YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Закарпатська область

/

Хустський районний суд Закарпатської області

Вирок № 130444176, 22.09.2025, Хустський районний суд Закарпатської області

Дата ухвалення

22.09.2025

Номер справи

309/2347/25

Номер документу

130444176

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КИЇВАГРОТРАНСЛЮКС"

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 309/2347/25

Провадження № 1-кп/309/205/25

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 вересня 2025 року м. Хуст

Хустський районний суд Закарпатської області

в складі головуючого судді ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

їх захисника ОСОБА_6

обвинуваченої ОСОБА_7 ,

її захисника ОСОБА_8

розглянувши кримінальне провадження № 42023070000000264 відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , громадянина України, обвинуваченого у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28-, ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 , громадянки України, ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , уродженки м. Київ, Дніпровський район, зареєстрованої АДРЕСА_3 , фактично проживаючої АДРЕСА_4 , громадянки України, обвинувачених у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28-, ч. 1 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

23 червня 2025 року між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_4 за участі його захисника ОСОБА_6 була укладена угода про визнання винуватості відповідно до вимог ст. 472 КПК України.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності (основний вид - роздрібна торгівля, що здійснюється підприємствами поштового замовлення або через мережу Інтернет), відповідно до ст. 23 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» не маючи ліцензії на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами, та ліцензії на право роздрібної торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, які відповідно до пункту 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (далі - ПКУ) належать до підакцизних товарів, всупереч вимог ст.ст. 1, 2, 23 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів» діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та їх наслідки, в грудні 2023 року, більш точно-го часу та місця досудовим розслідуванням не встановлено, розробив злочинний план та схему незаконного придбання, зберігання, транспортування, збуту незаконно виготовлених електронних сигарет, рідин до них, що є підакцизним товаром, без марок акцизного податку України на території Закарпатської області за допомогою підконтрольних йому телеграм каналів «elfbar_khust», «khust_elf», «elfbar_khust_barahlovka», « ОСОБА_9 » з метою отримання прибутків, відвів собі лідируючу роль у реалізації створеної ним вказаної вище протиправної схеми.

Відповідно до ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» визначено, що:

- тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтра, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників, інші відмінні від рідин, що використовуються в електронних сигаретах, нікотиновмісні продукти, їх замінники для куріння, нюхання, смоктання, жування чи вдихання без горіння шляхом нагрівання;

- фальсифікація спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального - умисне з корисливою метою виробництво спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального з порушенням технології або з копіюванням форми, упаковки, зовнішнього оформлення, іншим неправомірним відтворенням товару (продукції) іншої особи;

- незаконне виробництво спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального - виробництво спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, пального, а також вирощування тютюну, ферментація тютюнової сировини без ліцензії на провадження відповідного виду господарської діяльності, з використанням необлікованої сировини або відпуск чи реалізація необлікованої готової продукції;

- роздрібна торгівля - діяльність з продажу товарів (у тому числі з їх відвантаженням для подальшої доставки) кінцевим споживачам для особистого некомерційного використання незалежно від форми розрахунків, у тому числі на розлив без фактичного споживання у місці продажу або на розлив у ресторанах, кафе, барах, інших закладах громадського харчування;

- ліцензія - право суб`єкта господарювання на провадження відповідного виду (кількох видів) господарської діяльності;

- надання ліцензії - надання суб`єкту господарювання права на провадження певного виду (кількох видів) господарської діяльності, що підлягають ліцензуванню, шляхом прийняття органом ліцензування рішення про надання ліцензії на право провадження певного виду (кількох видів) господарської діяльності та внесення органом ліцензування відомостей про надану ліцензію до Єдиного реєстру ліцензіатів з виробництва та обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, або Єдиного реєстру ліцензіатів та місць обігу пального, а в передбачених цим Законом випадках - також шляхом набуття такого права автоматично;

- ліцензіат - суб`єкт господарювання, якому надано ліцензію на право провадження відповідного виду (кількох видів) господарської діяльності.

Статтею 23 Закону України «Про державне регулювання…» визначено, що роздрібну торгівлю тютюновими виробами та/або рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, здійснюють суб`єкти господарювання за наявності у них однієї з таких ліцензій: на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами, на право роздрібної торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах.

