Постанова № 13027178, 23.12.2010, Куп'янський міськрайонний суд Харківської області

Код суду 2023

Дело 4-245/2010г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

о производстве выемки

23.12.2010 года Купянский горрайонный суд

Харьковской области

В составе: председательствующего - судьи Климовой С.В.

при секретаре - Бавыки Л.Н.

с участием прокурора - Шульги С.Ю.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Купянске представление старшего следователя СО НМ Купянской ОГНИ Капиноса А.Н. о производстве выемки по уголовному делу , суд -

У С Т А Н О В И Л :

Согласно представления, в производстве СО НМ Купянской ОГНИ находится уголовное дело, возбужденное по признакам преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины в отношении директора ООО «Техсервис» ОСОБА_2

Следствием установлено, что ОСОБА_2, являясь директором ООО «Техсервис» (код ОКПО 31668688) г. Балаклея, зарегистрированного 23.10.01 в Балаклейской районной государственной администрации Харьковской области, свидетельство о государственной регистрации от 23.10.01 № 14471050009000052, перерегистрированного 24.03.10 в связи с изменением собственника, преследуя умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, в период с 01.01.07 по 31.12.09, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п.11 ст.11, п.п. 5.2.1, п. 5.2 , п. 5.3.9, п. 5.3. ст. 5. Закона Украины от 28.12.94 №334/94-ВР “О налогообложении прибыли предприятий”, с изменениями и дополнениями, уклонился от уплаты налога на прибыль в сумме 1371415,00 грн. путем занижения в налоговых декларациях валового дохода на сумму 4 372 900,00 грн., полученного от реализации товарно - материальных ценностей, а так же путем завышения валовых затрат на сумму 1 533 347,00 грн.

Кроме того, в нарушение п.п. 7.4.5 п.7.4. ст. 7, п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3 п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закона Украины от 03 апреля 1997 года № 168/97-ВР “О налоге на добавленную стоимость” уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1 017 323,00 грн. путем не отражения в налоговых декларациях по НДС за период с 01.01.07 по 31.12.09 налоговых обязательств в сумме 804 834,00 грн., а так же путем завышения налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в сумме 212489,0 грн.

Таким образом, действия директора ООО «Техсервис» ОСОБА_2 привели к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в сумме 2388 738,00 грн., что является особо крупным размером.

Кроме того, в ходе проведения досудебного следствия установлено, что 23.03.10 ОСОБА_2 был уволен с должности директора предприятия в связи со сменой собственника. С 23.03.10 по ІНФОРМАЦІЯ_1 директором предприятия являлся ОСОБА_3, который умер ІНФОРМАЦІЯ_1 согласно справки РАГС от 11.11.10 № 2025-03/25. В материалах дела есть объяснение ОСОБА_3 о том, что бухгалтерские документы предприятия утеряны, так же к материалам уголовного дела приобщена страница газеты «Харцызские вести» от 01.04.10 с объявлением об утере бухгалтерских документов ООО «Техсервис».

В связи с вышеизложенным, для проведения судебно экономической экспертизы, установления иных фактов проведения финансово-хозяйственных операций служебными лицами предприятия, необходимо приобщить к материалам уголовного дела документацию по открытию и использованию служебными лицами ООО «Техсервис» расчетных счетов в банковских учреждениях.

Так же установлено, для осуществления финансово хозяйственной деятельности служебными лицами ООО «Техсервис» был открыт расчётный счёт НОМЕР_1 в ПАО «Райффайзен Банк Аваль», МФО 380805, г. Киев.

С целью полного, объективного и всестороннего расследования настоящего уголовного дела, а также принимая во внимание, что в ходе расследования получены точные данные о том, что в ПАО «Райффайзен Банк Аваль», МФО 380805, г. Киев имеются документы по открытию и использованию служебными лицами ООО «Техсервис» расчетного счета НОМЕР_1, а именно: договора на расчётно - кассовое обслуживание, карточки с образцами подписей служебных лиц ООО «Техсервис» и оттиска печати, платёжные поручения на списание денежных средств с расчётного счёта, чеки на получение наличных денежных средств, договора и документы по получению кредитов, а так же полная информация о движении денежных средств по счёту на бумажном носителе с указанием контрагентов и назначения платежей за период с 01.01.07 по 31.12.09, которые имеют значение по делу, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить работникам налоговой милиции п ровести выемку документов по открытию и использованию служебными лицами ООО «Техсервис» расчетного счета НОМЕР_1, а именно: договоров на расчётно - кассовое обслуживание, карточек с образцами подписей служебных лиц предприятия, иных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, оттиска печати, платёжных поручений на списание денежных средств с расчётного счёта, чеков на получение наличных денежных средств, договоров и документов по получению кредитов, а так же реестра о движении денежных средств по счёту на бумажном носителе с указанием контрагентов и назначения платежей за период с 01.01.07 по 31.12.09, находящихся в ПАО «Райффайзен Банк Аваль», МФО 380805, г. Киев.

Постановление подлежит немедленному исполнению и обжалованию не подлежит.

Судья Купянского горрайонного суда С.В.Климова

Харьковской области