Постанова № 13027172, 23.12.2010, Куп'янський міськрайонний суд Харківської області

Код суду 2023

Дело 4-239/2010год.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

23.12. 2010 года Купянский горрайонный суд

Харьковской области

В составе: председательствующего: судьи Климовой С.В.

При секретаре - Бавыки Л.Н.

С участим прокурора - Шульги С.Ю.

Рассмотрев представление старшего следователя СО НМ Купянской ОГНИ Капиноса А.Н. о проведении обыска,-

УСТАНОВИЛ:

Согласно представления, в производстве СО НМ Купянской ОГНИ находится уголовное дело № 16100037, возбужденное в отношении директора ООО «Техсервис» ОСОБА_2, по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, по ст. 212 ч. 3 УК Украины.

Следствием было установлено, что ОСОБА_2, являясь директором ООО «Техсервис» (код ОКПО 31668688) г. Балаклея, зарегистрированного 23.10.01 в Балаклейской районной государственной администрации Харьковской области, свидетельство о государственной регистрации от 23.10.01 № 14471050009000052, перерегистрированного 24.03.10 в связи с изменением собственника, преследуя умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, в период с 01.01.07 по 31.12.09, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4, п.п. 11.3.1 п.11 ст.11, п.п. 5.2.1, п. 5.2 , п. 5.3.9, п. 5.3. ст. 5. Закона Украины от 28.12.94 №334/94-ВР “О налогообложении прибыли предприятий”, с изменениями и дополнениями, уклонился от уплаты налога на прибыль в сумме 1371415,00 грн. путем занижения в налоговых декларациях валового дохода на сумму 4 372 900,00 грн., полученного от реализации товарно - материальных ценностей, а так же путем завышения валовых затрат на сумму 1 533 347,00 грн.

Кроме того, в нарушение п.п. 7.4.5 п.7.4. ст. 7, п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3 п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закона Украины от 03 апреля 1997 года № 168/97-ВР “О налоге на добавленную стоимость” уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму 1 017 323,00 грн. путем не отражения в налоговых декларациях по НДС за период с 01.01.07 по 31.12.09 налоговых обязательств в сумме 804 834,00 грн., а так же путем завышения налогового кредита по налогу на добавленную стоимость в сумме 212489,0 грн.

Таким образом, действия директора ООО «Техсервис» ОСОБА_2 привели к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств в сумме 2388 738,00 грн., что является особо крупным размером.

Указанные нарушения отражены в акте документальной проверки общества с ограниченной ответственностью «Техсервис» за № 2533/23-104/31668688 от 24.11.10 по вопросам подтверждения сведений, полученных от лиц, которые имели правовые отношения с плательщиком налогов по вопросам соблюдения требований налогового законодательства за период с 01.01.07 по 31.12.09, валютного и иного законодательства за период с 01.01.07 по 31.12.09.

Кроме того, в ходе проведения досудебного следствия установлено, что 23.03.10 ОСОБА_2 был уволен с должности директора предприятия в связи со сменой собственника. С 23.03.10 по ІНФОРМАЦІЯ_1 директором предприятия являлся ОСОБА_3, который умер ІНФОРМАЦІЯ_1 согласно справки РАГС от 11.11.10 № 2025-03/25. В материалах дела есть объяснение ОСОБА_3 о том, что бухгалтерские документы предприятия утеряны, так же к материалам уголовного дела приобщена страница газеты «Харцызские вести» от 01.04.10 с объявлением об утере бухгалтерских документов ООО «Техсервис».

Факт утери бухгалтерских документов ООО «Техсервис» за период проверки вызывает сомнение, так как служебными лицами предприятия, несмотря на обязательство восстановить документы, не были приняты меры к их восстановлению, кроме того из материалов дела следует, что документы намеренно не были предоставлены в ГНИ в Балаклейском районе с целью скрыть бывшим директором ООО «Техсервис» ОСОБА_2 свою преступную деятельность, направленную на уклонение от уплаты налогов.

Принимая во внимание вищеизложенное, выяснив мнение участников процесса, в целях полного и объективного расследования данного уголовного дела и обнаружения орудия преступления, вещей и ценностей полученных преступным путем, а также и иных предметов и документов имеющих значения для установления истины по уголовному делу которые могут находиться по месту регистрации и фактического проживания ОСОБА_2 по адресу: АДРЕСА_1, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Произвести обыск по месту регистрации и фактического проживания ОСОБА_2 по адресу: АДРЕСА_1.

Копию постановления направить Купянскому межрайонному прокурору.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья С.В. Климова