Ухвала суду № 129557322, 12.08.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15705/25

Провадження № 1-кс/761/11029/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 серпня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72022000320000030 від 04.11.2022,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72022000320000030 від 04.11.2022.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає про те, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні№ 72022000320000030 від 04.11.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енергетична Альтернатива - 7» здійснюють протиправну діяльність у сфері незаконного виготовлення, зберігання, транспортування та збуту підакцизних товарів (дизельне пальне та бензин), які офіційно реалізовуються під виглядом паливних компонентів (сировина вуглеводна, абсорбент) шляхом використання обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Зокрема, невстановлені особи використовують ряд підконтрольних підприємств, зокрема, ТОВ «ЕНЕРГЕТИЧНА АЛЬТЕРНАТИВА - 7» (код 38288766), ТОВ «ПАСІПОЛ» (код 23276153), ТОВ «ВІДАРР» (код 44601947), ПП «ГРАТ» (код 32079396), ТОВ «ЕНЕРГЕТИЧНІ ВОРОТА УКРАЇНИ» (стара назва - ТОВ «ЗЕТ ЕНЕРДЖІ», код 41462191), ПП «МЕРКУРІЙ-С» (код 32174578), ТОВ «ПОЛТАВА-ПЕТРОЛ» (код 43938971), ТОВ «РІЗАЛТ-НАФТОПРОДУКТИ» (код 23997935), ТОВ «ПРОФІТ НАФТ» (код 41538108), які на власних (орендованих) виробничих потужностях, здійснюють незаконне виробництво та переробку підакцизних товарів (паливно-мастильних матеріалів), з метою їх подальшої реалізації тіньовим шляхом, за готівковий рахунок на підприємства агропромислового комплексу та тіньові автозаправні комплекси, без відображення в податкових та бухгалтерських обліках, чим ухилились від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах.

Так, на нафтопереробних потужностях, які перебувають у користуванні підприємства зареєстрованого на території Сумської області - ТОВ «ЕНЕРГЕТИЧНА АЛЬТЕРНАТИВА-7» (код 38288766) групою осіб здійснюється незаконне виготовлення дизельного палива та бензину без відповідних на те дозвільних документів.

Відповідно до матеріалів співробітників Управління СБУ в Сумській області встановлено, що ТОВ «Енергетична Альтернатива - 7» в період з 1 жовтня по 01 листопада 2022 року виготовлено 1 239,98 тон дизельного палива та бензину на загальну суму 59 млн грн., яке в подальшому реалізували під виглядом паливних компонентів (сировина вуглеводнева, абсорбент) зацікавленим суб`єктам господарської діяльності.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 13.01.2023 складеного співробітниками Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що службовими особами ТОВ «ПРОФІТ НАФТ» здійснюють реалізацію підакцизних товарів під виглядом декларування газового стабільного та абсорбенту газоконденсатного, чим порушують п.п. 14.1.145, 14.1.141-1 п. 14.1 ст. 14, п.п. 212.1.11 п. 212.1 ст. 212, п. 231.1 ст. 231 Податкового кодексу України, що призвело до ухилення від сплати акцизного податку в сумі 10 млн грн.

Крім того, відповідно до вищевказаного аналітичного дослідження встановлено, що IP - адреси, які використовуються для реєстрації податкових накладних наступні підприємства, а саме: ТОВ «ПРОФІТ НАФТ», ТОВ «ЕНЕРГЕТИЧНА АЛЬТЕРНАТИВА-7», ТОВ «ПАСІПОЛ» спільні. Наведені обставини вказуються на пов`язаність ТОВ «ПРОФІТ НАФТ», ТОВ «ЕНЕРГЕТИЧНА АЛЬТЕРНАТИВА-7», ТОВ «ПАСІПОЛ» та підконтрольність одним і тим особам.

Встановлено, що в період 01 жовтня по 01 листопада 2022 року на виробничих потужностях ТОВ «ПАСІПОЛ» переробку сировини здійснюють наступні підприємства, а саме: ТОВ «ВІДАРР» (код 44601947), ПП «ГРАТ» (код 32079396), ТОВ «ЕНЕРГЕТИЧНІ ВОРОТА УКРАЇНИ» (стара назва - ТОВ «ЗЕТ ЕНЕРДЖІ», код 41462191), ПП «МЕРКУРІЙ-С» (код 32174578), ТОВ «ПОЛТАВА-ПЕТРОЛ» (код 43938971), ТОВ «РІЗАЛТ-НАФТОПРОДУКТИ» (код 23997935).

Також, відповідно до висновку аналітичного дослідження від 11.04.2023 № 16/18-28-08-11/38288766 складеного співробітниками Головного управління ДПС у Сумській області встановлено, що у разі доведення, що службові особи ТОВ «ЕНЕРГЕТИЧНА АЛЬТЕРНАТИВА-7» здійснювали переробку давальницької сировини та незаконно виготовлюють підакцизні товари то сума ненарахувань та несплати акцизного податку складає 8,6 млн грн.

Разом з цим, механізм протиправної діяльності полягає також у тому, що вищезазначені службові особи використовуються нафтопереробні потужності, які перебувають у користуванні та власності ТОВ «ЕНЕРГЕТИЧНА АЛЬТЕРНАТИВА-7» (код 38288766), ТОВ «ПАСІПОЛ» (код 23276153), ТОВ «ВІДАРР» (код 44601947), ПП «ГРАТ» (код 32079396), ТОВ «ЕНЕРГЕТИЧНІ ВОРОТА УКРАЇНИ» (стара назва - ТОВ «ЗЕТ ЕНЕРДЖІ», код 41462191), ПП «МЕРКУРІЙ-С» (код 32174578), ТОВ «ПОЛТАВА-ПЕТРОЛ» (код 43938971), ТОВ «РІЗАЛТ-НАФТОПРОДУКТИ» (код 23997935) та ТОВ «ПРОФІТ НАФТ» (код 41538108), які фактично виготовляють дизельне пальне та бензин, яке офіційно реалізують під виглядом паливних компонентів (сировина вуглеводнева, абсорбент тощо) тим самим ухиляючись від сплати акцизного податку.

Згідно матеріалів досудового розслідуванням встановлено, що за адресою: Полтавська область, с. Сагайдак, вул. Шишацький шлях, 3А, який розташований на земельній ділянці кадастровий номер 5325784600:00:006:0113, розташований нафтопереробний завод, на якому здійснюється незаконне виготовлення та зберігання підакцизних товарів (дизельне пальне, бензинтощо) без відображення вказаних операцій в звітних та облікових документах, які в подальшому транспортуються до місць їх реалізації через мережу АЗС на території Полтавської області.

Відповідно до відомостей Державної податкової служби встановлено, що згідно бази даних Єдиного державного реєстру місць зберігання, відомості щодо внесення місць зберігання паливно-мастильних матеріалів за адресою: Полтавська область, Шишацький район, с. Сагайдаки до Єдиного державного реєстру місць зберігання ДПС не вносилися та ліцензій на виробництво паливно-мастильних матеріалів за вищевказаною адресою відсутні.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_4 від 13.03.2025 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: Полтавська область, с. Сагайдак, вул. Шишацький шлях, 3А, що на праві власності належить ТОВ «ПАСІПОЛ» (код 23276153), що за результатами якого 26.03.2025 виявлено та вилучено: протокол повірки резервуару № У-18 датований 12.02.2020 року на 3 аркушах; список працівників ТУ ССУВ на 02.12.2024 на 1 аркуші; графік відпусток на 2025 рік по ТУ ССУВ ТОВ «ПАСІПОЛ» на 3 аркушах; графік відпусток на 2024 рік по ТУ ССУВ ТОВ «ПАСІПОЛ» на 3 аркушах; графік відпусток на 2024 рік по ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» на 1 аркуші; графік відпусток на 2024 рік по ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» на 1 аркуші; копію дозволу № 283.13.53 -19.20 на експлуатацію устаткування підвищеної небезпеки, на 2 аркушах; взірці у кількості 15 скляних банок; рідина у резервуарі Е-26 висота наповнення рідиною 207,1см.; рідина у резервуаріЕ-23 висота наповнення рідиною 545, 6 см.; рідина у резервуарі Е-20 висота наповнення 473,5 см.; рідина у резервуарі Е-21 висота наповнення 651,8см.; рідина у резервуарі Е-22 висота наповнення 774,4 см.; відореєстратор у копусі чорного кольору на корпусі мається напис латинськими літерами «Ajhua» на тильній стороні мається наліпка де вказано серійний номер №2C001E6PAYSC8 в кількості 1 шт.; список - ТУ ССУВ не використані відпустки, станом на 31.10.2024 на 1 аркуші.

Постановою детектива від 27.03.2025 на підставі ст. 98 КПК України винесено постанову про визначення вищезазначеного майна речовими доказами у кримінальному провадженні.

04.04.2025 призначено проведення комп`ютерно-технічної експертизи експертам Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України по відео-реєстратору «Ajhua» серійний номер №2C001E6PAYSC8.

Крім того, 04.04.2025 призначено проведення комплексної судової експертизи матеріалів, речовин та виробів, товарознавчої та економічної експертизи по зразкам паливо-мастильних матеріалів, які відібрані в ході проведення вищевказаного обшуку.

З метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні, прокурор звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з відповідним клопотанням.

Прокурор про дату та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, однак у судове засідання не з`явився, при цьому звернувся до суду із заявою про розгляд справи у його відсутність. Крім того, на обґрунтування своїх доводів про арешт майна, вилученого 26.03.2025, долучив копію висновку експерта від 17.07.2025 за результатами проведення комплексної судової експертизи з дослідження нафтопродуктів і паливно-мастильних матеріалів.

Представник власника вилученого майна в судове засідання не прибув, при цьому, прокурором надано відомості про те, що детективом ОСОБА_5 було повідомлено службових осіб ТОВ «ПАСІПОЛ», ТОВ «Енергетична Альтернатива» про день та час судового розгляду клопотання прокурора про арешт майна.

В той же час, неявка вказаних осіб не перешкоджає розгляду клопотання про арешт майна на підставі наявних в розпорядженні слідчого судді документів, долучених до клопотання.

Вивчивши клопотання й додані до нього матеріали, додатково долучені документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №72022000320000030 від 04.11.2022, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

26.03.2025 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 13.03.2025 проведено обшук за адресою: Полтавська область, с. Сагайдак, вул. Шишацький шлях, 3А, що на праві власності належить ТОВ «ПАСІПОЛ» (код 23276153), за результатами якого виявлено та вилучено: протокол повірки резервуару № У-18 датований 12.02.2020 року на 3 аркушах; список працівників ТУ ССУВ на 02.12.2024 на 1 аркуші; графік відпусток на 2025 рік по ТУ ССУВ ТОВ «ПАСІПОЛ» на 3 аркушах; графік відпусток на 2024 рік по ТУ ССУВ ТОВ «ПАСІПОЛ» на 3 аркушах; графік відпусток на 2024 рік по ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» на 1 аркуші; графік відпусток на 2024 рік по ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» на 1 аркуші; копію дозволу № 283.13.53 -19.20 на експлуатацію устаткування підвищеної небезпеки, на 2 аркушах; взірці у кількості 15 скляних банок; рідина у резервуарі Е-26 висота наповнення рідиною 207,1см.; рідина у резервуаріЕ-23 висота наповнення рідиною 545, 6 см.; рідина у резервуарі Е-20 висота наповнення 473,5 см.; рідина у резервуарі Е-21 висота наповнення 651,8см.; рідина у резервуарі Е-22 висота наповнення 774,4 см.; відео-реєстратор у копусі чорного кольору на корпусі мається напис латинськими літерами «Ajhua» на тильній стороні мається наліпка де вказано серійний номер №2C001E6PAYSC8 в кількості 1 шт.; список - ТУ ССУВ не використані відпустки, станом на 31.10.2024 на 1 аркуші.

Постановою детектива від 27.03.2025 вказане майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №72022000320000030 від 04.11.2022.

04.04.2025 призначено проведення комп`ютерно-технічної експертизи експертам Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України по відео-реєстратору «Ajhua» серійний номер №2C001E6PAYSC8.

Крім того, 04.04.2025 призначено проведення комплексної судової експертизи матеріалів, речовин та виробів, товарознавчої та економічної експертизи по зразкам паливо-мастильних матеріалів, які відібрані в ході проведення вищевказаного обшуку.

17.07.2025 за результатами проведення комплексної судової експертизи з дослідження нафтопродуктів і паливно-мастильних матеріалів, складено висновок експерта № 5053/5054/5055.

Згідно з ст.ст.131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 ст.170 КПК України регламентовано, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів (п.1); спеціальної конфіскації (п. 2); конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи (п.3); відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди (п. 4).

Згідно ч.3 статті 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

При цьому, слідчий суддя зазначає про те, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення кримінального правопорушення, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких є арешт майна.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за ознаками вчинення якого розслідується кримінальне провадження та у межах якого подано дане клопотання, фактичні обставини кримінального провадження, а також те, що вилучене майно, в ході проведення обшуку, а саме: протокол повірки резервуару № У-18 датований 12.02.2020 року на 3 аркушах; копія дозволу № 283.13.53 -19.20 на експлуатацію устаткування підвищеної небезпеки, на 2 аркушах; взірці у кількості 15 скляних банок; рідина у резервуарі Е-26 висота наповнення рідиною 207,1см.; рідина у резервуаріЕ-23 висота наповнення рідиною 545, 6 см.; рідина у резервуарі Е-20 висота наповнення 473,5 см.; рідина у резервуарі Е-21 висота наповнення 651,8см.; рідина у резервуарі Е-22 висота наповнення 774,4 см.; відео-реєстратор у копусі чорного кольору на корпусі мається напис латинськими літерами «Ajhua» на тильній стороні мається наліпка де вказано серійний номер №2C001E6PAYSC8 в кількості 1 шт., цілком відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, а отже обґрунтовано мають правовий статус речових доказів, з метою забезпечення їх збереження, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні правові підстави для арешту зазначеного майна.

В той же час, з долучених прокурором матеріалів досудового розслідування до клопотання про арешт майна, а також того, що досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72022000320000030 від 04.11.2022, здійснюється за період вчиненні кримінальних правопорушень за 2022 рік, не встановлено, що список працівників ТУ ССУВ на 02.12.2024 на 1 аркуші; графік відпусток на 2025 рік по ТУ ССУВ ТОВ «ПАСІПОЛ» на 3 аркушах; графік відпусток на 2024 рік по ТУ ССУВ ТОВ «ПАСІПОЛ» на 3 аркушах; графік відпусток на 2024 рік по ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» на 1 аркуші; графік відпусток на 2024 рік по ТОВ «Енергетична альтернатива - 7» на 1 аркуші; список - ТУ ССУВ не використані відпустки, станом на 31.10.2024 на 1 аркуші, мають правовий статус речових доказів, зокрема отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Керуючись ст.ст.131, 132, 167, 170-174 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72022000320000030 від 04.11.2022, - задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку 26.03.2025 за адресою: Полтавська область, с. Сагайдак, вул. Шишацький шлях, 3А, що на праві власності належить ТОВ «ПАСІПОЛ» (код 23276153), а саме на: протокол повірки резервуару № У-18 датований 12.02.2020 року на 3 аркушах; копію дозволу № 283.13.53 -19.20 на експлуатацію устаткування підвищеної небезпеки, на 2 аркушах; взірці у кількості 15 скляних банок; рідину у резервуарі Е-26 висота наповнення рідиною 207,1см.; рідину у резервуаріЕ-23 висота наповнення рідиною 545, 6 см.; рідину у резервуарі Е-20 висота наповнення 473,5 см.; рідину у резервуарі Е-21 висота наповнення 651,8см.; рідину у резервуарі Е-22 висота наповнення 774,4 см.; відео-реєстратор у копусі чорного кольору на корпусі мається напис латинськими літерами «Ajhua» на тильній стороні мається наліпка, де вказано серійний номер №2C001E6PAYSC8 в кількості 1 шт.

У задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Відповідно до ст.174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя