мобильных телефона «Samsung», мобильный телефон «Nokia», деньги в сумме 814 грн, которые сданы на хранение в камеру вещественных доказательств ОВД и ОП СУ ГУМВД Украины в Донецкой области(квитанции в материалах дела отсутствуют)(л.д.225 т.9);

деньги в общей сумме 168360 грн: 139500 грн, находившиеся в сумке ОСОБА_42, 7600 грн, 2460 грн и 18800 грн, находившиеся в отдельных упаковках в спальне к мебельном шкафу квартиры ОСОБА_42, подозревавшейся в совершении преступления, предусмотренного ст.205 УК Украины, изъятые при проведении обыска в ее квартире по адресу: АДРЕСА_6(л.д.129-131 т.1). Изъятые деньги в сумме 168360 грн согласно протокола описи имущества от 13.02.2010 года сданы на хранение в камеру вещественных доказательств ОВД и ОП СУ ГУМВД Украины в Донецкой области(квитанции в материалах дела отсутствуют)(л.д.236 т.9);

ОСОБА_4М.(л.д.215-217 т.9): деньги в сумме 64500 грн, автомобиль «BMW Е 53/х5, мобильные телефоны «Nokia 6230», «Nokia 95», «Nokia 1208». Согласно протокола описи имущества от 13.02.2010 года деньги и мобильные телефоны сданы на хранение в камеру вещественных доказательств ОВД и ОП СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, автомобиль и документы на него сданы на хранение в Макеевский МРО УСБУ в Донецкой области (квитанции в материалах дела отсутствуют) (л.д.221 т.9);

ОСОБА_6.(л.д226-228 т.9): мобильный телефон «Samsung», мобильный телефон «Nokia», которые сданы на хранение в камеру вещественных доказательств ОВД и ОП СУ ГУМВД Украины в Донецкой области(квитанции в материалах дела отсутствуют)(л.д.229 т.9)

Поскольку органами досудебного следствия не представлены доказательства о преступном происхождении указанных денежных средств и имущества, а санкции законов, предусматривающих ответственность за совершенные подсудимыми преступления, не предусматривают конфискации имущества, деньги и имущество подлежат освобождению из-под ареста и возврату по принадлежности.

В ходе досудебного следствия наложен арест на денежные средства ЧП «Метпромпостач», ООО «Висмут М», ООО «Экос-Буд» (постановления Ленинского районного суда г.Донецка от 27.08.2009 года:

ЧП «Метпромпостач» № 26008010301346 в Донецком филиале ОАО «Автокразбанк» МФО 335764 (т.1 л.д.149-150)

ЧП «Метпромпостач» № 260000057101, 260070057102 в Горловском филиале АО «Брокбизнесбанк» МФО 394578 (т.1 л.д.161-162)

ООО «Висмут М» № 26007013239 в Донецком филиале ОАО «Инпромбанк» МФО 377368 (т.1 л.д.145-146)

ООО «Висмут М» № 26053051800 в Донецком РУ «Приватбанка» МФО 335496 (т.1 л.д.153-154)

ООО «Висмут М» № 26005007533001 в Донецком филиале АКБ «Имексбанк» МФО 394404 (т.1 л.д.157-158)

ООО «Экос-Буд» №№ 26007060144329, 26056051807228 в Донецком РУ «Приватбанка», МФО № 335496 ( т.1 л.д. 141-142),

Согласно протокола описи имущества от 11.02.2010 года(л.д.163 т.1) на счетах указанных предприятий обнаружены денежные средства в сумме 99539.66 грн:

ЧП «Метпромпостач» № 26008010301346 в Донецком филиале ОАО «Автокразбанк» МФО 335764 в сумме 5.00 грн;

ООО «Висмут М» № 26007013239 в Донецком филиале ОАО «Инпромбанк» МФО 377368 в сумме 8397.33 грн;

ООО «Висмут М» № 26005007533001 в Донецком филиале АКБ «Имексбанк» МФО 394404 в сумме 64334.42 грн;

ООО «Экос-Буд» № 26007060144329 в Донецком РУ «Приватбанка», МФО № 335496 в сумме 26539.66 грн.

Поскольку указанные денежные средства образовались на текущих счетах предприятий в результате преступной деятельности их учредителей, данные денежные средства подлежат конфискации в доход государства.

