Ухвала суду № 130520519, 18.09.2025, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

УХВАЛА

Іменем України

18.09.2025 Справа №607/19041/25 Провадження №1-кс/607/5375/2025

м. Тернопіль

Слідча суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42024210000000065 від 13.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

УСТАНОВИЛА:

15.09.2025 слідчий СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 звернулася до слідчої судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42024210000000065 від 13.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що СУ ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024210000000065 від 13.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, за фактом умисного заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у великих розмірах, впродовж 2019-2020 років з використанням пов`язаних суб`єктів господарської діяльності та підприємств з ознаками ризиковості, шляхом проведення безтоварних господарських операцій та безпідставного завищення витрат при будівництві спортивного ядра ІНФОРМАЦІЯ_2 (теперішня назва - ІНФОРМАЦІЯ_3 , далі за текстом ЗУНУ).

Так, під час проведення досудового розслідування встановлено, що переможцем відкритих торгів щодо будівництва спортивного ядра ІНФОРМАЦІЯ_2 визнано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , внаслідок чого підписаний договір № ВХ-000000952 від 29.07.2019 терміном до 31.12.2020 на суму 12998000 гривень.

У ході виконання будівельних робіт генпідрядником в порушення тендерної документації залучено субпідрядників з ознаками фіктивності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , вартість робіт яких становить 12308674,39 гривень, та які, в свою чергу, залучили субпідрядників з ознаками фіктивності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 .

Указане вище свідчить про відсутність необхідних умов для відповідної господарської діяльності, а їх реалізація оформлювалась лише документально на адресу генпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та по ланцюгу постачання на замовника ЗУНУ.

Як наслідок, за результатами висновку аналітичного дослідження № 13/19-00-08-16/30150987 від 02.05.2024 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень, в ході освоєння коштів Державного бюджету України по договорах із замовником ІНФОРМАЦІЯ_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 , за період з 31.07.2019 до 31.12.2021» встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили формування схемного податкового кредиту з ПДВ в загальній сумі 2822801,11 грн шляхом безпідставного завищення витрат юридичної особи, а, отже, заниження об`єкта оподаткування податком на прибуток на суму 14114005,5 грн, що фактично призвело до заниження належного до сплати в державний бюджет України податку на прибуток підприємства в сумі 2540521 грн, внаслідок чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилилися від сплати податків на суму 5363322,1 грн.

Протягом 2019-2022 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало підряди на будівництво та ремонти об?єктів освіти, спорту тощо, для виконання яких надійшли грошові кошти від замовників в сумі 151458776,03 грн.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було переможцем публічної (тендерної) закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_8 , що проводились замовником ІНФОРМАЦІЯ_3 (попередня назва - ІНФОРМАЦІЯ_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ) шляхом проведення відкритих торгів та переговорних процедур на загальну суму 19370000,4 грн (з ПДВ).

Відповідно до протоколу розкриття від 08.07.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визнано переможцем відкритих торгів «Будівництво спортивного ядра Тернопільського національного економічного університету по АДРЕСА_2 », договір підряду № BX-000000952 від 29.07.2019, ціна договору 12998000 грн (з ПДВ), строк поставки 31.12.2020, очікувана вартість відкритих торгів 16179896 грн, економія 19,67%.

У подальшому в період дії договору підряду № BX-000000952 від 29.07.2019 публічної (тендерної) закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_8 між замовником ІНФОРМАЦІЯ_3 та підрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом проведення переговорної процедури були укладені ще два додаткові договори підряду на загальну суму 6372000,4 грн (з ПДВ), а саме:

-договір підряду № BX-000001552 від 23.12.2019 про «Додаткові роботи по об?єкту «Будівництво спортивного ядра Тернопільського національного економічного університету по АДРЕСА_2 », переговорна процедура 12.12.2019, сума договору 4883878 грн (з ПДВ), фінансування - кошти Державного бюджету України, строк поставки 31.12.2020, продовжений до 31.12.2021 відповідно до додаткової угоди № 7;

-договір підряду № BX-000000822 від 31.08.2020 про «Додаткові роботи по об?єкту «Будівництво спортивного ядра ІНФОРМАЦІЯ_2 по АДРЕСА_2 , переговорна процедура 17.08.2020 (зміни 31.08.2020), сума договору 1488122,4 грн (з ПІДВ), фінансування - Кошти Державного бюджету України, строк поставки 31.12.2020, продовжений до 31.12.2021 відповідно до додаткової угоди № 2 від 30.12.2020.

Таким чином з урахуванням двох додаткових договорів шляхом проведення переговорної процедури з генпідрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » загальна вартість робіт по об?єкту «Будівництво спортивного ядра Тернопільського національного економічного університету по АДРЕСА_2 » визначена замовником ІНФОРМАЦІЯ_3 в сумі 19370000,4 грн (з ПДВ), що на 3190104,4 грн більше очікуваної вартості відкритих торгів ІНФОРМАЦІЯ_8 (16179896 грн.).

18.04.2025 у вказаному кримінальному провадженні призначена будівельно-технічна експертиза.

Під час проведення будівельно-технічної експертизи експерт заявив клопотання щодо надання додаткових матеріалів, а саме робочого проекту на об`єкт «Будівництво спортивного ядра Тернопільського національного економічного університету по АДРЕСА_2 », креслень ГП, АР, АБ, ВК, ЕП та кошторисної документації.

Так, з метою отримання зазначеної експертом документації слідчим надісланий запит № 125474-2025 від 05.09.2025 до ІНФОРМАЦІЯ_10 , у відповідь на який отриманий лист про відсутність належних правових підстав для задоволення запиту з урахуванням вимог ч. 2 ст. 159 КПК України.

Слідчий зазначив, що на даний час необхідно отримати додаткові матеріали (документацію), а саме: робочий проект на об`єкт «Будівництво спортивного ядра Тернопільського національного економічного університету по АДРЕСА_2 »; креслення ГП, АР, АБ, ВК, ЕП та кошторисну документацію. Дані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Указані вище документи мають суттєве значення для всебічного, повного, та неупередженого встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася. Попередньо подала заяву про здійснення судового розгляду у її відсутність, клопотання підтримала та просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких просить слідчий, належним чином повідомлений про дату, час та місце судового розгляду, у судове засідання не з`явився без повідомлення про причини неприбуття.

Указане відповідно до ч. 4ст. 163 КПК Українине є перешкодою для розгляду клопотання, а згідно з ч. 4ст.107КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши зміст клопотання та додані до нього документи, слідча суддя дійшла висновку, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Частина 1 ст. 159 КПК Українивизначає, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (ч. 1 ст. 160 КПК України).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, ГУНП в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42024210000000065 від 13.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

З доданих до клопотання матеріалів кримінального провадження вбачається, що зазначені у клопотанні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , самі пособі абов сукупностіз іншимиречами ідокументами кримінальногопровадження можутьмати суттєвезначення длявстановлення важливихобставин у ньому.

Відтак за наслідками судового розгляду слідча суддя дійшла висновку, що :1)існує обґрунтованапідозра щодовчинення кримінальногоправопорушення такогоступеня тяжкості,що можебути підставоюдля застосуваннязаходів забезпеченнякримінального провадження; 2)потреби досудовогорозслідування виправдовуютьтакий ступіньвтручання управа ісвободи особи,про якийідеться вклопотанні слідчого; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звернувся із цим клопотанням.

Також слідчий довів, що інформація, яка міститься у таких документах, не належить до охоронюваної законом таємниці.

За таких підстав слідча суддя доходить висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160, 162 КПК України, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 159-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідча суддя

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42024210000000065 від 13.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, задовольнити повністю.

Надати тимчасовий доступ начальнику відділу СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю зробити їх копії, а саме до:

-робочого проекту на об`єкт «Будівництво спортивного ядра Тернопільського національного економічного університету по АДРЕСА_2 »;

- креслень ГП, АР, АБ, ВК, ЕП;

- кошторисної документації.

Встановити строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_1