Ухвала суду № 130568624, 25.09.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38808/25

Провадження № 1-кс/761/25086/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 укримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 72025001220000028 від 26.05.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 72025001220000028 від 26.05.2025, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, щодругим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72025001220000028, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.05.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Зокрема установлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) упродовж 2024 року, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), шляхом штучного завищення ціни на ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1»), які були придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), здійснили привласнення бюджетних коштів в загальній сумі 5 036 046 грн. Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ) « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) упродовж 2024-2025 років здійснюють привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєтровано за адресою: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - виробництво будівельних металевих конструкцій і частин конструкцій. Директор та головний бухгалтер підприємства - ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП НОМЕР_11 . Засновники підприємства - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , РНОКПП НОМЕР_12 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , РНОКПП НОМЕР_13 , АТ«ЗНВКІФ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

Установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стало переможцем тендерної закупівлі «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_17 », яку оголосив ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Так, упродовж 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило виписку податкових накладних в адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 , який не є платником ПДВ, із номенклатурою «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_17 ділянка №1» на загальну суму 88 338 685 грн.

Для виконання робіт «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_17 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по документам податкового обліку відобразило придбання товарно-матеріальних цінностей із номенклатурою «Піраміда загороджувальна ПЗ-1» у кількості 5 494 шт., за ціною 1 410,67 грн/шт., на загальну суму 9 300 265,18 грн з ПДВ у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в кількості 17 249 шт., за ціною 1 410,67 грн/шт., на загальну суму 29 199 176,2 грн з ПДВ у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по документам податкового обліку відобразило придбання указаних ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1») у кількості 5 494 шт., за ціною 1 000 грн/шт., на загальну суму 6 592 800 грн з ПДВ у підприємства-виробника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по документам податкового обліку відобразило придбання указаних ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1») у кількості 6 769 шт., за ціною 1 000 грн/шт., на загальну суму 8 123 386,34 грн з ПДВ у підприємств-виробників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Водночас, установлено, що по документам податкового обліку транспортування ТМЦ (« ІНФОРМАЦІЯ_18 ») здійснювалось транспортом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з виробничих та складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до складських приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або напряму до місця виконання робіт «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_17».

Крім того, установлено, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 , відповідно до повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про прийняття працівника (домашнього працівника) на роботу/укладення гіг-контракту від 22.05.2025, працевлаштований на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Указане свідчить, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » були використані з метою штучного завищення ціни на ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1»), зокрема на 410,67 грн за одиницю товару, загалом на 5 036 046 грн (по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 2 256 221 грн, по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - 2 779 825 грн).

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою із службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 упродовж 2024 року, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », шляхом штучного завищення ціни на ТМЦ («Піраміда загороджувальна ПЗ-1»), які були придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », здійснили привласнення бюджетних коштів в загальній сумі 5 036 046 грн.

У подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до електронної системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_19 », стало переможцем ряду тендерних закупівель, а саме: «будівництво комплексу інженерно - технічних протизсувних споруд на АДРЕСА_2 ДК 021:2015: 45000000-7 Будівельні роботи та поточний ремонт», «виконання робіт із буріння свердловин та улаштування покриття з асфальту на об`єкті: «Капітальний ремонт підсилення фундаменту Школи I-III ступеня № 134 за адресою: АДРЕСА_3 (І черга)», «Надання послуг автокрана для виконання монтажних робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт сходів в парку «Вічної Слави» в Печерському районі», «Комплекс робіт з улаштування 51 паль діаметром 420 мм за адресою: АДРЕСА_4 », які оголошувались та проводились ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ) « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , далі - КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 »).

Також, у тендерних закупівлях, оголошених КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 », перемогу отримувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Директором КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » є ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , РНОКПП НОМЕР_15 , призначений на посаду 01.06.2023. Заступником директора з виробничо-технічних питань КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » є ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , РНОКПП НОМЕР_16 . ОСОБА_9 в період з 26.02.2021 по 23.05.2023 був засновником та бенефіціарним власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Водночас, ОСОБА_9 на даний час продовжує користуватись належними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на праві власності транспортними засобами MERCEDES-BENZ E 450, д.н.з. НОМЕР_17 , MERCEDES-BENZ GLE 300D, д.н.з. НОМЕР_18 . ОСОБА_9 продовжує неофіційно контролювати діяльність підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проте з метою приховання впливу на СГД останній здійснив перереєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підконтрольних фізичних осіб ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , а також на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » почало отримувати перемоги у тендерних закупівлях КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » з 2023 року, після призначення ОСОБА_9 на посаду заступника директора з виробничо-технічних питань комунального підприємства.

Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , РНОКПП НОМЕР_19 , який є рідним батьком ОСОБА_11 - дружини ОСОБА_9 , що свідчить про підконтрольність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » останньому.

У ході виконання договорів, укладених з КП « ІНФОРМАЦІЯ_20 » за результатами проведення тендерних процедур, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою привласнення бюджетних коштів відобразили безтоварні операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » послуг «Будівництво комплексу інженерно-технічних протизсувних споруд на АДРЕСА_2 », «Встановлення перешкод малопомітних з дроту типу «МПП» 10х5х1,4», «Оренда екскаватора колісного з оператором» та інших послуг на загальну суму 18 689 621 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних формує податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання товарів широкого вжитку (бензопили, карбюратори, преси, домкрати гідравлічні, тощо) та палива у компаній з ознаками ризиковості та транзитності.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » не має відповідних сил та засобів для проведення будівельних робіт для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що свідчить про безтоварність операцій між підприємствами.

На даний час, з метою встановлення та підтвердження фактів проведення розрахунків між указаними СГД, у детектива виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні копій документів, що становлять банківську таємницю, містять інформацію про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_21 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_23 та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_24 , АДРЕСА_5 ).

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання вирішено здійснювати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 26.05.2025внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України (кримінальне провадження № 72025001220000028).

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою слідчого судді, неможливо.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому клопотання підлягає до повного задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшим детективам та детективам підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_24 , АДРЕСА_5 ), а саме:

- касових документів, платіжних доручень, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій) на отримання готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_21 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_23 за період з 01.12.2023 по дату постановлення ухвали слідчим суддею;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_21 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_23 у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ, РНОКПП, інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств та фізичних осіб), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.12.2023 по 25.09.2025 ухвали слідчим суддею.

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч. 1, ч. 2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 »оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

Роз`яснити посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: