Ухвала суду № 129835159, 27.08.2025, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/15673/25

Провадження № 1-кс/947/11851/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.08.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м.Одесі клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №72025001600000015 від 22.01.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 388 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, детективами відділу детективів із розслідування кримінальних правопорушень, вчинених організованою групою осіб, Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025001600000015 від 22.01.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.388 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815) та ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200), за попередньою змовою з групою осіб, в період 2023-2024 років, шляхом здійснення реалізації олії соняшникової за готівкові кошти в адресу ризикових підприємств - експортерів, зокрема: ТОВ «Мостиська Драй Порт» (код ЄДРПОУ 43487506), ТОВ «Коінс Трейд» (код ЄДРПОУ 45344043), ТОВ «Агрокорн Сейл» (код ЄДРПОУ 45275221), ТОВ «Агро Лан» (код ЄДРПОУ 45344064), ТОВ «Орландо Стейт» (код ЄДРПОУ 45031052), ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код ЄДРПОУ 39163138), ТОВ «Агро-Проджект» (код ЄДРПОУ 43308532), ТОВ «Новотекс-Україна» (код ЄДРПОУ 33594126) та інших, без відображення вказаних операцій з реалізації в податковій звітності та бухгалтерському обліку ввірених підприємств, в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 53250764 грн та податку на додану вартість на загальну суму 25315164 грн відповідно, що є особливо великим розміром та підтверджується висновком аналітичного продукту від 17.01.2025 № 9.3/3.3.1/339-25, складеним Департаментом аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.

Крім того встановлено, що керівник ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) ОСОБА_4 спільно з головним інженером підприємства - ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами, умисно, з корисних мотивів, здійснили незаконні дії щодо майна, на яке накладено арешт ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 26.05.2025 (справа № 947/15673/25, провадження № 1-кс/947/6791/25), шляхом його розтрати, відчуження, приховування, підміни, пошкодження, знищення або інших незаконних дій, що призвело до його втрати.

Згідно з реєстраційними відомостями ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) зареєстровано 26.05.1998; основний вид діяльності: 46.21 «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин»; перебуває на обліку в ГУ ДПС у Житомирській області; обліковується та фактично знаходиться за адресою: 11250, Житомирська обл., Звягельський р-н., с. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81; керівник: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ); головний бухгалтер: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); засновники (власники): ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Згідно з відомостями, які обліковані ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) в податковій звітності підприємства, згідно Форми 20 ОПП, щодо відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, обліковано знаходження та використання виробничих потужностей, заводу (маслозаводу), складських приміщень, офісних приміщень та іншого за адресою: Днiпропетровська область, Солонянський район, с. Привільне, а також обліковано знаходження та використання виробничих потужностей, заводу (маслозаводу), елеватора, маслоцеху, паливно - заправного комплексу, паливного складу, вагової, лабораторії, бочок, офісних приміщень, сховищ, складських приміщень, автотранспорту та іншого за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., с. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81.

Крім того, згідно реєстраційних відомостей ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317) зареєстровано 13.09.2017; основний вид діяльності: 10.41 «Виробництво олії та тваринних жирів»; перебуває на обліку в ГУ ДПС у Житомирській області; обліковується та фактично знаходиться за адресою: 11250, Житомирська обл., Звягельський р-н., с. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81; керівник та головний бухгалтер: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ); засновники (власники): ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_8 ),

Згідно відомостей, які обліковані ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317) в податковій звітності підприємства, згідно Форми 20 ОПП, щодо відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, обліковано знаходження та використання виробничих потужностей, заводу (маслозаводу), маслоцеху, паливного складу, бочок, офісних приміщень, сховищ, складських приміщень, автотранспорту та іншого за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., с. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, встановлено, що службовими особами ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» та ТОВ «Яблунецький ОЗ», організовано та впроваджено схему з реалізації необлікованої олії соняшникової, виробленої на потужностях олійно-екстраційного заводу за готівкові кошти.

З метою прикриття незаконної діяльності, з реалізації необлікованої олії соняшникової, виробленої на виробничих потужностях за адресою: Україна, Житомирська обл., Ємiльчинський район, смт. Яблунець, вулиця Героїв України, буд. 81, ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» використано реквізити пов`язаного підприємства ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877).

Так, згідно реєстраційних відомостей ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877) зареєстровано 15.11.2005; основний вид діяльності: 68.20 «Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна»; перебуває на обліку в ГУ ДПС у Запорізькій області; обліковується за адресою: 1600, Запорізька обл., Василівський р-н, м. Василівка, вулиця Кірова, будинок 47; керівник: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ); головний бухгалтер: ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_9 ); засновник (власник): ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

У ході проведення аналізу встановлено, що гр. ОСОБА_4 являється керівником ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», ТОВ «Яблунецький ОЗ» та ПП «Ойлпродукт».

Подальшим аналізом структури власності вищевказаних підприємств встановлено пов`язані суб`єкти фінансово-господарської діяльності, а саме: ТОВ «ТД Бар Олія», ТОВ «Бар Олія» та ТОВ «АТК-Дніпро», директором та засновником яких являються ОСОБА_4 та ОСОБА_9 .

Встановлено, що на виробничих потужностях за адресою: Дніпропетровська обл., Солонянський р-н, с. Привільне, вул. Широка, буд. 2-А. фактично здійснює діяльність з переробки насіння соняшникового ТОВ «ТД Бар Олія».

Згідно реєстраційних відомостей ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152) зареєстровано 09.12.2019; основний вид діяльності: 10.41 «Виробництво олії та тваринних жирів»; перебуває на обліку в ГУ ДПС в Дніпропетровській області; обліковується та здійснює діяльність за адресою: 52413, Дніпропетровська обл., Дніпровський р-н, село Привільне, вул. Широка, будинок 2А; керівник та головний бухгалтер: (РНОКПП 2708800197); засновники (власники): ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) та ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ).

ТОВ «ТД Бар Олія» в податковій звітності підприємства, згідно Форми 20 ОПП, щодо відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, обліковано знаходження та використання виробничих потужностей, заводу (маслозаводу), маслоцеху, бочок, вагової, лабораторії, офісних приміщень, сховищ, складських приміщень, автотранспорту та іншого за адресою: Днiпропетровська обл., Солонянський район, с. Привільне, вулиця Центральна, буд. 14, власником яких виступає ТОВ «Бар Олія», а також обліковано знаходження та використання складських приміщень та автотранспорту за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., с. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81.

Так, відповідно до реєстраційних відомостей ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815) зареєстровано 02.08.2017; основний вид діяльності: 10.41 «Виробництво олії та тваринних жирів»; перебуває на обліку в ГУ ДПС в Дніпропетровській області; обліковується та здійснює діяльність за адресою: 52413, Дніпропетровська обл., Дніпровський р-н, село Привільне, вул. Широка, будинок 2А; керівник та головний бухгалтер: ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ); засновники (власники): ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ) та ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_10 ).

Згідно відомостей, які обліковані ТОВ «Бар Олія» в податковій звітності підприємства, згідно Форми 20 ОПП, щодо відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, обліковано знаходження та використання виробничих потужностей, будівлі по переробці вторинної сировини, ємності, бочок, насосної, градирні, вагової, десорберу, офісних приміщень, складських приміщень та іншого за адресою: Днiпропетровська обл., Солонянський район, с. Привільне, вулиця Центральна, буд. 14.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, встановлено, що службовими особами ТОВ «ТД Бар Олія» та ТОВ «Бар Олія», організовано та впроваджено схему з реалізації необлікованої олії соняшникової, виробленої на потужностях олійно-екстраційного заводу за готівкові кошти.

З метою прикриття незаконної діяльності, з реалізації необлікованої олії соняшникової, виробленої на виробничих потужностях за адресою: Україна, Днiпропетровська обл., Солонянський район, с. Привільне, вулиця Широка, буд. 2А, ТОВ «ТД Бар Олія» використано реквізити пов`язаного підприємства ТОВ «АТК-Дніпро».

Згідно реєстраційних відомостей ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200) зареєстровано 25.09.2006; основний вид діяльності: 10.41 «Виробництво олії та тваринних жирів»; перебуває на обліку в ГУ ДПС у Запорізькій області; обліковується та здійснює діяльність за адресою: 71601, Запорізька обл., Василівський р-н, м. Василівка, вулиця Каховська, будинок 177; керівник: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ); головний бухгалтер: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); засновники (власники): ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_12 ).

Тим самим, досудовим розслідуванням встановлено пов`язаність та підконтрольність єдиному визначеному колу причетних до протиправної діяльності осіб зазначених суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», ТОВ «Яблунецький ОЗ», ПП «Ойлпродукт», ТОВ «ТД Бар Олія», ТОВ «Бар Олія» та ТОВ «АТК-Дніпро».

Так, згідно відомостей з аналітичного продукту встановлено, що в період

2023-2024 років задіяні у злочині особи, із використанням реквізитів підконтрольних ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815) та ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200), використовуючи потужності власних олійно-екстраційних заводів здійснили переробку насіння соняшникового, придбаного за готівкові кошти без належного документального оформлення по бухгалтерському та податковому обліках, та фактично здійснили виготовлення неоприбуткованої продукції, а саме олії соняшникової в загальній кількості 4325, 640 тон, яку реалізовано за готівкові кошти, без відображення вказаних операцій в первинних фінансово-господарських документах, в адресу ТОВ «Мостиська Драй Порт» (код ЄДРПОУ 43487506), ТОВ «Коінс Трейд» (код ЄДРПОУ 45344043), ТОВ «Агрокорн Сейл» (код ЄДРПОУ 45275221), ТОВ «Агро Лан» (код ЄДРПОУ 45344064), ТОВ «Орландо Стейт» (код ЄДРПОУ 45031052), ТОВ «Фоксгруп-Дніпро» (код ЄДРПОУ 39163138), ТОВ «Агро-Проджект» (код ЄДРПОУ 43308532), ТОВ «Новотекс-Україна» (код ЄДРПОУ 33594126) та інших.

Згідно висновків аналітичного продукту 24.01.2025 № 9.3/3.3.3/554-25 вбачається, що:

-службові особи ТОВ «ЯБЛУНЕЦЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО» (код ЄДРПОУ 00954030) в порушення п. 201.10 п. 201.7. п.201.1 ст. 201, п.188.1 ст.188, п.187.1 ст.187, п.185.1 ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на додану вартість на загальну суму 13 569 867 грн., завищили суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на загальну суму 1 955 219 грн та завищили від`ємного значення з податку на додану вартість на загальну суму 99 339 грн;

-службові особи ТОВ «ЯБЛУНЕЦЬКЕ ХЛІБОПРИЙМАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО» (код ЄДРПОУ 00954030) в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п.5, п.7 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 №860/4153; ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV (із змінами та доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на прибуток на загальну суму 14 061 981 грн;

-службові особи ПП «ОЙЛПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 33913877) в порушення вимог п. 44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), ст.1, п.2 ст.3, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 № 996-XIV (із змінами та доповненнями), п.3, п.6 розділу ІІІ Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 27.06.2013 №627 (із змінами і доповненнями), п.5, п.7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 (із змінами і доповненнями), п. 5, п.12 Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 № 246, що зареєстрований в Міністерстві юстиції України 02.11.1999 за №751/4044 (із змінами і доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на прибуток на загальну суму 16 874 378 грн;

-службові особи ТОВ «ТД БАР ОЛІЯ» (код ЄДРПОУ 43396152) в порушення п. 201.10 п. 201.7. п.201.1 ст. 201, п.188.1 ст.188, п.187.1 ст.187, п.185.1 ст.185 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на додану вартість на загальну суму 11 745 297 грн;

-службові особи ТОВ «ТД БАР ОЛІЯ» (код ЄДРПОУ 43396152) в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п.5, п.7 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 №860/4153; ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996- ХІV (із змінами та доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на прибуток на загальну суму 10 570 767 грн;

-службові особи ТОВ «АТК-ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 34611200)в порушення вимог п. 44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), ст.1, п.2 ст.3, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 № 996-XIV (із змінами та доповненнями), п.3, п.6 розділу ІІІ Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 27.06.2013 №627 (із змінами і доповненнями), п.5, п.7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 (із змінами і доповненнями), п. 5, п.12 Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 № 246, що зареєстрований в Міністерстві юстиції України 02.11.1999 за №751/4044 (із змінами і доповненнями), в період 2023-2024 років, занизили податок на прибуток на загальну 11 743 638 грн.

Тим самим досудовим розслідуванням встановлено злочинну схему кримінального правопорушення, протиправна діяльність якої направлена на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України та є тяжким злочином.

У ходіздійснення досудовогорозслідування встановлено,що причетнідо злочинуособи,які організовуютьта контролюютьдіяльність ТОВ«Яблунецьке ХлібоприймальнеПідприємство» (кодЄДРПОУ 00954030),ТОВ «ЯблунецькийОЗ» (кодЄДРПОУ 41592317),ПП «Ойлпродукт»(кодЄДРПОУ 33913877),ТОВ «ТДБар Олія»(кодЄДРПОУ 43396152),ТОВ «БарОлія» (кодЄДРПОУ 41494815),ТОВ «АТК-Дніпро»(кодЄДРПОУ 34611200)та іншихпідконтрольних суб`єктівгосподарської діяльності,здійснюють закупівлю,зберігання,переробку, накопичення,переміщення,навантаження,розвантаження,оброблення продукції(сільськогосподарськоїпродукції таолії)за адресою:Житомирська обл.,Звягельський р-н.,c.Яблунець,вул.Героїв України,буд.81(81А)на суміжнихземельних ділянкахза кадастровиминомерами 1821756000:02:003:0091,1821756000:02:003:0092,1821756000:02:003:0093,1821756000:02:003:0094,1821756000:02:003:0095,1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, де розташовані нежитлові приміщення, офісні приміщення, адміністративні будівлі, складські приміщення, майданчики, резервуари, цистерни, силоси, спеціалізоване обладнання та інше.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що об`єкти нерухомого майна та земельні ділянки за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А), де розташовані нежитлові приміщення, офісні приміщення, адміністративні будівлі, складські приміщення, майданчики, резервуари, цистерни, силоси, спеціалізоване обладнання та інше, на праві власності належать ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ТОВ «ВІВП ГРУП» (код ЄДРПОУ 33693784), Житомирській обласній державній адміністрації (код ЄДРПОУ 00022489), Барашівській сільській раді Звягельського району Житомирської області (код ЄДРПОУ 04347628), Яблунецькій селищній раді Ємільчинського району Житомирьсокої області (код ЄДРПОУ 00431763).

На виконання ухвали слідчогосудді Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 28.04.2025 (справа №947/15673/25, провадження № 1-кс/947/5992/25), проведено 07.05.2025 обшук нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, майданчиків, резервуарів, цистерн, силосів, спеціалізованого обладнання та іншого, які знаходяться за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, що використовуються службовими особами та власниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815), ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200) та інших підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, за результатами проведення якого вилучено предмети, речі та документи, які підтверджують вчинення протиправної діяльності, а також вилучено майно, на вилучення якого зазначеною ухвалою суду не надано прямого дозволу, тобто тимчасово вилучено:

-Олія соєва нерафінована, в кількості 265,430 тон;

-Шрот соєвий негранульований, в кількості 150,25 тон.

Під час проведення зазначеного обшуку виявлено комп`ютерну техніку, яка використовується працівниками причетних до злочинної схеми кримінального правопорушення суб`єктів господарської діяльності, на яких виявлено електронні документи стосовно відвантаження та приходу товарів за «формою 2», що для органу досудового розслідування дає підстави вважати здійснення протиправної діяльності з купівлі та продажу товарів за «формою 2», яка направлена на умисне ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, а також документи в електронному виді відносно ПП «ОЙЛПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 33913877), із використанням реквізитів якого вчиняється протиправна діяльність.

Також під час обшуку у працівників суб`єктів господарської діяльності, причетних до злочинної схеми кримінального правопорушення, на мобільних телефонах виявлено листування та документообіг відносно ПП «ОЙЛПРОДУКТ» в розрізі здійснення продажу продукції за «формою 2», що підтверджує причетність відповідних осіб до вчинення протиправної діяльності.

Крім того, під час обшуку виявлено ряд печаток, зокрема ТОВ «ОЙЛПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 33913877) круглої форми в синьому корпусі, обладнаних системою автоматичного відтиску, із використанням реквізитів якого причетними до злочину особами здійснюється протиправна діяльність, направлена на умисне ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів.

Також, у ході обшуку було виявлено товарно-транспортні накладні ПП «ОЙЛПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 33913877) щодо здійснення перевезень олії з місця відвантаження (об`єкт проведення обшуку), які своїм змістом підтверджують здійснення протиправної діяльності з реалізації товарів за готівкові кошти, тобто за формою 2, поза бухгалтерським та податковим обліком.

Проведеним обшуком зафіксовано факт наміру приховування, знищення та часткового знищення документів, зокрема товарно-транспортних накладних ПП «ОЙЛПРОДУКТ», які в частині вдалося за можливе виявити та вилучити.

У межах обшуку отримано відомості щодо залишків сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції, яка перебуває на зберіганні, обробці, у використанні та володінні за адресою проведення обшуку («оборотно-сальдова відомість по рахунку 201 ТМЦ» та «оборотно-сальдова відомість по рахунку 26»), згідно з якими її власником є ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030).

Наявність вказаних залишків підтверджено проведеним обшуком, зокрема виявлено: олію соєву нерафіновану в кількості 265,430 тон та шрот соєвий негранульований в кількості 150,25 тон.

Разом з тим, на вимогу детектива під час обшуку представниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» не надано підтверджуючі документи стосовно походження виявлених товарно-матеріальних цінностей та повідомлено, що це потребує часу і в ході обшуку це неможливо.

Ураховуючи викладене та те, що в ході обшуку виявлено відомості, предмети та документи стосовно підтвердження здійснення із купівлі та продажу сільськогосподарській продукції, продукції її переробки та готової продукції за «формою 2», тобто за готівковий розрахунок, поза податковим та бухгалтерським обліком, прийнято рішення про вилучення виявлених товарно- матеріальних цінностей, так як вони містять в собі та в цілому становлять собою докази у кримінальному провадженні.

Вилучене майно, а саме олію соєву нерафіновану в кількості 265,430 тон та шрот соєвий негранульований в кількості 150,25 тон, згідно протоколу обшуку від 07.05.2025 передано на відповідальне зберігання уповноваженій особі ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» ОСОБА_5 , про що складено відповідний акт та розписку, згідно з якими особу повідомлено про передбачену відповідальність за не збереження майна.

У ході здійснення досудового розслідування, слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №72025001600000015 майна, яке вилучено за результатами проведеного 07.05.2025 обшуку нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, майданчиків, резервуарів, цистерн, силосів, спеціалізованого обладнання та іншого, які знаходяться за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:002.

Крім того, у ході досудового розслідування, за результатами проведеного обшуку, з дотриманням вимог ст. 171 КПК України у межах визначеного строку, прокурор звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на вказане тимчасово вилучене майно, за результатами розгляду якого слідчим суддею Київського районного суду м.Одеси постановлено ухвалу від 26.05.2025 якою задоволено клопотання прокурора та накладено арешт на майно, яке вилучене за результатами проведеного 07.05.2025 обшуку за вказаною адресою, а саме на: олію соєву нерафіновану в кількості 265,430 т, шрот соєвий негранульований в кількості 150,25 т, шляхом заборони будь-кому розпоряджатися та користуватися зазначеним майном до скасування арешту у встановленомуКПК України.

Встановлено, що службові особи та власники ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815), ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200) та інших підконтрольних СГД, по теперішній час продовжують здійснювати протиправну діяльність щодо купівлі та продажу сільськогосподарської продукції, продукції її переробки за «формою 2», тобто за готівковий розрахунок поза податковим та бухгалтерським обліком.

У ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність в проведення огляду з метою перевірки стану збереження речових доказів у цьому кримінальному провадженні та на які накладено арешт ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 26.05.2025 (справа № 947/15673/25, провадження № 1-кс/947/6791/25), а саме:

-олія соєва нерафінована, в кількості 265,430 тон, що обліковується за ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство»;

-шрот соєвий негранульований, в кількості 150,25 тон, що обліковується за ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство».

На виконання ухвали слідчогосудді Київського районного суду м.Одеси проведено 24.06.2025 огляд нежитлових приміщень, офісних приміщень, адміністративних будівель, складських приміщень, майданчиків, резервуарів, цистерн, силосів, спеціалізованого обладнання та іншого, які знаходяться за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, що використовуються службовими особами та власниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030), ТОВ «Яблунецький ОЗ» (код ЄДРПОУ 41592317), ПП «Ойлпродукт» (код ЄДРПОУ 33913877), ТОВ «ТД Бар Олія» (код ЄДРПОУ 43396152), ТОВ «Бар Олія» (код ЄДРПОУ 41494815), ТОВ «АТК-Дніпро» (код ЄДРПОУ 34611200) та інших підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, перевірки стану збереження речових доказів у кримінальному провадженні, які згідно постанови слідчого від 08.05.2025 визнані речовими доказами у даному кримінальному провадженні та передані на зберігання уповноваженій особі ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) ОСОБА_5 та на які накладено арешт ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 26.05.2025.

Проведеним оглядом досягнуто мету огляду, а саме перевірено стан збереження речових доказів у кримінальному провадженні, зокрема підтверджено наявність шроту соєвого негранульованого в кількості 150,25 т, а також підтверджено в частині наявність олії соєвої нерафінованої в кількості 153,470 т, чим фактично і підтверджено відсутність олії соєвої нерафінованої в кількості 111,96 т, яку прийнято уповноваженою особою ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» на відповідальне зберігання.

Так, на вимогу детектива повідомити про стан збереження речових доказів у цьому кримінальному провадженні, які передані на відповідальне зберігання уповноваженій особі ОСОБА_5 та на які накладено арешт, останній зазначив, що частина зазначеного майна наразі відсутня, так як реалізоване ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» та вивезена за межі території заводу на підставі наказу керівника ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» ОСОБА_4 від 08.05.2025 № 08/05 «Про реалізацію майна, отриманого на відповідальне зберігання», згідно якого: «НАКАЗУЮ: 1. головному інженеру ОСОБА_5 реалізувати майно, а саме: олію соєву нерафіновану в кількості 265,430 т; шрот соєвий негранульований в кількості 150,25 т, яке вилучено за результатами проведеного 07.05.2025 обшуку та отримане на відповідальне зберігання згідно з Актом приймання-передачі, складеного старшим детективом Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_17 . 2. Контроль за виконанням наказу залишаю за собою.»

Також ОСОБА_5 додатково зазначив, що прийняте на відповідальне зберігання майно реалізовано як в частині олії соєвої нерафінованої, так і в частині шроту соєвого негранульованого, проте на момент початку огляду на зберіганні був наявний шрот соєвий негранульований в обсязі більшому ніж останнім прийнято на відповідальне зберігання, а залишки олії соєвої нерафінованої не відповідають об`єму отриманому на відповідальне зберігання.

Таким чином, у ході огляду встановлено та фактично підтверджено незаконне вивезення, переміщення та реалізацію майна, на яке накладено арешт та передане на відповідальне зберігання, а саме олії соєвої нерафінованої в кількості 111,96 т (попередньо вилучений обсяг: 265,430 т, наявний фактичний обсяг: 153,470 т).

За вказаним фактом в порядку ст. 214 КПК України внесено відомості до Єдиного реєстру досудових відомостей за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 388 КК України, які у подальшому об`єднано з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №72024001600000015.