Вещественные доказательства по делу -

- учредительные документы ООО «Висмут М», ООО «Экос Буд», ЧП «Метпромпостач», изъятые в ОГНИ г. Макеевки и управлении государственной регистрации, все документы изъятые в Горловском отделении АО «Брокбизнесбанк», Филиале ОАО «АКБ «Автокразбанк», Донецком РУ «Приватбанк», Донецком филиале ОАО «Инпромбанк», Донецком филиале «Имексбанк», приобщенные в материалам уголовного дела, следует хранить в уголовном деле(л.д.287-289 т.6);

- платежные поручения ЧП «Метпромпостач», изъятые в Горловском филиале АО «Брокбизхнесбанк», денежные чеки ООО «Висмут М», изъятые в Донецком филиале АКБ «Имексбанк» и Донецком филиале ОАО «Инпромбанк», находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств отдела «ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, как не представляющие ценности, подлежат уничтожению(л.д.287-289 т.6);

- кредитный договор № 2561/А, мемориальный ордер, квитанции об оплате, договор залога № 2561/а, акт приема-передачи, приобщенный к материалам дела, следует хранить в уголовном деле(л.д.34-36 т.7);

- бухгалтерские и юридические документы ООО «Висмут М», ООО «Экос Буд», ЧП «Метпромпостач», находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств отдела «ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, как не представляющие ценности, подлежат уничтожению(л.д.37-96 т.7);

- документы, изъятые в инспекции архитектурно-строительного контроля в Донецкой области, находящиеся в материалах уголовного дела, следует хранить в уголовном деле(л.д.7 т.8);

- 4 диска с образцами голоса ОСОБА_9, ОСОБА_6 и ОСОБА_4, находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств отдела «ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, как не представляющие ценности, подлежат уничтожению(л.д.71-73 т.8);

- документы, изъятые в ООО «Современные линии связи»: 9 реестров полученных и выданных налоговых накладных за период времени с сентября 2008 года по июль 2009 года; 7 деклараций о налоге на прибыль предприятия за период времени с 2008 по 2009 год; - 10 налоговых декларация с налога на дополнительную стоимость за период времени с 2008 по 2009 год; документы, изъятые в КП «Теплосеть»: расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за 12 месяцев 2008 года; документы, изъятые в ООО «Зест-групп»: уставные документы; 10 налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость; 7 деклараций по налогу на прибыль; 9 реестров налоговых накладных; приложение № 5 расшифровки налоговых обязательств и кредита в разрезе контрагентов; 2 уточненных расчета налоговых обязательств в с вязи с исправлениями самостоятельно выявленных ошибок, находящиеся в материалах дела, следует хранить в уголовном деле(л.д.294-296 т.10);

- 10 дисков с видеозаписью допросов, осмотров места происшествия, ОТМ, 5 видеокассет с допросом ОСОБА_8, 7 сим-карт, находящиеся на хранении в камере хранения вещественных доказательств отдела «ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, как не представляющие ценности, подлежат уничтожению;

- системный блок, находящийся на хранении в камере хранения вещественных доказательств отдела «ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, принадлежащий ОСОБА_17, изъятый в ходе обыска в ее квартире по адресу: АДРЕСА_7, следует возвратить по принадлежности(л.д.130-132 т.11);

- флеш-карту, находящуюся на хранении в камере хранения вещественных доказательств отдела «ОВД и ОП ПО» СУ ГУМВД Украины в Донецкой области, принадлежащую ОСОБА_42, изъятую в ходе обыска в ее квартире по адресу: АДРЕСА_6, следует возвратить по принадлежности(л.д.130-132 т.11).

Руководствуясь ст. 323, 324 УПК Украины, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205; ч.3 ст.28, ч.3 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Украины и назначить наказание:

по ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205 УК Украины - 3 года ограничения свободы;

по ч.3 ст.28, ч.3 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Украины - 2 года 6 месяцев ограничения свободы с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года;

На основании ст. 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений путем поглощения менее строго наказания более строгим определить наказание в виде ограничения свободы сроком на 3 года с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года.

На основании ст. 75 УК Украины осужденного освободить от отбытия назначенного основного наказания, если он на протяжение испытательного срока 1 год не совершит нового преступления, выполнит возложенные на него судом обязанности.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужденного обязанности: периодически являться для регистрации в орган уголовно - исполнительной инспекции, не менять места жительства без уведомления контролирующего органа. Контроль за поведением осужденного возложить на уголовно-исполнительную инспекцию по месту его жительства.

По ч.3 ст.209 УК Украины ОСОБА_1 оправдать за отсутствием в его действиях состава преступления.

ОСОБА_4 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205; ч.3 ст.28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Украины и назначить наказание:

по ч.3 ст.28, ч 1 ст. 205 УК Украины - 3 года ограничения свободы;

по ч.3 ст.28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Украины - 2 года 6 месяцев ограничения свободы с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года;

На основании ст. 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим определить наказание в виде ограничения свободы сроком на 3 года с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года.

На основании ст. 75 УК Украины осужденного освободить от отбытия назначенного основного наказания, если он на протяжение испытательного срока 1 год не совершит нового преступления, выполнит возложенные на него судом обязанности.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужденного обязанности: периодически являться для регистрации в орган уголовно - исполнительной инспекции, не менять места жительства без уведомления контролирующего органа. Контроль за поведением осужденного возложить на уголовно-исполнительную инспекцию по месту его жительства.

По ч.3 ст.209 УК Украины ОСОБА_4 оправдать за отсутствием в его действиях состава преступления.

ОСОБА_6 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205; ч.3 ст.28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Украины и назначить наказание:

по ч.3 ст.28, ч 1 ст. 205 УК Украины - 3 года ограничения свободы;

по ч.3 ст.28, ч.5 ст. 27, ч.1 ст.366 УК Украины - 2 года 6 месяцев ограничения свободы с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года;

На основании ст. 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим определить наказание в виде ограничения свободы сроком на 3 года с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года.

На основании ст. 75 УК Украины осужденного освободить от отбытия назначенного основного наказания, если он на протяжение испытательного срока 1 год не совершит нового преступления, выполнит возложенные на него судом обязанности.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужденного обязанности: периодически являться для регистрации в орган уголовно - исполнительной инспекции, не менять места жительства без уведомления контролирующего органа. Контроль за поведением осужденного возложить на уголовно-исполнительную инспекцию по месту его жительства.

По ч.3 ст.209, ч.2 ст. 209 УК Украины ОСОБА_6 оправдать за отсутствием в его действиях состава преступления.

ОСОБА_8 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205; ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины и назначить наказание:

по ч.3 ст.28, ч 1 ст. 205 УК Украины - 3 года ограничения свободы;

по ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины - 2 года 6 месяцев ограничения свободы с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года;

На основании ст. 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим определить наказание в виде ограничения свободы сроком на 3 года с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года.

На основании ст. 75 УК Украины осужденного освободить от отбытия назначенного основного наказания, если он на протяжение испытательного срока 1 год не совершит нового преступления, выполнит возложенные на него судом обязанности.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужденного обязанности: периодически являться для регистрации в орган уголовно - исполнительной инспекции, не менять места жительства без уведомления контролирующего органа. Контроль за поведением осужденного возложить на уголовно-исполнительную инспекцию по месту его жительства.

По ч.3 ст.209 УК Украины ОСОБА_8 оправдать за отсутствием в его действиях состава преступления.

ОСОБА_9 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 28, ч.1 ст.205; ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины и назначить наказание:

по ч.3 ст.28, ч 1 ст. 205 УК Украины - 2 года 6 месяцев ограничения свободы;

по ч.3 ст.28, ч.1 ст.366 УК Украины - 2 года ограничения свободы с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года;

На основании ст. 70 УК Украины по совокупности совершенных преступлений путем поглощения менее строгого наказания более строгим определить наказание в виде ограничения свободы сроком на 2 года 6 месяцев с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью сроком на 2 года.

На основании ст. 75 УК Украины осужденного освободить от отбытия назначенного основного наказания, если он на протяжение испытательного срока 1 год не совершит нового преступления, выполнит возложенные на него судом обязанности.

В соответствии со ст. 76 УК Украины возложить на осужденного обязанности: периодически являться для регистрации в орган уголовно - исполнительной инспекции, не менять места жительства без уведомления контролирующего органа. Контроль за поведением осужденного возложить на уголовно-исполнительную инспекцию по месту его жительства.

Меру пресечения в отношении осужденного ОСОБА_1 до вступления приговора в законную силу изменить на подписку о невыезде, из-под стражи освободить в зале суда немедленно.

Меру пресечения в отношении осужденных ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_9 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.

Конфисковать в доход государства:

денежные средства, находящиеся на счетах:

ЧП «Метпромпостач» № 26008010301346 в Донецком филиале ОАО «Автокразбанк» МФО 335764 в сумме 5.00 грн;

ООО «Висмут М» № 26007013239 в Донецком филиале ОАО «Инпромбанк» МФО 377368 в сумме 8397.33 грн;

ООО «Висмут М» № 26005007533001 в Донецком филиале АКБ «Имексбанк» МФО 394404 в сумме 64334.42 грн;

ООО «Экос-Буд» № 26007060144329 в Донецком РУ «Приватбанка», МФО № 335496 в сумме 26539.66 грн.

Взыскать с подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_4, ОСОБА_6, ОСОБА_8, ОСОБА_9 в пользу научно-исследовательского экспертно-криминалистического центра при ГУМВД Украины в Донецкой области за выполнение компьютерно-технических экспертиз согласно счета 6/430 от 12.02.2010 года - 267.84 грн, № 6/27 от 12.02.2010 года - 267.84 грн, а всего - 535.68 грн, - по 107.14 грн с каждого.

Освободить из-под ареста имущество и денежные средства, и возвратить ОСОБА_1: два мобильных телефона «Samsung», мобильный телефон «Nokia», деньги в сумме 814 грн, деньги в сумме 168360 грн.

Освободить из-под ареста имущество и денежные средства, и возвратить ОСОБА_4: деньги в сумме 64500 грн, автомобиль «BMW Е 53/х5, мобильные телефоны «Nokia 6230», «Nokia 95», «Nokia 1208».

Освободить из-под ареста имущество и возвратить ОСОБА_6: мобильный телефон «Samsung», мобильный телефон «Nokia».

Вещественные доказательства по делу:

учредительные документы ООО «Висмут М», ООО «Экос-Буд», ЧП «Метпромпостач», изъятые в ОГНИ г. Макеевки и управлении государственной регистрации, все документы изъятые в Горловском отделении АО «Брокбизнесбанк», Филиале ОАО «АКБ «Автокразбанк», Донецком РУ «Приватбанк», Донецком филиале ОАО «Инпромбанк», Донецком филиале «Имексбанк», кредитный договор № 2561/А, мемориальный ордер, квитанции об оплате, договор залога № 2561/а, акт приема-передачи, документы, изъятые в инспекции архитектурно-строительного контроля в Донецкой области, документы, изъятые в ООО «Современные линии связи»: 9 реестров полученных и выданных налоговых накладных за период времени с сентября 2008 года по июль 2009 года; 7 деклараций о налоге на прибыль предприятия за период времени с 2008 по 2009 год; - 10 налоговых декларация с налога на дополнительную стоимость за период времени с 2008 по 2009 год; документы, изъятые в КП «Теплосеть»: расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов за 12 месяцев 2008 года; документы, изъятые в ООО «Зест-групп»: уставные документы; 10 налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость; 7 деклараций по налогу на прибыль; 9 реестров налоговых накладных; приложение № 5 расшифровки налоговых обязательств и кредита в разрезе контрагентов; 2 уточненных расчета налоговых обязательств - хранить в уголовном деле;

платежные поручения ЧП «Метпромпостач», изъятые в Горловском филиале АО «Брокбизхнесбанк», денежные чеки ООО «Висмут М», изъятые в Донецком филиале АКБ «Имексбанк» и Донецком филиале ОАО «Инпромбанк», бухгалтерские и юридические документы ООО «Висмут М», ООО «Экос-Буд», ЧП «Метпромпостач», 4 диска с образцами голоса ОСОБА_9, ОСОБА_6 и ОСОБА_4, 10 дисков с видеозаписью допросов, осмотров места происшествия, ОТМ, 5 видеокассет с допросом ОСОБА_8, 7 сим-карт уничтожить;

системный блок к компьютеру - возвратить ОСОБА_17, флеш-карту возвратить ОСОБА_42.

Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Донецкой области через районный суд в течение 15 суток с момента провозглашения.

Судья: