Ухвала суду № 130539540, 19.09.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/39410/25

Провадження № 1-кс/761/25394/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 вересня 2025 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024001500000001 від 03.05.2024

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 72024001500000001 від 03.05.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 203-2, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудове розслідування здійснюється детективами Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України.

Під час досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні серед іншого досліджуються обставини ухилення протягом 2021-2024 років службовими особами ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 43904440) від сплати податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, а також обставини легалізації службовими особами ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ», організаторів азартних ігор в мережі Інтернет, зокрема ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА», ТОВ «СПЕЙСИКС», за сприяння та із залученням приватного виконавця ОСОБА_4 , ТОВ «ТАЧ-СТАР», ТОВ «ТРК ТЕХ», ТОВ «МІДЛСКАЙ», ТОВ «КИРАМИТ», ТОВ «ЛЕНТІС ДЕВІЛС» майна в особливо великому розмірі, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, шляхом здійснення фінансових операцій, вчинення правочинів.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» (код за ЄДРПОУ 43904440) зареєстроване 06.11.2020, про що внесено відповідні відомості до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань за № 1000741020000093807.

03.06.2021 на підставі рішення Комісії з регулювання азартних ігор та лотерей (далі - КРАІЛ) № 314 (зі змінами, внесеними рішенням КРАІЛ від 08.08.2023 № 145) ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» видано ліцензію на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор казино в мережі Інтернет під брендом організатора азартних ігор «VBET» на вебсайті з доменом vbet.ua та мобільному додатку під назвою vbet.

Крім того, 03.06.2021 на підставі рішення Комісії з регулювання азартних ігор та лотерей (далі - КРАІЛ) № 315 (зі змінами, внесеними рішенням КРАІЛ від 08.08.2023 № 146) ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» видано ліцензію на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор в покер в мережі Інтернет під брендом організатора азартних ігор «VBET» на вебсайті з доменом vbet.ua та мобільному додатку під назвою vbet.

Крім того, 31.01.2022 на підставі рішення Комісії з регулювання азартних ігор та лотерей (далі - КРАІЛ) № 15 (зі змінами, внесеними рішенням КРАІЛ від 08.08.2023 № 147) ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» видано ліцензію на провадження діяльності з організації та проведення букмекерської діяльності під брендом організатора азартних ігор «VBET» на вебсайті з доменом vbet.ua та мобільному додатку під назвою vbet.

Під час досудового розслідування встановлено, що Головним управлінням ДПС у м. Києві проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 06.11.2020 по 30.06.2023, валютного законодавства за період з 06.11.2020 по 30.06.2023, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування - за період з 06.11.2020 по 30.06.2023 та іншого законодавства за відповідний період, за результатами якої складено акт від 25.10.2023 № 68348/26-15-07-02-01-03/43904440, відповідно до якого встановлено порушення ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА», зокрема:

- пп. 134.1.1, 134.1.5 п. 134.1 ст. 134; пп. 136.4.2 п. 136.4 ст. 136; пп. 141.5.1

п. 141.5 ст. 141 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на дохід від букмекерської діяльності, азартних ігор (у тому числі казино), крім доходу, отриманого від азартних ігор з використанням гральних автоматів в періоді, що перевірявся, на загальну суму 135 312 148 грн, у тому числі: за 2022 рік у сумі 680 509 грн, за І півріччя 2023 року у сумі 134 631 639 гривень;

- пп. 168.1.1. п. 168.1 ст. 168 з урахуванням пп. 164.2.8 п. 164.2 ст. 164,

п. 167.1 ст. 167, п. 171.2 «а» ст. 171, п.п. «а» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами, в результаті чого встановлено заниження зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб до бюджету у розмірі 238 771 722,71 гривень;

- пп. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168, з урахуванням пп. 1.2 пп. 1.3 та пп. 1.6 п. 161 підрозділу 10 розділу ХХ, пп. 164.2.6 п.164.2 ст. 164, п. 171.2 «а» ст. 171, п.п. «а» п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами, в результаті чого встановлено заниження зобов`язання з військового збору у розмірі 19 897 643,56 гривень.

Так, зокрема перевіркою повноти визначення бази оподаткування податком на доходи фізичних осіб та військовим збором за період з 06.11.2020 по 30.06.2023 встановлено його заниження.

За період з 06.11.2020 по 30.06.2023 ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» задекларовано виплати виграшів на загальну суму 261 996 866 (з урахуванням податку на доходи фізичних осіб та військового збору), загальна сума отриманих гравцями виграшів становить 210 907 477, 13 грн.

Для здійснення розрахунків з гравцями (приймання та виплата платежів) ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» укладено ряд договорів з такими фінансовими компаніями: ТОВ «ФК «АП.МІ ФІНАНС» (код ЄДРПОУ 40461899), ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 40169405), ТОВ «ФК «КОНТРАКТОВИЙ ДІМ» (код ЄДРПОУ 35442539).

При перевірці встановлено, що ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» за період з 06.11.2020 по 30.06.2023 здійснено на користь фізичних осіб (гравців) виплат на загальну суму 1 329 837 070,33 грн, з яких 1 067 840 204, 33 грн - повернення депозитів, які брали участь в азартних іграх у вигляді ставок та не були оподатковані під час виплати (1 329 837 070,33 грн - 261 996 866 грн).

Під час перевірки та адміністративного оскарження ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» не надано первинні та інші документи, які підтверджують, що виплачені за період з 06.11.2020 по 30.06.2023 кошти гравцям в сумі 1 067 840 204, 33 грн не приймали участь у жодній азартній грі у вигляді ставок.

Відповідно до п.п. 163.1.1 п. 163.1 ст. 163 Податкового кодексу України, об`єктом оподаткування резидента є загальний місячний (річний) оподатковуваний дохід, до якого включаються доходи у вигляді виграшів, призів (п.п. 164.2.8 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України).

Відповідно до п.п. 170.6.3 п. 170.6 ст. 170 Податкового кодексу України оподаткування доходів у вигляді виграшів та призів, інших, ніж виграш (приз) у лотерею, здійснюється у загальному порядку, встановленому цим Кодексом для доходів, що остаточно оподатковуються під час їх нарахування, за ставкою, визначеною в абзаці першому п. 167.1 ст. 167 цього Кодексу.

Згідно з п.п. 170.6.5 п. 170.6 ст. 170 Податкового кодексу України, доходи, зазначені у цьому пункті, остаточно оподатковуються під час їх виплати за їх рахунок.

Відповідно до абзацу першого п. 167.1 ст. 167 Податкового кодексу України, ставка податку становить 18 відсотків бази оподаткування щодо доходів, нарахованих (виплачених, наданих) (крім випадків, визначених у пунктах 167.2-167.5 цієї статті).

Також вказані доходи є об`єктом оподаткування військовим збором (п.п. 1.2 п. 161 підрозділу 10 розділу XX Податкового кодексу України).

Згідно з п.п. 1.3 п. 161 підрозділу 10 розділу XX Податкового кодексу України, ставка збору становить 1,5 відсотка від об`єкта оподаткування, визначеного п.п. 1.2 цього пункту.

Крім того, Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності

ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА», за результатами якого складено аналітичний продукт (висновок аналітика) № 9.3/3.3.4/3567-24 від 02.05.2024, відповідно до якого встановлено, що службовими особами ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» протягом періоду з 01.01.2021-30.06.2023 р. ймовірно порушено:

- пп.134.1.1, 134.1.5 п.134.1 ст.134; пп.136.4.2 п.136.4 ст.136; пп.141.5.1 п.141.5 ст.141 Кодексу, занижено показники в рядку 15 «Податок на дохід від букмекерської діяльності, азартних ігор (у тому числі казино), крім доходу, отриманого від азартних ігор з використанням гральних автоматів, за звітний (податковий) період» декларацій з податку на прибуток на загальну суму 218 990 933,49 грн, у тому числі: за 2022 рік на суму 939 720,02 грн, за 2023 рік на суму 218 051 213,46 грн, що призвело до несплати податку на прибуток на загальну суму 218 051 213,46 грн, в тому числі за 2023 рік на суму 218 051 213,46;

- п.п. 170.6.1, п.п. 170.6.2, п.п.170.6.3, п.п. 170.6.4, п.п. 170.6.5 п. 170.6 ст. 170; п. 176.2 ст. 176 Податкового Кодексу України, ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» не виконано обов`язку податкового агенту та не утримано податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 122 940 000 грн в тому числі за І півріччя 2023 року на суму122 940 000 грн та військового збору на загальну суму 10 245 000 грн, в тому числі за І півріччя 2023 року на суму 10 245 000 грн.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що 27.04.2023 Національним банком України ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 40169405) видано ліцензію на надання платіжних послуг (вид послуги - переказ коштів без відкриття рахунків).

ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» надавало послуги з поповнення клієнтських рахунків гравців та виплати виграшів/повернень невикористаних коштів з клієнтських рахунків гравців, зокрема організаторам азартних ігор у мережі Інтернет, серед яких ТОВ «СПЕЙСИКС» (бренд організатора азартних ігор: Космолот Cosmolot), ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА» (бренд організатора азартних ігор: VBET), на рахунки якого у 2024 році накладено арешти. Кошти ж, які надходили від гравців під час поповнення клієнтських рахунків накопичувались на рахунках ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ», та у зв`язку з накладеним арештом кошти не перераховувались у відповідності до укладеного договору на рахунки ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА».

22.07.2024 Національним банком України прийнято рішення про відкликання ліцензії на надання фінансових платіжних послуг у ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ», у зв`язку із виявленням у документах, поданих установою для видачі ліцензії, недостовірної інформації. Зазначеним рішенням також визнано небездоганною ділову репутацію фізичної особи, яка є опосередкованим власником істотної участі в ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ», ТОВ «ДАЙМОНД КОНСАЛТ» (прямий власник істотної участі в ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ») та зазначеної компанії. Рішення також прийнято, зокрема, з огляду на наявність у власника істотної участі в ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» зв`язків з російською федерацію.

За наявною інформацією, у зв`язку з неможливістю виведення коштів невстановлені службові особи ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» та юридичних осіб - організаторів азартних ігор в мережі Інтернет, зокрема ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА», ТОВ «СПЕЙСИКС» розробили наступну схему виведення, а також легалізації коштів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що за короткий проміжок часу протягом серпня-вересня 2024 року, з мотивів нібито невиконання правочинів, які мають ознаки фіктивних (ст. 234 ЦК України), низкою юридичних осіб подано позовні заяви про стягнення заборгованостей з ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ», а саме:

- до Мар`їнського районного суду Донецької області (фактично розташований в м. Курахове (в зоні активних бойових дій)) подано позовні заяви про стягнення заборгованостей з ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), як співвідповідача, такими суб`єктами господарювання: ТОВ «ТАЧ-СТАР» (код ЄДРПОУ 45575887), ТОВ «ТРК ТЕХ» (код ЄДРПОУ 44691449), ТОВ «МІДЛСКАЙ»

(код ЄДРПОУ 45319661), ТОВ «КИРАМИТ» (код ЄДРПОУ 45319640);

- до Господарського суду Дніпропетровської області подано позовну заяву про стягнення заборгованості з ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» суб`єктом господарювання - ТОВ «ЛЕНТІС ДЕВІЛС» (код ЄДРПОУ 43204833).

Загальна сума зазначених позовних заяв становить майже 0,3 млрд гривень.

Предметами позовних заяв було стягнення з ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» заборгованостей за «нібито» надані останньому в минулому послуги, а саме:

- послуги з аналізу інформації та інші супутні послуги відповідно до укладеного з ТОВ «ТАЧ-СТАР» (код ЄДРПОУ 45575887) договору про надання послуг №01/04-24-1 від 01.04.2024;

- послуги з розробки, оновлення наявного Програмного забезпечення відповідно до укладеного з ТОВ «ТРК ТЕХ» (код ЄДРПОУ 44691449) договору № 02/01-Р-24 від 02.01.2024;

- послуги з розміщення рекламно-інформаційних матеріалів в мережі Інтернет відповідно до укладеного з ТОВ «МІДЛСКАЙ» (код ЄДРПОУ 45319661) договору № SMM-01\04-2024 від 01.04.2024;

- послуги з розміщення рекламно-інформаційних матеріалів в мережі Інтернет відповідно до укладеного з ТОВ «КИРАМИТ» (код ЄДРПОУ 45319640) договору № MR-01\05-24 від 01.05.2024;

- послуги з розробки ПЗ відповідно до укладеного з ТОВ «ЛЕНТІС ДЕВІЛС» (код ЄДРПОУ 43204833) договору № 17/10/-1/1 від 17.10.2022

В свою чергу, відповідачі/їх представники у судовому засіданні погодилися з позовними вимогами без оскаржень.

Усі позовні заяви рішеннями Мар`їнського районного суду Донецької області від 23.08.2024 у справах № 237/3477/24 (за позовом ТОВ «КИРАМИТ»), № 237/3401/24 (за позовом ТОВ «МІДЛСКАЙ»), від 09.09.2024 у справах № 237/3626/24 (за позовом ТОВ «ТАЧ-СТАР»),

№ 237/3627/24 (за позовом ТОВ «ТРК ТЕХ» (попередня назва: ТОВ «ІНВЕНТ ТЕХ») та рішенням Господарського суду Дніпропетровської області від 09.09.2024 у справі № 904/3368/24 (за позовом ТОВ «ЛЕНТІС ДЕВІЛС») задоволені повністю. Крім того, в резолютивній частині рішень Мар`їнського районного суду Донецької області зазначено: допустити негайне виконання рішення для забезпечення загрози життю та здоров`ю учасників процесу у період дії воєнного часу.

В подальшому, в період з 27.08.2024 по 23.09.2024 приватним виконавцем виконавчого округу Дніпропетровської області ОСОБА_4 відкрито виконавчі провадження №№ НОМЕР_23 від 27.08.2024 та № НОМЕР_24 від 27.08.2024 (стягувач: ТОВ «КИРАМИТ»), НОМЕР_25 від 29.08.2024 та № НОМЕР_26 від 29.08.2024 (стягувач: ТОВ «МІДЛСКАЙ»), НОМЕР_30 від 17.09.2024 та № НОМЕР_27 від 17.09.2024 (стягувач: ТОВ «ТРК ТЕХ» (попередня назва: ТОВ «ІНВЕНТ ТЕХ»)), НОМЕР_28 від 23.09.2024 та № НОМЕР_29 від 23.09.2024 (стягувач: ТОВ «ТАЧ-СТАР») з примусового виконання рішень Мар`їнського районного суду Донецької області. Водночас, від імені всіх згаданих Товариств при пред`явленні до виконання приватному виконавцю ОСОБА_4 виконавчих документів, діяла одна особа.

Слід зазначити, що співвідповідачем у позовних заявах ТОВ «ТАЧ-СТАР», ТОВ «ТРК ТЕХ», ТОВ «МІДЛСКАЙ» та ТОВ «КИРАМИТ» разом із

ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» була фізична особа - ОСОБА_5 , з якого за солідарним принципом вимагалось стягнення багатомільйонних сум, попри того, що офіційні доходи та/або інші наявні активи у ОСОБА_5 відсутні, що викликає підозри про його здатність чи спроможність виконувати взяті на себе договірні зобов`язання.

Крім того, ТОВ «ТАЧ-СТАР», ТОВ «ТРК ТЕХ», ТОВ «МІДЛСКАЙ», ТОВ «КИРАМИТ», ТОВ «ЛЕНТІС ДЕВІЛС», які нібито надавали послуги для ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ», притаманні наступні ознаки «фіктивності»:

- одноосібний посадо-засновницький склад;

- спільний керівний склад;

- пов`язаність спільним номером телефону;

- відсутня інформація про доходи;

- відсутня або не значна сплата податків;

- мізерний статутний капітал;

- відсутня інформація про найманих працівників;

- невідповідність вхідних та вихідних призначень платежів видам діяльності;

- значна кількість не пов`язаних між собою видів діяльності;

- відсутність у основних учасників основних засобів, необхідних для ведення господарської діяльності.

Також встановлено, що ОСОБА_4 є власником великої кількості об`єктів високоліквідного рухомого та нерухомого майна, попри незначний сукупний офіційний дохід, що може вказувати на використання ним доходів з невстановлених джерел та/або доходів від незаконної діяльності, можливо пов`язаної з наданням ним своїх «професійних» послуг.

За результатами аналізу інформації про рух коштів по рахункам ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» та контрагентів останнього встановлено наступне.

23.07.2024 на рахунок ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» № НОМЕР_2 , відкритий в АБ «УКРГАЗБАНК», перераховано кошти у сумі 68,18 млн грн з іншого власного рахунку № НОМЕР_3 , відкритого в АТ «ЄПБ», в якості перерахування власних коштів на поточний рахунок.

За період з 22.07.2024 по 24.07.2024 частину зарахованих коштів перераховано на рахунки ряду фізичних осіб в якості виплати з/п, а решту в сумі 68,13 млн грн перераховано на транзитний рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АБ «УКРГАЗБАНК», з призначенням: «перенесення залишку коштів у зв`язку прийняттям рішення стосовно відмови від підтримання ділових відносин/обслуговування клієнта шляхом розірвання ділових відносин».

28.08.2024 з рахунку ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» № НОМЕР_5 , відкритого в АТ «СЕНС БАНК», на рахунок приватного виконавця ОСОБА_4 № НОМЕР_6 , відкритий у філії Дніпропетровського ОУ АТ «Ощадбанк», перераховано грошові кошти в сумі 53,80 млн грн із призначенням платежу: «часткове виконання запиту № 4 від 27.08.2024, cума, що залишилася до сплати 5401495,74 грн. стягнення; за ВП НОМЕР_31; з виконання виконавчого документу; виконавчий лист; № 237/3477/24 виданий; 26.08.2024; документ видав; Мар`їнський районний суд Донецької області».

29.08.2024 з вищезазначеного рахунку ОСОБА_4 на рахунок ТОВ «КИРАМИТ» № НОМЕР_7 , вікритого у філії - ГУ по м. Київ та Київській обл. АТ «Ощадбанк», перераховано грошові кошти в сумі 48,90 млн грн із призначенням платежу: «ВД №237/3477/24; 26.08.2024; ЗВП НОМЕР_32; кошти за вд, стягнуті на користь стягувача».

13.09.2024 АБ «УКРГАЗБАНК» розірвано ділові відносини з ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ», після чого, того ж дня, була спроба здійснення фінансової операції з перерахування коштів в сумі 68,13 млн грн з рахунку № НОМЕР_4 , відкритого в АБ «УКРГАЗБАНК», на рахунок приватного виконавця ОСОБА_4 № НОМЕР_6 , відкритий у філії Дніпропетровського ОУ АТ «ОЩАДБАНК», із призначенням платежу: «стягнення за ВП НОМЕР_33; з виконання виконавчого документу; виконавчий лист №237/3401/24 виданий 26.08.2024; документ видав Мар`їнський районний суд Донецької області».

13.09.2024 АБ «УКРГАЗБАНК» зупинено вказану фінансову операцію на підставі абзацу першого частини першої статті 23 Закону з метою «недопущення використання банківської інфраструктури банківської установи в протиправній діяльності».

Крім цього, 20.09.2024 ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» здійснено ще одну спробу перерахування коштів у сумі 68,10 млн грн на той самий рахунок

ОСОБА_4 із призначенням: «стягнення; за ВП НОМЕР_33; з виконання виконавчого документу; виконавчий лист №237/3401/24 виданий 26.08.2024; виконавчий лист № 237/3627/24 виданий 13.09.2024, документ видав Мар`їнський районний суд Донецької області».

Також досудовим розслідуванням встановлено, що 02.10.2024 здійснено перерахування коштів в сумі 72,51 млн грн з рахунку ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» № НОМЕР_8 , відкритого в АТ «ЄПБ», на рахунок приватного виконавця ОСОБА_4 № НОМЕР_6 , відкритий у філії Дніпропетровського ОУ АТ «ОЩАДБАНК», із призначенням платежу: «виконання запиту №52 від 01.10.2024; стягнення за ВП НОМЕР_34; з виконання виконавчого документу; виконавчий лист №237/3626/24, виданий 13.09.2024; документ видав; Мар`їнський районний суд донецької області»;

Того ж дня, 02.10.2024, зараховані від ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» кошти у повному складі перераховані з вищезазначеного рахунку ОСОБА_4 на рахунок ТОВ «ТАЧ-СТАР» № НОМЕР_9 , відкритий у філії Дніпропетровського ОУ АТ «ОЩАДБАНК», із призначенням платежу: «ВД №237/3626/24; 13.09.2024; ТОВ «Даймонд Пей» ВП НОМЕР_34; кошти за ВД, стягнуті на користь стягувача».

В подальшому, того ж дня, 02.10.2024, частину коштів, отриманих від ОСОБА_4 , в загальній сумі 25,91 млн грн було перераховано з вищезазначеного рахунку ТОВ «ТАЧ-СТАР» на рахунки ряду ризикових юридичних осіб з ознаками «фіктивності», в якості оплати за обладнання та електротовари, а саме:

02.10.2024 перераховано 2,0 млн грн з призначенням: «Оплата за обладнання» на рахунок ТОВ «ЕЛЕКТРА ЕКСПЕРТ» (код ЄДРПОУ 45284079; зареєстровано 07.02.2024, з основним видом за КВЕД: 46.49 - оптова торгівля іншими товарами господарського призначення (всього близько 30 між собою не пов`язаних видів: рекламні агентства, комп`ютерне програмування, діяльність страхових агентів, дослідження кон`юнктури ринку, торгівля зерном, текстилем, тютюном, фруктами та овочами, паливом, брухтом тощо); статутний капітал -0,23 млн грн; засновник - ОСОБА_6 (до 29.04.2024 - ОСОБА_7 ); відсутні дані про рухоме/нерухоме майно) № НОМЕР_35, відкритий в АТ «ПІРЕУС БАНК МКБ» (МФО 300658);

02.10.2024 перераховано 11,41 млн грн з призначенням: «Оплата за електротовари» на рахунок ТОВ «КОМБО ЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 45179863; зареєстровано 16.08.2023, з основним видом за КВЕД: 46.90 - неспеціалізована оптова торгівля (всього близько 30 між собою не пов`язаних видів: дослідження кон`юнктури ринку, комп`ютерне програмування, рекламні агентства, тощо); статутний капітал -0 ,07 млн грн; засновник - ОСОБА_8 (до 16.08.2023 - ОСОБА_9 ); відсутні дані про рухоме/нерухоме майно) № НОМЕР_36, відкритий в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005);

02.10.2024 перераховано 2,0 млн грн з призначенням: «Оплата за обладнання» на рахунок ТОВ «КЛАРІТІ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 45333665; зареєстровано 12.10.2023, з основним видом за КВЕД: 45.31 - оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів (всього більше 20 між собою не пов`язаних видів: прибирання будинків, торгівля автомобілями, текстилем, металами, рудами, брухтом, одягом та взуттям, зерном, необробленим тютюном тощо); статутний капітал - 0,22 млн грн; засновник - ОСОБА_10 ; відсутні дані про рухоме/нерухоме майно; має спільний телефон з ТОВ «ШВЕДТЕСТ ПРАЙМ») № НОМЕР_10 , відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

02.10.2024 перераховано 2,0 млн грн з призначенням: «Оплата за обладнання» на рахунок ТОВ «ШВЕДТЕСТ ПРАЙМ» (код ЄДРПОУ 45333670; зареєстровано 12.10.2023, з основним видом за КВЕД: 46.49 - оптова торгівля іншими товарами господарського призначення (всього більше 18 між собою не пов`язаних видів: електромонтажні роботи, монтаж водопровідних мереж, покрівельні роботи, торгівля текстилем, деревиною, взуттям, меблями, необробленим тютюном, паливом тощо); статутний капітал - 0,23млн грн; засновник - ОСОБА_10 ; відсутні дані про рухоме/нерухоме майно; має спільний телефон з ТОВ «КЛАРІТІ ПОСТАЧ») № НОМЕР_11 , відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

02.10.2024 перераховано 8,5 млн грн з призначенням: «Оплата за обладнання» на рахунок ТОВ «МАВДЕКС» (код ЄДРПОУ 43909689; зареєстровано 15.12.2020, з основним видом за КВЕД: 46.90 - оптова торгівля іншими товарами господарського призначення (всього більше 30 між собою не пов`язаних видів: рекламні агентства, комп`ютерне програмування, торгівля текстилем, деревиною, комп`ютерами, взуттям, відходами, меблями, необробленим тютюном тощо); статутний капітал - 0,24 млн грн; засновник - ОСОБА_11 ; відсутні дані про рухоме/нерухоме майно)№ НОМЕР_37, відкритий в АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346);

а решту коштів в сумі 49,54 млн грн з призначенням: «Перерахування коштів на інший власний поточний рахунок без ПДВ у зв`язку з закриттям рахунку» після припинення/розірвання 16.10.2024 АТ «ОЩАДБАНК» ділових відносин, ТОВ «ТАЧ-СТАР» перераховано 18.10.2024 на інший власний рахунок № НОМЕР_12 , відкритий в АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005).

Ознаками ризиковості/фіктивності, які притаманні вищезазначеним суб`єктам господарювання, є:

- спільний посадово-засновницький склад;

- значна кількість між собою не пов`язаних видів діяльності;

- відсутні обов`язкові платежі, які притаманні звичайній господарській діяльності;

- значний швидкий рух коштів з мінімальними залишками на кінець дня;

- відсутність матеріально технічної бази, активів, працівників, ведення реальної діяльності та ціноутворення.

В подальшому, того ж дня, 18.10.2024, кошти, що надійшли на рахунок ТОВ «ТАЧ-СТАР» № НОМЕР_12 , відкритий в АТ «УКРСИББАНК», у повному складі були розпорошені на користь низки фізичних та юридичних осіб з ознаками ризиковості та фіктивності, в якості оплати за електротовари, а саме:

18.10.2024 перераховано 15,54 млн грн з призначенням: «Передоплата за електротовари зг.Дог.№629 від 15.10.2024 р» на рахунок ТОВ «ІНТЕРФОРВАДЕР» (код ЄДРПОУ 36987831; зареєстровано 04.03.2010, з основним видом діяльності за КВЕД: 46.90 - неспеціалізована оптова торгівля (всього близько 22 між собою не пов`язаних видів діяльності: комп`ютерне програмування, діяльність страхових агентів, рекламні агентства, консультування з питань комерційної діяльності, дослідження кон`юнктури ринку тощо); статутний капітал становить 1 тис. грн; засновник - ОСОБА_12 ; відсутні дані про рухоме/нерухоме майно) № НОМЕР_13 , в АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346);

18.10.2024 перераховано 10,0 млн грн з призначенням: «Передоплата за електротовари зг.Дог.№2024/15-10-1 від 15.10.2024 р.» на рахунок ТОВ «ЛАМІ МАРКЕТ» (код ЄДРПОУ 40480890; зареєстровано 13.05.2016, з основним видом діяльності за КВЕД: 46.52 - оптова торгівля електронним і телекомунікаційним устаткуванням, деталями до нього (всього близько 23 між собою не пов`язаних видів діяльності: комп`ютерне програмування, діяльність страхових агентів, рекламні агентства, консультування з питань комерційної діяльності, дослідження кон`юнктури ринку тощо); статутний капітал становить 100 тис. грн; засновник - ОСОБА_13 ; відсутні дані про рухоме/нерухоме майно) № НОМЕР_38, відкритий в АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346);

18.10.2024 перераховано 6,0 млн грн з призначенням: «Передоплата за електротовари зг.Дог.№249/1710-2024 від 17.10.2024 р.» на рахунок ТОВ «АСФАЛЬТПРОМ ГРУП» (код ЄДРПОУ 45277831; зареєстровано 20.07.2023, з основним видом діяльності за КВЕД: 25.62 - механічне оброблення металевих товарів (інші: неспеціалізована оптова торгівля, торгівля брухтом, деревиною, металами тощо тощо); статутний капітал становить 100 тис. грн.; засновник - ОСОБА_14 ; відсутні дані про рухоме/нерухоме майно.) № НОМЕР_39, відкритий в АТ «РВС БАНК» (МФО 339072);

18.10.2024 перераховано 10,0 млн грн з призначенням: «Передоплата за електроматеріали зг.Дог.№ 14.10/1,» на рахунок ТОВ «КАРНЕКТ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 45631752; зареєстровано 18.07.2024, з основним видом діяльності за КВЕД: 46.52 - оптова торгівля електронним і телекомунікаційним устаткуванням, деталями до нього (всього близько 19 між собою не пов`язаних видів діяльності: комп`ютерне програмування, рекламні агентства, консультування з питань комерційної діяльності, дослідження кон`юнктури ринку, веб-портали тощо); статутний капітал становить 5 тис. грн; засновник - ОСОБА_15 ; відсутні дані про рухоме/нерухоме майно) № НОМЕР_14 , відкритий в АТ «СЕНС БАНК» (МФО 300346);

18.10.2024 перераховано 2,0 млн грн з призначенням: «Передоплата за електротовари зг.Дог.№1.1410 від 14.10.2024 р.» на рахунок ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_15 ; державна реєстрація від 14.10.2024, з основним видом діяльності за КВЕД: 46.73 - оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням) № НОМЕР_40, відкритий в ТОВ «НоваПей» (МФО 935871);

18.10.2024 перераховано 2,0 млн грн з призначенням: «Передоплата за електротовари зг.Дог.№Д/1610 від 16.10.2024 р» на рахунок ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_16 ; державна реєстрація від 07.10.2024, з основним видом діяльності за КВЕД: 46.73 - оптова торгівля залізними виробами і опалювальним устаткуванням і приладдям до нього) № НОМЕР_17 , відкритий в ТОВ «НоваПей» (МФО 935871);

18.10.2024 перераховано 2,0 млн грн з призначенням: «Передоплата за електротовари зг.Дог.№161024-1 від 16.10.2024 р.» на рахунок ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_18 ; державна реєстрація від 11.06.2024, з основним видом діяльності за КВЕД: 46.73 - оптова торгівля залізними виробами і опалювальним устаткуванням і приладдям до нього) № НОМЕР_19 , відкритий в ТОВ «НоваПей» (МФО 935871);

18.10.2024 перераховано 2,0 млн грн з призначенням: «Передоплата за електротовари зг.Дог.№17/10-1 від 17.10.2024 р» на рахунок ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_20 ; державна реєстрація від 22.08.2024, з основним видом діяльності за КВЕД: 62.09 - інша діяльність у сфері інформаційних технологій і комп`ютерних систем) № НОМЕР_41, відкритий в ТОВ «НоваПей» (МФО 935871).

Ознаками ризиковості/фіктивності, які мають зазначені суб`єкти господарювання є:

- зареєстровані незадовго до зарахування коштів від ТОВ «ТАЧ-СТАР»;

- невідповідність вхідних та вихідних призначень платежів видам діяльності;

- мізерний статутний капітал не відповідає обсягам здійснюваної діяльності;

- одноосібний посадово-засновницький склад;

- мізерні або відсутність обов`язкових платежів та будь яких активів, найманих працівників, які притаманні звичайній господарській діяльності.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що 11.11.2024 до АТ «ОЩАДБАНК» надійшла платіжна інструкція від АТ «МТБ БАНК» щодо перерахування коштів ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» в сумі 86 098 549,57 грн, які розміщувались на рахунку в АТ «МТБ БАНК» № НОМЕР_21 , на рахунок приватного виконавця ОСОБА_4 № НОМЕР_6 , відкритому у Дніпропетровському ОУ АТ «ОЩАДБАНК», з призначенням платежу: «перекр. док 39663656 від 11/11/2024 зг. сз. від дфм №ел-147115/40-16/2024 від 12.11.2024р. платник мфо 328168 рах. НОМЕР_42 товариство з обмеженою відповідальністю даймонд пей на викон. ухвали мар`їнського районного суду донецької області від 18.10.2024р., по справі №237/3401/24, провадж.№6/237/187/24».

12.11.2024 АТ «ОЩАДБАНК», з огляду на сукупність ризикових факторів та негативної інформації стосовно учасників операції, зупинено спробу проведення зазначеного переказу у рамках частини першої статті 23 Закону, а залучені кошти у сумі 86,1 млн грн переміщено на транзитний банківський рахунок № НОМЕР_22 .

Таким чином, вищезазначені обставини дають підстави вважати про існування можливої протиправної схеми виведення, а також легалізації майна (коштів), щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, невстановленими службовими особами ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» та юридичних осіб - організаторів азартних ігор в мережі Інтернет, зокрема ТОВ «ВБЕТ УКРАЇНА», шляхом вчинення «удаваних» правочинів з юридичними особами з ознаками фіктивності, здійснення фінансових операцій на підставі рішень судів, постановлених за результатами розгляду позовних заяв юридичних осіб з ознаками фіктивності про стягнення заборгованостей за цими «удаваними» правочинами та подальших фінансових операцій з переказу коштів на користь суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості/фіктивності.

Відповідно до частини третьої статті 23 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», Держфінмоніторингом прийняте рішення про зупинення видаткових фінансових операцій по транзитному рахунку АТ «ОЩАДБАНК» № НОМЕР_22 , на якому знаходяться кошти ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 40169405) в безготівковій формі в сумі 86 098 549,57 гривень.

Під час досудового розслідування постановою детектива належні ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 40169405) грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на вищезазначеному рахунку визнано речовими доказами.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Враховуючи вищевикладене з метою забезпечення подальшого повного, всебічного та об`єктивного розслідування вказаного кримінального провадження, та збереження речових доказів, слідчий вважає за необхідне накласти арешт на вилучене майно.

Слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання без участі власника майна, з метою забезпечення арешту майна, відповідно до вимог ч. 2 ст. 172 КПК України.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями п. п. 1, 3 ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів, а також конфіскації майна.

Згідно з ч. 5 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених п. п. 1-4 ч. 1 ст. 962 Кримінального кодексу України.

При цьому, ч. 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку накладення арешту на майно з метою збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, в силу ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, майно, яке за обґрунтованої підозри органу досудового розслідування має одну або декілька ознак, наведених у ст. 98 КПК України, може набути статусу речового доказу за рішенням слідчого, яке відповідно до вимог ч. 3 ст. 110 КПК України приймається у формі постанови.

Постановою детектива ОСОБА_20 вищевказане майно визнано речовими доказами.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Положеннями ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З огляду на положення ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України майно, яке відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, повинно арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

З урахуванням викладеного, арешт майна з огляду на положення, передбачені п.1 ч. 2 та ч. 3 ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Водночас, при вирішенні клопотання сторони обвинувачення, слідчий суддя враховує, що закон не вимагає, щоб докази на підтвердження вчинення кримінального правопорушення були повними та достатніми на даній стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого кримінального правопорушення. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно застосувати зазначений вид заходу забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження та уникнення негативних наслідків.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для накладення арешту на вказане у клопотанні прокурора майна.

Крім того санкція інкримінованого підозрюваному кримінального правопорушення передбачає покарання у вигляді конфіскації майна, що також є підставою для арешту належного такій особі майна.

Так, слідчим суддею з матеріалів клопотання встановлено, що вказане майно може бути використано як доказ у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, а накладення арешту на вказане майно є необхідним з метою забезпечення збереження речових доказів та конфіскацїі майна як покарання.

При цьому слідчий суддя, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження не знаходить у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на майно, порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ДАЙМОНД ПЕЙ» (код ЄДРПОУ 40169405) у безготівковій формі в сумі 86 098 549,57 гривень, що знаходяться на транзитному рахунку АТ «ОЩАДБАНК» (код ID NBU 300465, код за ЄДРПОУ 00032129) № НОМЕР_22 , шляхом заборони розпорядження вказаними грошовими коштами та зупинення видаткових операцій по зазначених рахунках, за винятком видаткових операцій зі сплати податків та зборів до державного бюджету України та місцевих бюджетів, з зобов`язанням службових осіб банку надати органу досудового розслідування - Головному підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України довідку про залишок коштів на вказаному рахунку та виписки про рух грошових коштів по вказаному рахунку на день накладення арешту.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Контроль за виконанням ухвали покласти на процесуального керівника та/або слідчого у даному кримінальному провадженні.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1