Ухвала суду № 129548814, 07.08.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/32992/25

Провадження № 1-кс/761/21504/2025

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.08.2025 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, № 12021100000001479 від 15.12.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 388, ч. 4 ст. 111-1, ч. 4 ст. 191 КК України.

У ході розслідування установлено, що громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , є членом правління компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка записана у реєстрі підприємств Естонії за номером 12986319 від 28.01.2016 з статутним фондом 2500 євро.

Так, відповідно до законодавства Естонії податок на реалізовану продукцію на території Європейського Союзу та за межами Естонії складає 0 %.

У зв`язку з цим ОСОБА_4 у період 2017-2018 років, діючи на території міста Києва та інших регіонів України, за попередньою змовою групою осіб, організував злочинну схему діяльності ряду підконтрольних підприємств, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ІНФОРМАЦІЯ_66 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », а також 2 підприємства-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_4 (Естонія), направлену на ухилення від сплати податку на прибуток підприємств, отриманого від операцій з експорту сільськогосподарської продукції в адресу підконтрольного та пов`язаного підприємства-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_4 (Естонія), бенефіціарним власником якого є сам ОСОБА_4 , шляхом неправомірного використання спрощеної системи оподаткування, вирощування продукції на не облікованих земельних ділянках, а також придбання сільськогосподарської продукції без відображення в документах податкового та бухгалтерського обліків.

Відповідно до отриманої інформації компетентних органів Естонії компанія ІНФОРМАЦІЯ_6 не зареєстрована на території Естонії платників податку на додану вартість, не зареєстрована жодна угода купівлі або продажу, у базах даних не має жодної імпортно-експортної операції.

Також вказана компанія ніколи не подавала будь-яких звітів до податкових і митних органів. Так, відповідно до щорічної інформації наданої ІНФОРМАЦІЯ_4 за період 2016-2019 років основним видом діяльності компанії є гуртова торгівля зерновими, необробленим тютюном, насінням, кормами для худоби, кількість працівників протягом вказаного періоду - 1, обігові кошти складають: - 2016 - 2 348 053,00 Євро, з них чистий прибуток 218 443,00 Євро; - 2017 - 16 452 902.00 Євро, з них чистий прибуток 693 055,00 Євро; - 2018 - 126 854 361.00 Євро, з них чистий прибуток 2 854 266,00 Євро; - 2019 - 391 464 016.00 Євро, з них чистий прибуток 14 623 631,00 Євро.

Таким чином, валютна виручка від продажу сільськогосподарської продукції за вказаний вище період часу не поверталася на територію України, тим самим не сплачуються в Україні та Естонії податки від реалізації української продукції. Також установлено, що у період 2017-2018 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » вивезено в режимі експорту сільськогосподарської продукції врожаю 2017 року у кількості 27 620 тон на загальну суму понад 140, 2 млн грн, з яких 23 959 тон це кукурудза, що складає 87% від загального об`єму експортованої продукції.

Отримувачами експортованої сільськогосподарської продукції є пов`язане з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » підприємство-нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_4 (Естонія). Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товариство декларує наявність земельних ділянок загальною площею 822 Га, що використовуються на підставі договорів оренди.

У період 2017-2018 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » декларує незначне придбання сільськогосподарської продукції, що свідчить про те, що майже весь об`єм експортованої даним підприємством сільськогосподарської продукції вирощений власноруч на орендованих земельних ділянках.

Таким чином, враховуючи площу земельних ділянок, що перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в оренді, а також об`єм експортованої сільськогосподарської продукції, врожайність вирощеної з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у 2017 році сільськогосподарської продукції складає 27,6 тон з гектару. Згідно відкритих джерел інформації в мережі Інтернет, а також листа ІНФОРМАЦІЯ_21 №11-76/292-19 від 13.09.2019 встановлено, що середня врожайність кукурудзи в 2017 році в Полтавській області склала 5,5 тон/га, що майже в 6 разів менша від показників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Таким чином, враховуючи показники середньої врожайності кукурудзи у 2017 році в Полтавській області, необхідна площа для вирощення 23 959 тони врожаю кукурудзи складає 4 356 га. Таким чином, враховуючи наявну у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » площу земельних ділянок та середню врожайність в Полтавській області у 2017 році, об`єм вирощеної сільськогосподарської продукції (частка товаровиробництва) мав би скласти близько 4 521 тону, що складає 16,36 % від загального об`єму експортованої с/г продукції. Вищезазначене свідчить про неправомірне використання спрощеної системи оподаткування, придбання сільськогосподарської продукції без його відображення в документах податкового та бухгалтерського обліків або її вирощування на необлікованих земельних ділянках, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток підприємств.

За аналогічною схемою свою фінансово-господарську діяльність здійснюють і інші підприємства, підконтрольні ОСОБА_4 . Відповідно до інформації компетентних органів Польської Республіки на рахунок номер НОМЕР_1 компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 (Естонія) в банку ІНФОРМАЦІЯ_22 у період з 30.08.2018 по 03.06.2019 надійшло загалом 5 359 009 доларів США.

В основному операції відбувалися між ОСОБА_6 та наступними компаніями: ІНФОРМАЦІЯ_23 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ІНФОРМАЦІЯ_30 , ІНФОРМАЦІЯ_31 , ІНФОРМАЦІЯ_67 , ІНФОРМАЦІЯ_32 , ІНФОРМАЦІЯ_33 , ІНФОРМАЦІЯ_34 .

Відповідно до інформації компетентних органів Польської Республіки на рахунок номер НОМЕР_2 компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 (Естонія) в банку ІНФОРМАЦІЯ_22 у період з 25.06.2018 по 11.06.2019 надійшло загалом 244 944 636 доларів США. В основному операції відбувалися між ОСОБА_6 та наступними компаніями: ІНФОРМАЦІЯ_35 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , ІНФОРМАЦІЯ_37 , ІНФОРМАЦІЯ_38 , ІНФОРМАЦІЯ_39 , ІНФОРМАЦІЯ_40 , ІНФОРМАЦІЯ_41 , ІНФОРМАЦІЯ_42 , ІНФОРМАЦІЯ_43 , ІНФОРМАЦІЯ_44 , ІНФОРМАЦІЯ_45 , ІНФОРМАЦІЯ_46 , ІНФОРМАЦІЯ_68 , ІНФОРМАЦІЯ_47 , ІНФОРМАЦІЯ_48 , ІНФОРМАЦІЯ_49 , ІНФОРМАЦІЯ_50 , ІНФОРМАЦІЯ_51 , IP ІНФОРМАЦІЯ_52 , ІНФОРМАЦІЯ_53 , ІНФОРМАЦІЯ_54 , ІНФОРМАЦІЯ_55 , ІНФОРМАЦІЯ_56 , ІНФОРМАЦІЯ_57 , ІНФОРМАЦІЯ_58 .

Фінансові операції на дуже великі суми виконані естонською фірмою, яка відкрила рахунок y польському банку, нe знаходять економічного обґрунтування для проведення операцій швейцарськими i французькими фірмами з одного боку та українськими з другого боку. Отримані від закордонних фінансових аналітичних органів відомості викликають обґрунтоване припущення, що діяльність даної фірми y Польщі мала на меті уникнути сплати належних податків.

Також у ході розслідування установлено, що « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (Болгарія), « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (Таїланд), які виступали контрагентами фірмрезидентів України, фактично належать ОСОБА_4 та напередодні використовувались юридичними особами, що входять до складу « ІНФОРМАЦІЯ_61 » для мінімізації податкових зобов?язань з ПДВ та легалізації одержаних прибутків, а також виведення капіталу за межі України.

Так, з території нашої держави кошти виводились через компаніюнерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_59 », « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (Болгарія) та в подальшому з використанням мережі транзитних рахунків перераховувались на рахунки в російській федерації.

Зокрема, в березні 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (м. Харків) здійснила перерахування грошових коштів у розмірі 2,2 млн дол. США з власного рахунку, відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 », на рахунок « ІНФОРМАЦІЯ_64 », відкритого в болгарському банку « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (Болгарія), з призначенням платежу «передоплата по контракту».

За результатами аналізу інформації виявлено схему, направлену на незаконне виведення капіталу з країни під час військового стану в Україні з використанням підроблених документів на загальну суму 2,20 млн дол. США шляхом їх безпідставного перерахування, в період з 10.03.2022 по 17.03.2022, на рахунок відкритий компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (Болгарія) y « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (Болгарія), з призначенням платежу «передоплата по контракту».

Крім цього, установлено, що невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » із використанням ряду підприємств господарської діяльності у період з 01.01.2020 по 22.04.2022 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 67 124 646,48 грн шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді пшениці, кукурудзи на загальну суму 713 466 212, 88 грн, що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 має відкриті банківські рахунки за №№: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 в банку ІНФОРМАЦІЯ_22 (Республіка Польща).

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12021100000001479 від 15.12.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 388, ч. 4 ст. 111-1, ч. 4 ст. 191 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати уповноваженим особам компетентного органу Польської Республіки тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів у паперовому та електронному вигляді щодо банківського рахунку компанії ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ), а саме:

- копій роздруківок (виписок) руху грошових коштів по банківському рахунку №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_69 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024, із зазначенням: дати і часу надходження та списання коштів; призначення перерахування грошових коштів; суми платежу; вхідного/вихідного залишку; дати та точного часу перерахунку грошових коштів; ідентифікуючих ознак банківських (у тому числі й кореспондентських) рахунків з яких надійшли грошові кошти та на які перераховано грошові кошти; повної назви контрагентів з банківських рахунків яких надійшли грошові кошти та на банківській рахунки яких перераховано грошові кошти, а також їх код LEI та інші ідентифікуючі дані;

- копій роздруківок (виписок) руху грошових коштів по банківському рахунку №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_69 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024, із зазначенням: дати і часу надходження та списання коштів; призначення перерахування грошових коштів; суми платежу; вхідного/вихідного залишку; дати та точного часу перерахунку грошових коштів; ідентифікуючих ознак банківських (у тому числі й кореспондентських) рахунків з яких надійшли грошові кошти та на які перераховано грошові кошти; повної назви контрагентів з банківських рахунків яких надійшли грошові кошти та на банківській рахунки яких перераховано грошові кошти, а також їх код LEI та інші ідентифікуючі дані;

- копій SWIFT-повідомлень по банківському рахунку №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024, а у випадку їх відсутності - електронних розрахункових документів (реєстрів), що подавались до банку вказаним клієнтом із зазначенням дати і номера платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника та номеру його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу;

- копій SWIFT-повідомлень по банківському рахунку №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024, а у випадку їх відсутності - електронних розрахункових документів (реєстрів), що подавались до банку вказаним клієнтом із зазначенням дати і номера платіжного документа, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника та номеру його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу;

- копій документів та інших відомостей, на підставі яких здійснювалось зарахування і списання грошових коштів по банківському рахунку №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024, зокрема зовнішньоекономічних контрактів з додатками, доповненнями та додатковими угодами до них, розпоряджень бухгалтерії, попередніх та фінальних інвойсів, цінних паперів, тощо;

- копій документів та інших відомостей, на підставі яких здійснювалось зарахування і списання грошових коштів по банківському рахунку №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_69 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024, зокрема зовнішньоекономічних контрактів з додатками, доповненнями та додатковими угодами до них, розпоряджень бухгалтерії, попередніх та фінальних інвойсів, цінних паперів, тощо;

- копій платіжних доручень та/або інших документів, на підставі яких здійснювались транзакції по банківському рахунку №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_69 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024;

- копій платіжних доручень та/або інших документів, на підставі яких здійснювались транзакції по банківському рахунку №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_69 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024;

- копій документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з банківського рахунку №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_69 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024;

- копій документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з банківського рахунку №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_69 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024;

- копій документів, наданих компанією ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ) для відкриття банківських рахунків №№: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , банк ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_69 ) за період з 01.01.2016 по 01.01.2024.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

07 серпня 2025 року