Крім того, у ході проведення огляду встановлено мобільний телефон, ноутбук та флешнакопичувач, на яких наявні відомості щодо листування з іншими учасниками, які можуть мати відношення до протиправної діяльності, електронні відомості, електронні документи, та інші відомості, які стосуються суті досудового розслідування, що можуть містити в собі та безпосередньо становити собою докази, зокрема щодо здійснення діяльності причетних суб`єктів господарської діяльності до протиправної діяльності, а також щодо підготовки, організації та забезпечення реалізації речових доказів, які були вилучено 07.05.2025 у ході проведеного обшуку, та які передані на відповідальне зберігання у подальшому реалізовані.

У ході огляду на ноутбуці виявлено наявність зокрема файлу: «наказ ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» (код ЄДРПОУ 00954030) від 08.05.2025 №08/05 «Про реалізацію майна, отриманого на відповідальне зберігання», від імені ОСОБА_18 , як керівника ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство»», який виготовлений був 15.05.2025, проте датований 08.05.2025.

Під час огляду виявлено документи, роздруківки та чорнові відомості із чорновими записами, які містять в собі та безпосередньо становлять собою докази щодо причетності до вчинення протиправної діяльності.

У межах огляду також отримано додаткові відомості щодо сільськогосподарської продукції, продукції її переробки та готової продукції, яка перебуває на зберігання, обробці, використанні та володінні, що знаходяться за адресою проведення огляду та облікована за ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», а також згідно з якими додатково встановлено наявність: сої в кількості 796,120 т; шроту соєвого негранульованого в кількості 221,09 т.

На вимогу детектива надати підтверджуючі документи стосовно походження додатково виявлених товарно-матеріальних цінностей та інших наявних товарно-супровідних документів, представниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» не надано жодних запитуваних документів.

Тим самим, у ході проведення огляду, як і попередньо виявлено та зафіксовано в ході проведеного 07.05.2025 обшуку, не вдалося за можливе встановити походження придбання та обліку виявлених товарно-матеріальних цінностей, з підстав чого наявні причини вважати, що зазначене майно придбано за готівковий розрахунок, без їх обліку в податковій звітності підприємства, тобто придбано за формою 2, що вбачає ознаки здійснення протиправної діяльності по теперішній час.

Ураховуючи, що представниками ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» не надано жодних документів щодо походження виявленої в ході огляду сільськогосподарської продукції та продукції її переробки, а також попередніми слідчими (розшуковими) діями виявлено відомості та документи стосовно здійснення протиправної діяльності зазначеним товариством з купівлі та продажу сільськогосподарській продукції, продукції її переробки та готової продукції за «формою 2», тобто за готівковий розрахунок, поза податковим та бухгалтерським обліком, детективами прийнято рішення про тимчасове вилучення майна, речей та документів, виявлених під час проведеного 24.06.2025 огляду, а саме:

- наказ ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» від 08.05.2025 № 08/05 «Про реалізацію майна, отриманого на відповідальне зберігання», який підписаний від імені ОСОБА_18 як керівника ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», на 1 арк.

-акти приймання складом готової основної і побічної (супутньої) продукції за квітень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» із нанесеними підписами на 1 арк. кожний, в кількості 29 шт.;

-акти внутрішнього пересування олійного насіння за квітень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» із нанесеними підписами на 1 арк. кожний, в кількості 30 шт.;

-роздруківки чорнових відомостей із нанесеними чорновими записами щодо сільськогосподарської продукції, продукції її переробки, олії, їх переміщень та іншого в розрізі ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» та інших пов`язаних СГД на 363 арк.;

-реєстр надходження сої, передача сої у виробництво, на надходження виготовленої продукції за період з 01.04.25 по 08.05.25 ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» із нанесеними підписами та печаткою на 2 арк.;

-реєстр відвантаження олії соєвої та шроту соєвого за травень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» із нанесеним підписом та печаткою на 1 арк.;

-реєстр відвантаження олії соєвої та шроту соєвого за квітень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» із нанесеним підписом та печаткою на 2 арк.;

-мобільний телефон Redmi чорного кольору серійний номер НОМЕР_13 в кількості 1 шт.;

-комп`ютер (ноутбук) Lenovo чорного кольору модель 81МХ, s/n: PF1BANRM MTM 81MX002TRA в кількості 1 шт.;

-флеш-накопичувач (носій електронної інформації) Kingston, 64 Gb в корпусі темно-синього та чорного кольору з електронними файлами та документами (за властивостями доступно: 61845962752 байт, зайнято 2236528 байт), в кількості 1 шт;

-роздруківка із чорновими відомостями та нанесеними чорновими записами відносно відвантаження шроту, олії (реєстр ВН відвантаження шроту, олії за травень 2025 року), в кількості 2 арк.;

-роздруківка чорнових відомостей із нанесеними чорновими записами, де зазначено тип, номер, дату подання, дату оформлення, дату скасування, статус, декларанта, на 1 арк. із додаванням підкладених роздруківок вантажно-митних декларацій ТОВ «Яблунецьке ХПП» в кількості 23 арк.;

-товарно-транспортні накладні щодо переміщення товарів, де зокрема визначено вантажоодержувачем ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» за період 2024-2025 років на 389 арк.;

-соя в кількості 796,120 т;

-шрот соєвий негранульований в кількості 221,09 т;

-зошит в м`якій обкладинці формату А3 щодо обліку відомостей з наявними чорновими записами в кількості 1 шт.;

-блокнот в твердій обкладинці формату А4 із написом «Buromax» із зображенням синіх квітів щодо обліку відомостей, з наявними чорновими записами, в кількості 1 шт.;

-блокнот в твердій обкладинці формату А4 з написом «Buromax» з зображенням квіткового поля щодо обліку відомостей, з наявними чорновими записами, в кількості 1 шт.;

-блокнот в твердій обкладинці, формату А4 з написом «Buromax» з зображенням фіолетових щодо обліку відомостей, з наявними чорновими записами, в кількості 1 шт.

Зазначене майно, речі та документи є предметом кримінального правопорушення у даному кримінальному провадженні і містять ознаки, передбачені ч. 1 ст. 98 КПК України, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні, та як наслідок, вказане майно постановою детектива визнано речовим доказом у цьому кримінальному провадженні.

Надалі, слідчим суддею Київського районного суду м.Одеси винесено ухвалу від 24.07.2025 щодо повернення клопотання для усунення недоліків із визначенням строку для усунення недоліків в сімдесят дві години, яка 30.07.2025 надійшла на електронну пошту Офісу Генерального прокурора.

У межах усунення недоліків, на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Одеси проведено огляд документів ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», які долучені представниками зазначеного підприємства при здійснені розгляду слідчим суддею клопотання про арешт вказаного майна.

За його результатами встановлено, що зазначеними документами документально не підтверджується ланцюг придбання тимчасово вилученого майна, а також не спростовується слідча версія органу досудового розслідування щодо вчинення кримінального правопорушення та значення тимчасово вилученого майна як доказу в межах кримінального провадження.

Також з метою виконання ухвали суду щодо усунення недоліків у ході досудового розслідування, 04.07.2025 допитано в якості свідка керівника ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» ОСОБА_4 , який повідомив, що ним приймалося рішення про переміщення майна, яке згідно з постановою слідчого від 08.05.2025 визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 72025001600000015 та передано на відповідальне зберігання уповноваженій особі ОСОБА_5 , та на яке накладено арешт ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 26.05.2025.

Крім того, 11.07.2025 допитано в якості свідка головного інженера ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» ОСОБА_5 , якому передано на відповідальне зберігання вилучене майно, яке визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 72025001600000015 та на яке накладено арешт. ОСОБА_5 повідомив, що керівником ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» ОСОБА_4 через декілька днів після проведення обшуку надано йому наказ щодо забезпечення реалізації майна, яке прийнято ним на відповідальне зберігання, а саме олії соєвої нерафінованої в кількості 265,430 т та шроту соєвого негранульованого в кількості 150,25 т. Також повідомив, що він забезпечив виконання наказу свого керівника та забезпечив реалізацію прийнятого на відповідальне зберігання майна, а саме олії соєвої нерафінованої.

Свідком ОСОБА_5 також зазначено, що за його участі ОСОБА_4 підписано наказ ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» від 08.05.2025 № 08/05 «Про реалізацію майна, отриманого на відповідальне зберігання».

Додатково, з метою забезпечення зазначеної ухвали суду щодо усунення недоліків, проведено огляд вилучених в ході огляду товарно-транспортних накладних з постачання сої на адресу ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» за період червня 2025 року, інформації, наявної в інформаційній системі «Гарпун», картографічній версії «Google Maps», з метою встановлення фактичних маршрутів пересувань вантажного автомобільного транспорту, зазначеного у вказаних товарно-транспортних накладних.

Оглядом встановлено, що вантажним автомобільним транспортом, визначеним у товарно-транспортних накладних, фактично не здійснювалося постачання соєвих бобів на територію ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», так як за вказаний у товарно-транспортних накладних період, дані автомобілі перебували в інших регіонах України, тим самим фактично не могли здійснити постачання товарів, як це визначено у товарно-транспортних накладних, якими ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» пояснює походження та переміщення вилученого майна.

Крім того, органом досудового розслідування допитано свідків, які виступають водіями вантажного автомобільного транспорту, якими фактично здійснюється переміщення товарів з території та/або на територію ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», які повідомили, що ними фактично здійснюється переміщення товарів, проте фактичні маршрути не відповідають відомостям, зазначеним у наданим їм товарно-транспортним накладним.

Процесуальний керівник повторно звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор на електронну адресу суду направила клопотання в якому клопотання про арешт майна підтримала з підстав викладених письмово, просила судове засідання проводити у її відсутності.

Представник ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» - адвокат ОСОБА_19 направила заяву про відкладення розгляду клопотання на іншу дату.

Так, впродовж тривалого часу, станом на 27.08.2025 року представник ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» неодноразово направляли заяви про відкладення розгляду клопотання про арешт майна на іншу дату.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням вищевикладеного беручи до уваги дату надходження клопотання про арешт майна до слідчого судді для розгляду, а саме 06.08.2025 року, неодноразовим зверненням власника майна з клопотанням про ознайомлення з матеріалами клопотання та додатками до нього, неявкою у судові засідання для розгляду та ознайомлення, вважаю, що зазначені дії представника власника майна можна розцінювати, як навмисне затягування розгляду клопотання про арешт майна, тому вважаю за можливе розглянути останнє у відсутності представника ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство».

Так, під час попереднього розгляду клопотання представник власника майна ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» - адвокат ОСОБА_20 надав письмові заперечення на клопотання, відповідно до яких адвокат зазначав, що станом на 24.06.2025 року на складах підприємства перебували залишки продукції: сої в кількості 796, 120 тон, олії в кількості 153, 470 тон та шроту соєвого 371,34 тон. При цьому, розбіжності у вилучених товарно-матеріальних цінностях та зазначених відповідно до реєстру надходження сировини та руху готової продукції за квітень-травень 2025 року, пояснюється тим, що процес надходження сировини, його подальшої переробки та відвантаження є швидкозмінним та не завжди вчасним, з огляду на велику кількість переробки сировини та її відвантаження, не може з точністю відображатися у внутрішньому бухгалтерського обліку, тим більше що на кінець місяця зводиться вся документація. Так, наданими до заперечень письмовими доказами підтверджується законність походження виготовлених в 2025 році товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», що були вилучені під час огляду. Зауважив, що між ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» та контрагентами укладені договори поставки готової продукції та відповідно до Специфікації підприємством не повністю виконані умови договорів щодо поставок. Звернув увагу на те, що правила зберігання зернових, бобових культур вимагають забезпечення певних умов зберігання, особливо влітку. Зазначив, що підприємство є належним платником податків, що підтверджується наданими платіжними дорученнями, таким чином арешт вилученого майна з забороною його використання перешкоджає законній господарській діяльності ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство». У зв`язку з тим, що вилучена сільськогосподарська продукція, відповідно до наданих договорів поставки, видаткових та товарно-транспортних накладних, актів, митних декларацій та документів податкової звітності є результатом законної господарської діяльності ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» у 2025 році та не має жодного відношення до предмету досудового розслідування кримінального провадження, а органи досудового розслідування таким чином блокують здійснення господарської діяльності, що унеможливлює законне отримання прибутку та сплату податків до Державного бюджету України, арешт вилученого майна носить надмірний характер та не відповідає принципу пропорційності, просив відмовити у задоволенні клопотання та повернути вилучене майно його власнику.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, якими прокурор обґрунтовує його задоволення, оцінивши всі обставини у сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню в повному обсязі, з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки може містити докази, які входять до предмету досудового розслідування у кримінальному провадженні №72025001600000015 від 22.01.2025.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою слідчої про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

В свою чергу не накладення арешту на зазначене тимчасово вилучене майно може призвести до його знищення, приховання, що в свою чергу призведе до втрати доказів в рамках кримінального провадження та суттєво ускладнить процес встановлення істини по кримінальному провадженні.

Відповідно до положень ч.2 ст.94 КПК, жоден доказ не має наперед встановленої сили, та всі докази в даному кримінальному провадженні підлягають ретельній перевірці з наступною їх оцінкою згідно положень ч.1 ст.94 КПК.

Відповідно до ст.ст.89, 94 КПК, оцінка допустимості та належності доказів буде надана судом першої інстанції при розгляді кримінального провадження по суті.

Так, слідчий суддя на даній стадії досудового розслідування для вирішення питання, зокрема, про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для вирішення питання про арешт майна, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Таким чином, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора про накладення арешту на вилучене майно підлягає задоволенню, й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Положеннями статей 2,7 КПК України визначені завдання кримінального судочинства, відповідно до яких, зміст і форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких зокрема відносяться: верховенство права, недоторканність права власності, забезпечення права на захист, доступ до правосуддя, забезпечення права на оскарження процесуальних рішень, дій чи бездіяльності.

Згідно з п. 1 ч. 3ст. 132 КПК Українизастосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідностідоч.2ст.171КПКУкраїни,уклопотанніслідчого,прокурорапроарешт майнаповиннобутизазначено: 1)підставиімету відповіднодоположеньстатті 170цьогоКодексута відповіднеобґрунтуваннянеобхідностіарешту майна; 2)переліківиди майна,щоналежитьарештувати; 3)документи,якіпідтверджуютьправо власностінамайно,щоналежитьарештувати,абоконкретніфакти ідокази,щосвідчатьпро володіння,користуваннячирозпорядження підозрюваним,обвинуваченим,засудженим,третімиособамитаким майном; 4)розміршкоди,неправомірноївигоди,якаотриманаюридичною особою,уразіподання клопотаннявідповіднодочастини шостоїстатті170цьогоКодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Частиною другоюстатті173КПКУкраїнивстановлено,щопривирішенні питанняпроарештмайна слідчийсуддя,судповиненвраховувати: 1)правовупідставудля арештумайна; 2)можливістьвикористаннямайна якдоказуукримінальному провадженні(якщоарештмайнанакладається увипадку,передбаченомупунктом1частинидругоїстатті 170цьогоКодексу); 3)наявністьобґрунтованоїпідозриу вчиненніособоюкримінальногоправопорушення абосуспільнонебезпечногодіяння,щопідпадаєпід ознакидіяння,передбаченогозакономУкраїни прокримінальнувідповідальність(якщоарештмайнанакладається увипадках,передбаченихпунктами3,4частинидругоїстатті 170цьогоКодексу); 3-1)можливістьспеціальноїконфіскації майна(якщоарештмайнанакладається увипадку,передбаченомупунктом2частинидругоїстатті 170цьогоКодексу); 4)розміршкоди,завданоїкримінальнимправопорушенням,неправомірноївигоди,якаотриманаюридичною особою(якщоарештмайнанакладається увипадку,передбаченомупунктом4частинидругоїстатті 170цьогоКодексу); 5)розумністьтаспіврозмірність обмеженняправавласностізавданням кримінальногопровадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість якихнадана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

До основних стандартів у сфері правового регулювання відносин власності належить Загальна декларація прав людини (1948 р.) та Європейська конвенція про захист прав людини та основних свобод (1950 р.), учасником яких є Україна.

Статтею 1 Протоколу №1 (1952 р.) до Конвенції встановлено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

Як свідчить практика Європейського суду з прав людини (далі ЄСПЛ), найчастіше втручання в право власності фізичних та юридичних осіб відбувається з боку державних органів, зокрема, органів виконавчої влади, іноді органів законодавчої й судової влади, шляхом прийняття законодавчих актів чи при винесенні незаконного рішення суду, тоді як ст.1 Першого Протоколу до Європейської конвенції з прав людини забороняє будь-яке невиправдане втручання державних органів.

Практика ЄСПЛ визначає, що стаття 1 Протоколу 1, яка спрямована на захист особи (юридичної особи) від будь-якого посягання держави на право володіти своїм майном, також зобов`язує державу вживати необхідні заходи, спрямовані на захист права власності (рішення по справі «Броньовський (Broniowski) проти Польщі» від 22.06.2004р.).

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах «Амюр проти Франції», «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Відповідно до ч.3ст.170 КПК України,у випадку, передбаченому п.1 ч.2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддею на даний час встановлено, що майно на яке накладається арешт відповідає критеріям ст.98 КПК України.

У кримінальному провадженні відповідно до ст.91 КПК України підлягає доказуванню, зокрема подія кримінального правопорушення час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення.

Стандарт доведення «достатні підстави», необхідність застосування якого передбачає ч.3ст.170 КПКУкраїни,не вимагає від сторони обвинувачення надання безумовних та беззаперечних доказів, а передбачає необхідність наведення достатньо вагомих фактів та об`єктивних відомостей, аналіз яких у їх взаємозв`язку між собою дозволяє дійти висновку про відповідність вилученого майна критеріям речових доказів.

Також, слідчий суддя на стадії досудового розслідування для вирішення питання, зокрема, про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для вирішення питання про арешт майна, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Вилучене стороною обвинувачення під час обшуку майно визнано речовими доказами, оскільки є всі підстави вважати, що воно могло використовуватися в протиправній діяльності для подальшого експортування незаконним шляхом за межі митної території України, що супроводжується умисним ухиленням від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, а тому є важливими доказами можливого вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 388 КК України.

Таким чином, повністю доведена необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

Зв`язок даного майна із вчиненням злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 388 КК України, підлягає встановленню в процесі здійснення досудового розслідування, а отже арешт даного майна є виправданим.

В клопотанні про арешт майна прямо зазначено підставу та мету арешту майна, наведено відповідне обґрунтування, вказано обсяг та вид майна, яке визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, а також зазначено про відповідність цього майна критеріям ст.98 КПК України.

В той же час, представниками власника майна під час судового розгляду не надані документи щодо належності ним вказаного майна, придбання вказаного майна у іншого підприємства, а також будь-яких документів щодо легальності походження вказаного товару. Крім того, слідчий суддя звертає увагу на те, що представниками підприємства надано доказів легальності походження товару, не підтверджується ланцюг придбання тимчасово вилученого майна, не спростовується версія органу досудового розслідування щодо вчинення кримінального правопорушення та значення тимчасово вилученого майна як доказу в межах кримінального провадження.

Водночас, органом досудового розслідування допитано в якості свідків головного інженера ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» ОСОБА_5 та водіїв вантажних автомобілів, якими, за версією слідства, фактично здійснюється переміщення товарів з території та/або на територію ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», які повідомили, що ними фактично здійснюється переміщення товарів, проте фактичні маршрути не відповідають відомостям, зазначеним у наданим їм товарно-транспортним накладним.

Тому є всі підстави вважати, що вилучену сільськогосподарську продукцію придбано без належного документального оформлення та відображення у податковій звітності підприємства.

Щодо документів та електронних носіїв інформації, то накладення арешту на них необхідно з метою їх збереження та огляду. Відомості, що містяться в них безпосередньо стосуються предмету досудового розслідування у кримінальному провадженні №72025001600000015 від 22.01.2025.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні; розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Таким чином, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, слідчий суддя приходить до переконання, що недоліки зазначені в ухвалі слідчого судді про повернення клопотання прокурору усунуті та останнє підлягає задоволенню, й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Керуючись ст. ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна в рамках кримінального провадження №72025001600000015 від 22.01.2025 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 388 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене за результатами проведеного 24.06.2025 огляду за адресою: Житомирська обл., Звягельський р-н., c. Яблунець, вул. Героїв України, буд. 81 (81А) на суміжних земельних ділянках за кадастровими номерами 1821756000:02:003:0091, 1821756000:02:003:0092, 1821756000:02:003:0093, 1821756000:02:003:0094, 1821756000:02:003:0095, 1821756000:02:003:0163, 1821756000:02:003:0024, а саме:

- наказ ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» від 08.05.2025 № 08/05 «Про реалізацію майна, отриманого на відповідальне зберігання», який підписаний від імені ОСОБА_18 як керівника ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство», на 1 арк.

-акти приймання складом готової основної і побічної (супутньої) продукції за квітень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» із нанесеними підписами на 1 арк. кожний, в кількості 29 шт.;

-акти внутрішнього пересування олійного насіння за квітень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» із нанесеними підписами на 1 арк. кожний, в кількості 30 шт.;

-роздруківки чорнових відомостей із нанесеними чорновими записами щодо сільськогосподарської продукції, продукції її переробки, олії, їх переміщень та іншого в розрізі ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» та інших пов`язаних СГД на 363 арк.;

-реєстр надходження сої, передача сої у виробництво, на надходження виготовленої продукції за період з 01.04.25 по 08.05.25 ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» із нанесеними підписами та печаткою на 2 арк.;

-реєстр відвантаження олії соєвої та шроту соєвого за травень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» із нанесеним підписом та печаткою на 1 арк.;

-реєстр відвантаження олії соєвої та шроту соєвого за квітень 2025 року ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» із нанесеним підписом та печаткою на 2 арк.;

-мобільний телефон Redmi чорного кольору серійний номер НОМЕР_13 в кількості 1 шт.;

-комп`ютер (ноутбук) Lenovo чорного кольору модель 81МХ, s/n: PF1BANRM MTM 81MX002TRA в кількості 1 шт.;

-флеш-накопичувач (носій електронної інформації) Kingston, 64 Gb в корпусі темно-синього та чорного кольору з електронними файлами та документами (за властивостями доступно: 61845962752 байт, зайнято 2236528 байт), в кількості 1 шт;

-роздруківку із чорновими відомостями та нанесеними чорновими записами відносно відвантаження шроту, олії (реєстр ВН відвантаження шроту, олії за травень 2025 року), в кількості 2 арк.;

-роздруківку чорнових відомостей із нанесеними чорновими записами, де зазначено тип, номер, дату подання, дату оформлення, дату скасування, статус, декларанта, на 1 арк. із додаванням підкладених роздруківок вантажно-митних декларацій ТОВ «Яблунецьке ХПП» в кількості 23 арк.;

-товарно-транспортні накладні щодо переміщення товарів, де зокрема визначено вантажоодержувачем ТОВ «Яблунецьке Хлібоприймальне Підприємство» за період 2024-2025 років на 389 арк.;

-сою в кількості 796,120 т;

-шрот соєвий негранульований в кількості 221,09 т;

-зошит в м`якій обкладинці формату А3 щодо обліку відомостей з наявними чорновими записами в кількості 1 шт.;

-блокнот в твердій обкладинці формату А4 із написом «Buromax» із зображенням синіх квітів щодо обліку відомостей, з наявними чорновими записами, в кількості 1 шт.;

-блокнот в твердій обкладинці формату А4 з написом «Buromax» з зображенням квіткового поля щодо обліку відомостей, з наявними чорновими записами, в кількості 1 шт.;

-блокнот в твердій обкладинці, формату А4 з написом «Buromax» з зображенням фіолетових щодо обліку відомостей, з наявними чорновими записами, в кількості 1 шт.

шляхом заборони будь-кому розпоряджатися та користуватися зазначеним майном до скасування арешту у порядку встановленому КПК України.

Виконання ухвали покласти на уповноваженого детектива, який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №72025001600000015 від 22.01.2025.

Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1