Пунктом 215.1 ст. 215 ПКУ визначено, що тютюнові вироби та рідини, що використовуються в електронних сигаретах є підакцизним товаром.

Відповідно до вимог п. 226.1 ст. 226 ПКУ у разі виробництва на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, чи ввезення таких товарів на митну територію України платники податку зобов`язані забезпечити їх маркування марками встановленого зразка у такий спосіб, щоб марка акцизного податку розривалася під час відкупорювання (розкривання) товару.

Згідно вимог п. 226.2 ст. 226 ПКУ, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу чи ємності (упаковці) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Пунктом 226.4 ст. 226 ПКУ визначено, що марки акцизного податку для ви-роблених в Україні алкогольних напоїв і тютюнових виробів відрізняються від марок для ввезених на митну територію України алкогольних напоїв і тютюнових виробів дизайном та кольором.

Також, встановлено, що відповідно до п. 226.11 ст. 216 Податкового кодексу України визначено, що ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняється.

Статтею 1 Закону України «Про захист прав споживачів», визначено, що споживачі під час укладення, зміни, виконання та припинення договорів щодо отримання (придбання, замовлення тощо) продукції, а також при використанні продукції, яка реалізується на території України, для задоволення своїх особистих потреб мають право на: 1) захист своїх прав державою; 2) належну якість продукції та обслуговування; 3) безпеку продукції.

Усвідомлюючи фінансовий зиск від незаконної діяльності з незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування з метою збуту, а також збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів електронних сигарет, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, а також суспільно небезпечний характер своїх злочинних дій та наслідків від такої діяльності, переслідуючи умисел для отримання неконтрольованого державою доходу, ОСОБА_4 , в грудні 2023 року ігноруючи порядок обов`язкового ліцензування зазначеного виду діяльності, вирішив організувати таку діяльність шляхом використання конспіративних (тіньових) заходів ведення такої господарської діяльності на території Закарпатської області.

У подальшому, діючи відповідно до розробленого плану, ОСОБА_4 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, бажаючи їх настання, а також те, що успішна реалізація злочинного умислу, досягнення кінцевої мети вчинення злочину без залучення інших осіб будуть неможливим, оскільки для організації незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним придбанням з метою збуту, транспортуванням з метою збуту, зберіганням з цією метою, збутом незаконно виготовлених підакцизних товарів, потрібні заходи конспірації та особи, які зможуть їх забезпечити, діючи з прямим умислом, з метою отримання неконтрольованого державою доходу, усвідомлюючи, що його дії носитимуть злочинний характер, користуючись своїми навичками ведення господарської діяльності, відвів собі підбір осіб, які будуть виконувати його вказівки, щодо реалізації незаконно виготовленої підакцизної групи товарів, визначення ролей під час реалізації протиправної схеми, розподіл отриманого прибутку від протиправної діяльності, створення каналів у соціальних мережах для розповсюдження, реклами задля збільшення продажу вказаного товару, координація дій підібраних осіб, визначення кола конспіративних заходів.

Усвідомлюючи протиправність своїх дій та бажаючи їх настання,

ОСОБА_4 , відповідно до попередньо розробленого ним злочинного плану, орієнтовно в січні 2024 року, підшукав осіб, які відповідали визначеним вище критеріям, а саме: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 які були знайомі між собою, мали єдині загальні правила поведінки та взаємовідносини, що сприяло у подальшій стійкості злочинної групи, а також приміщення, до яких мали безперешкодний доступ останні, для зберігання підакцизної продукції та здійснення незаконної діяльності. Вказані особи надали добровільну згоду на участь у незаконній діяльності з реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів (електронних сигарет) та з подальшим отриманням винагороди за результатами виконаних попередньо розподілених обов`язків.

Визначених осіб ОСОБА_4 в січні 2024 року, більш точного часу та місця не встановлено, поставив до відома про деталі розробленого ним злочинного плану, який полягав у чіткій меті злочинної діяльності, пояснивши відведе-ну їм роль у виконанні зазначеного плану (провівши розподіл ролей) та суми отриманих щомісячних виплат в залежності від обсягу реалізованих підакцизних товарів.

Зокрема, на ОСОБА_5 , як виконавицю злочину, в межах злочинного плану ОСОБА_4 , поклав обов`язки: із забезпечення злочинної діяльності за місцем зберігання підакцизної продукції (Закарпатська область, Хустський район, с. Кіреші, вул. Івана Чендея, 65), де остання здійснювала розміщення в телеграм каналах асортименту електронних сигарет, рідин до електронних сигарет, комплектуючих до них (підакцизної продукції), здійснювала листування та прийом замовлень щодо купівлі підакцизних товарів, вела їх облік, надавала покупцям консультації з приводу характеристик підакцизної продукції та її купівлі, здійснювала фасування підакцизної продукції, транспортувала та відправляла (збувала) її терміналами поштового зв`язку кінцевим споживачам, вживала заходи конспірації.

У свою чергу на ОСОБА_7 , як на виконавицю злочину, в межах злочин-ного плану ОСОБА_4 , поклав обов`язки: з забезпечення злочинної діяльності за місцем зберігання підакцизної продукції (м. Київ, вул. Новокостянтинівська, 22/15), де виконавиця здійснювала придбання підакцизної продукції за цінами, нижчими від ринкової вартості, забезпечувала транспортування та зберігання підакцизної продукції в спеціально орендованому для скоєння злочину приміщенні, здійснювала фасування підакцизної продукції з дотриманням заходів конспірації, транспортувала та відправляла її з м. Києва терміналами поштового зв`язку до Закарпатської області, підмінюючи назву товару у товарно-транспортних накладних, що відповідало вимогам конспірації по заздалегідь розробленій ОСОБА_4 схемі конспірації, вела облік щодо придбання, транспортування та залишків підакцизної продукції щомісячно звітуючи організатору, вживала заходи конспірації, спілкуючись приховано умовними словами по месенджерах за вказівкою організатора.

За собою ОСОБА_4 , як за організатор злочину, залишив обов`язки з забезпечення злочинної діяльності за місцем зберігання підакцизної продукції ( АДРЕСА_1 ), де останній здійснював контроль та координацію дій організованої ним злочинної групи, придбання електронних сигарет, рідин до електронних сигарет, комплектуючих до них, з метою їх подальшого зберігання та збуту, транспортував підакцизні товари до місць їх зберігання за адресами, що були відомі та узгоджені з виконавцями з метою подальшого збуту, вів загальний облік придбання, продажу, залишків підакцизних товарів, здійснював пошук клієнтів з метою збільшення обсягів збуту підакцизних товарів та збував їх, збирав і здійснював розподіл отриманих від не-законної діяльності прибутків (грошових коштів) у готівковій формі між учасниками, у тому числі на розвиток злочинної діяльності, забезпечував дотримання заходів прикриття (конспірування) злочинної діяльності всіх учасників організованої групи.

ОСОБА_4 як організатор, ОСОБА_5 , ОСОБА_7 як виконавиці, з метою досягнення єдиного злочинного результату для всіх учасників групи, усвідомили єдність загального наміру щодо вчинення злочину, факт об`єднання в одну групу, прагнення тісно поєднати свої обопільні зусилля.

Для виконання злочинного плану щодо придбання незаконного виготовлених підакцизних товарів з метою збуту, транспортування таких товарів з цією метою, їх зберігання з метою збуту та збуту підакцизних товарів, комунікації, узгодженості злочинних дій, учасники організованої групи використовували власні мобільні телефони.

Реалізуючи злочинний умисел, починаючи з січня 2024 року ОСОБА_4 як організатор, разом із виконавицями ОСОБА_5 та ОСОБА_7 за вказаними адресами, до яких вони мали безперешкодний доступ, зберігали з метою збуту підакцизні товари та використовуючи підконтрольні їм телеграм канали, здійснювали незаконну діяльність з продажу незаконно виготовлених електронних сигарет, рідин до електронних сигарет, комплектуючих до них без марок акцизного податку України, в тому числі використовуючи термінали поштових відділень та кур`єрів на території Закарпатської області.

За вказівкою ОСОБА_4 , виконавиця ОСОБА_7 здійснювала пошук та придбання електронних сигарет, рідин до електронних сигарет, комплектуючих до них в асортименті, без марок акцизного податку України, що в подальшому зберігалися в спеціально відведених для них місцях, за місцями здійснення діяльності учасників організованої групи.

24.12.2024 року детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області за оперативного супроводження працівників УСР в Закарпатській області ДСР НП України, в ході проведення санкціонованих обшуків за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , зафіксовано факти незаконного зберігання з метою збуту, збуту електронних сигарет, рідин до електронних сигарет, що є підакцизними товарами без марок акцизного податку України учасниками організованої групи, що відповідно до висновків судових експертиз не відповідають вимогам до маркувань відповідно до ДСТУ 9128:2021 «Рідини, що використовують в електронних сигаретах. Загальні технічні умови», Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів» і заборонені до продажу на території України.

Діючи в складі організованої злочинної групи ОСОБА_4 , як організатор, починаючи з січня 2024 року, отримуючи незаконно виготовлені підакцизні товари, без марок акцизного податку України, а саме: електронні сигари та рідини різного об`єму, в асортименті смаків, від виконавця злочинної групи ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою згідно заздалегідь розподілених ролей у складі організованої групи, транспортував їх з метою збуту та зберігав з цією метою за місцем власного проживання за адресою: АДРЕСА_1 , та за місцем проживання виконавця злочину ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 , яка в подальшому за вказівкою організатора здійснювала збут незаконно виготовлених підакцизних товарів до викриття протиправної діяльності злочинної групи, тобто до 24.12.2024.

В ході обшуку 24.12.2024 за місцем мешкання організатора ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , серед іншого виявлено та вилучено: незаконно виготовлені підакцизні товари без марок акцизного податку, які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів зокрема: ароматизатори (рідини) до електронних сигарет в асортименті смаків «Elfliq» в загальній кількості 86 шт., електронні сигарети «Glace soleil 2300» в загальній кількості 15 шт., використані (несправні) електронні сигарети в асортименті смаків та марок в загальній кількості 17 шт., які згідно висновку експерта не відповідають вимогам маркувань відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Закону України «Про захист прав споживачів» та не придатні для реалізації на території України, а також 9 мобільних телефонів марки IPhone, ноутбук «MacBookPro» в кількості 1 шт.,грошові кошти в сумі 22 020 гривень, які ОСОБА_4 , діючи згідно спільного злочинного плану у складі організованої злочинної групи, зберігав з метою подальшого збуту.

Діючи в складі організованої злочинної групи як виконавиця злочину ОСОБА_5 , отримавши незаконно виготовлені підакцизні товари, без марок акцизного податку України, а саме: електронні сигарети різного об`єму, в асортименті смаків, рідини до електронних сигарет від організатора злочинної групи ОСОБА_4 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2 , здійснювала зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів з метою збуту, транспортування з метою збуту та їх збут до 24.12.2024.

ОСОБА_5 16.08.2024 виконуючи відведену їй роль, діючи у складі організованої ОСОБА_4 злочинної групи, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2 за допомогою кур`єру за 1100 гривень збула громадянину ОСОБА_10 , який перебував по вул. Карпатської Січі в м. Хуст та діяв під контролем правоохоронних органів, дві пачки незаконно виготовлених електронних сигарети та два флакони рідин до електронних сигарет, які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів.

Також, ОСОБА_5 16.12.2024 року, виконуючи відведену їй роль, діючи у складі організованої ОСОБА_4 злочинної групи, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2 за допомогою кур`єру за 800 гривень збула громадянину ОСОБА_10 , який перебував по вул. Карпатської Січі в м. Хуст та діяв під контролем правоохоронних органів, дві пачки незаконно виготовлених електронних сигарет, які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів.

Під час проведення санкціонованого обшуку 24.12.2024 за місцем мешкання виконавиці ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_2 , серед іншого виявлено та вилучено незаконно виготовлені підакцизні товари без марок акцизного податку, які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів, зокрема: - електронні сигарети ЕLFBAR BS2000 15W 21 в асортименті 21 коробка по 10 шт. в кожній та одна коробка, в якій знаходилось 4 шт., загальною кількістю 214 шт.; - електронні сигарети ELFBAR RAYA D3 25000 в асортименті 2 коробки по 10 шт., в якій знаходилось загальною кількістю 19 шт.; - електронні сигарети ELFBAR GH 23000 в асортименті 7 коробок по 5 шт. в кожній та одна коробка, в якій знаходилось 3 шт., загальною кількістю - 38 шт.; - електронні сигарети ELFBAR GH 23000 в асортименті загальною кількістю 6 шт.; - електронні сигарети ELFBAR GH 23000 в асортименті загальною кількістю 160 шт.; - електронні сигарети ELFBAR GH 23000 в асортименті 20 коробок по 10 шт. в кожній та 2 шт. окремо загальною кількістю 202 шт.; - електронні сигарети ELFBAR ВС 18000 в асортименті 9 коробок по 10 шт. в кожній та одна коробка, в якій знаходилось 6 шт., загальною кількістю 96 шт.; - електронні сигарети ELFBAR RAYA D2 20000/14000 в асортименті в загальній кількості 23 шт.; - електронні сигарети ELFBAR FS 18000 в асортименті в загальній кількості 67 шт.; - електронні сигарети RAB BEATS RC 10000 TOUCH в асортименті 13 коробок по 5 шт. в кожній та 1 шт. окремо загальною кількістю 66 шт.; - електронні сигарети ELFBAR P9000 в асортименті 12 коробок по 10 шт. в кожній та одна коробка, в якій знаходилось 7 шт., загальною кількістю 127 шт.; - електронні сигарети ELFBAR ВС 3000 в асортименті 399 коробок по 10 шт. в кожній загальною кількістю 3990 шт.; - електронні сигарети ELFBAR Pі7000 загальною кількістю 3 шт.; - електронні сигарети VAAL GLAZ 6500 в кількості 19 коробок по 10 шт. в кожній загальною кількістю 190 шт.; - електронні сигарети ELFBAR 1500 ULTRA в асортименті загальною кількістю 1280 шт.; - електронні сигарети ELFBAR CR5000 в асортименті загальною кількістю 193 шт.; - електронні сигарети «VOOPO» в асортименті смаків, загальною кількістю 256 шт., - ароматизатори (рідини) IN BOTTLE в асортименті загальною кількістю 672 шт.; - ароматизатори (рідини) в асортименті смаків «ELiX» в асортименті загальною кількістю 2400 шт.; - ароматизатори (рідини) «CHLLUP» в асортименті загальною кількістю 50 шт.; - ароматизатор (рідина) «ELFBAR» в асортименті 90 шт., загальною кількістю 10142 пачок підакцизних товарів в упаковках, які згідно висновку експерта не відповідають вимогам маркувань відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Закону України «Про захист прав споживачів» та не придатні для реалізації на території України, а також грошові кошти в сумі 45 250 грн., які ОСОБА_5 , діючи згідно спільного злочинного плану у складі організованої ОСОБА_4 злочинної групи, зберігала з метою подальшого збуту.

Діючи в складі організовано злочинної групи як виконавиця злочину ОСОБА_7 , за вказівками організатора ОСОБА_4 здійснювала незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, без марок акцизного податку України, за адресою: АДРЕСА_6 та за місцем проживання за адресою: АДРЕСА_5 , до 24.12.2024.

В ході обшуку 24.12.2024 за місцем мешкання виконавиці ОСОБА_7 , за адресою: АДРЕСА_5 , серед іншого виявлено та вилучено: незаконно виготовлені підакцизні товари без марок акцизного податку, які не відповідають вимогам законодавства у сфері державного регулювання виробництва та обігу підакцизних товарів, зокрема: - нікотин «Нікобуст» в загальній кількості 276 шт., - гліцерин в кількості 190 стіків та 72 пластикових флаконів в загальній кількості 262 шт., - ароматизатори марки «Chaser» в кількості - 210 пластикових флаконах, - електронні сигарети марки «Elfbar» в загальній кіль-кості - 44 шт., ароматизатори в асортименті смаків та марок, а саме: «Chilap», «Rab Beats», «Eljx», «Chaser», «Chillup», «Elfliq» в загальній кількості - 70 шт., ароматизатори (рідини) марки «Chaser» в загальній кількості - 91 шт., ароматиза-тор (рідина) «Lichemist» в загальній кількості - 42 шт., ароматизатор (рідина) марки «Chllup» в загальній кількості - 11 шт., ароматизатор (рідина) марки «elfiq» в загальній кількості - 59 штук, загалом в загальній кількості підакцизних товарів в упаковках 1065 шт., що згідно висновку експерта не відповідають вимогам маркувань відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Закону України «Про захист прав споживачів» та не придатні для реалізації на території України, які ОСОБА_7 , діючи згідно спільного злочин-ного плану у складі організованої ОСОБА_4 злочинної групи, зберігала з метою подальшого їх транспортування та збуту учасниками злочинної групи.

Таким чином у період з січня 2024 року по 24 грудня 2024 року (момент припинення протиправної діяльності) учасники організованої групи, а саме організатор ОСОБА_4 , виконавці ОСОБА_5 , ОСОБА_7 діючи відповідно до розробленого злочинного плану та розподілу ролей, будучи об`єднані єдиним злочинним умислом, умисно, не маючи ліцензії на право торгівлі підакцизними товарами, незаконно придбали з метою збуту, транспортували з метою збуту, зберігали з метою збуту, та незаконно збували незаконно виготовлені підакцизні товари.

Крім того, ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи умисно, під час здійснення своєї протиправної діяльності, будучи зареєстрованим суб`єктом господарювання з вересня 2024 року, без отримання відповідних ліцензій, дії якого спрямовані на набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансових операції з таким майном, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала, що таке майно прямо повністю одержано злочинним шляхом у період з січня 2024 року по 24 грудня 2024 року (момент припинення протиправної діяльності), останній незаконно зберігав та збував незаконно виготовлені підакцизні товари (електронні сигарети та/або рідини, що використовуються в електронних сигаретах), що призвело до легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом відповідно до статті 5 Закону № 361-ІХ шляхом застосування типової схеми правопорушення, а саме: набуття, володіння та використання доходів, одержаних злочинним шляхом на суму легалізованих доходів, одержаних злочинним шляхом, які виводив за допомогою банківських карт АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» по поточних рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 на загальну суму в розмірі 1 026 999,52 грн., які витрачено на власні соціально побутові потреби.

Таким чином, ОСОБА_4 своїми умисними діями вчинив кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, транспортування з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, вчинені організованою групою, а також набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансових операції з таким майном, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала, що таке майно прямо повністю одержано злочинним шляхом.

При укладанні угоди враховано ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, особу обвинуваченого, який раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, на обліку у лікарів психіатра або нарколога не перебуває, за місцем проживання характеризується позитивно, сталі соціальні зв`язки, його щире каяття та активне сприяння розкриттю злочинів, відсутність у кримінальному провадженні потерпілої сторони, беззастережне визнання своєї винуватості.

Згідно даної угоди обвинувачений повністю визнав свою винуватість в обсязі обвинувачення, щиро розкаявся, між обвинуваченим, його захисником та прокурором узгоджено покарання:

ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України покарання у виді штрафу в розмірі 8000 (вісім тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 136 000 (сто тридцять шість тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

- ч. 1 ст. 209 КК України у вигляді 5 років позбавлення волі, з позбавленням права займатися незаконним придбанням, зберіганням, транспортуванням з метою збуту та збуті підакцизних товарів строком на 1 рік з конфіскацією майна.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_4 покарання у вигляді 5 років позбавлення волі, з позбавленням права займатися незаконним придбанням, зберіганням, транспортуванням з метою збуту та збутом підакцизних товарів строком на 1 рік з конфіскацією майна.

Сторони дійшли згоди на застосування до ОСОБА_4 ст. ст. 75, 76 КК України щодо звільнення останнього від відбування остаточного покарання у виді позбавлення волі із випробуванням шляхом встановлення йому іспитового строку та покладення відповідних обов`язків.

Сторонам відомо, що іспитовий строк встановлюється судом, згідно з ч. 4 ст. 75 КК України тривалістю від одного до трьох років. Також відомо, що у разі звільнення від відбування покарання з випробуванням суд покладає на засудженого обов`язки, визначені ч. 1 ст. 76 КК України.

З урахуванням статей 96-1, 96-2 КК України застосувати спеціальну конфіскацію, тобто примусово безоплатно вилучити у власність держави, а саме:

- «Підсистеми», «VOOPO» в асортименті загальною кількістю 256 шт.;

- «Підсистеми» XS VAPARESSO в асортименті загальною кількістю 543 шт.;

- «Підсистеми» багаторазова URSANANO в асортименті загальною кількістю 112 шт.;

- «Підсистеми» XS ROS 4 NANO (VAPARESSO) загальною кількістю 210 шт.;

- «Картриджі» VAPARESSO загальною кількістю 1440 шт;

-Грошові кошти, які виявлено та влучено за адресою: с. Кіреші, вул. Чендея Івана, буд. 65,: - грошові купюри номіналом 1000 грн. в кількості 14 штук; - грошові купюри номіналом 100 грн. в кількості 80 штук; - грошові купюри номіналом 50 грн. в кількості 365 штук; - грошові купюри номіналом 20 грн. в кількості 200 штук; - грошові купюри номіналом 10 грн. в кількості 100 штук, загальною сумою 45 250 грн., які передаі на зберігання в банківську установу - до «Державного експортно-імпортного банку України».

-Грошові кошти, які виявлено та влучено за адресою: м. Хуст, вул. Євгена Коновальця, буд. 22, кв. 60: - 9000 (дев`ять тисяч) гривень; - 7200 (сім тисяч двісті) гривень; - 1250 (одна тисяча двісті п`ятдесят) гривень; - 1800 (одна тисяча вісімсот) гривень; - 1000 (одна тисяча) гривень; - 850 (вісімсот п`ятдесят) гривень; - 520 (п`ятсот двадцять) гривень; - 240 (двісті сорок) гривень; - 110 (сто десять) гривень; - 40 (сорок) гривень, загальною сумою 22 020 грн., які передані на зберігання в банківську установу - до «Державного експортно-імпортного банку України».

Обвинувачений ОСОБА_4 беззастережно погоджується на призначення йому обумовленого сторонами угоди вищевказаного покарання.

Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_4 за

- ч. 3 ст. 28 - ч. 1 ст. 204 КК України покарання у виді штрафу в розмірі 8000 (вісім тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 136 000 (сто тридцять шість тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

- ч. 1 ст. 209 КК України у вигляді 5 років позбавлення волі, з позбавленням права займатися незаконним придбанням, зберіганням, транспортуванням з метою збуту та збутом підакцизних товарів строком на 1 рік з конфіскацією майна.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_4 покарання у вигляді 5 років позбавлення волі, з позбавленням права займатися незаконним придбанням, зберіганням, транспортуванням з метою збуту та збуті підакцизних товарів строком на 1 рік з конфіскацією майна.

Сторони даної угоди розуміють наслідки невиконання угоди, відповідно до ст. 476 КПК України, а саме, що у разі невиконання угоди про визнання винуватості прокурор має право звернутися до суду, який затвердив таку угоду, з клопотанням про скасування вироку. Клопотання про скасування вироку, яким затверджена угода, може бути подано протягом встановлених законом строків давності притягнення до кримінальної відповідальності за вчинення відповідного кримінального правопорушення. Суд своєю ухвалою скасовує вирок, яким затверджена угода, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що засуджений не виконав умови угоди. Наслідком скасування вироку є призначення судового розгляду в загальному порядку.

23 червня 2025 року між прокурором та обвинуваченою ОСОБА_5 за участі її захисника ОСОБА_6 була укладена угода про визнання винуватості відповідно до вимог ст. 472 КПК України.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , не будучи зареєстрована як суб`єкт підприємницької діяльності, відповідно до ст. 23 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», не маючи ліцензії на право роздрібної торгівлі тютюновими виробами та ліцензії на право роздрібної торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, які відповідно до пункту 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (далі - ПКУ) належать до підакцизних товарів, всупереч вимог ст. ст. 1, 2, 23 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», Закону України «Про захист прав споживачів» діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій та їх наслідки, в грудні 2023 року, більш точного часу та місця досудовим розслідуванням не встановлено, вступила до створеного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , стійкого злочинного об`єднання - організованої групи та відповідно до розробленого ним злочинного плану щодо отримання прибутку за рахунок незаконного придбання, зберігання, транспортування, збуту незаконно виготовлених електронних сигарет, рідин до них, що є підакцизним товаром, без марок акцизного податку України на території Закарпатської області за допомогою підконтрольних телеграм каналів «elfbar_khust», «khust_elf», «elfbar_khust_barahlovka», « ОСОБА_9 » та розподілу ролей виконувала роль виконавця злочину разом із ОСОБА_7 .