Постанова № 12933239, 16.12.2010, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа АДРЕСА_1-637/10

ПОСТАНОВА

16 грудня 2010 року суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області МельниченкоС.П., при секретарі Білодід Ю.П., розглянув подання ст. слідчого СВ ПМ Новомосковської ОДПІ Біленко А.О. про проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2 за місцем фактичного місцезнаходження ТОВ «Юміс-Груп», -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий СВ ПМ Новомосковської ОДПІ Біленко А.О. звернувся в суд з поданням, узгодженим у встановленому порядку с Новомосковським міжрайонним прокурором Дніпропетровської області, в якому просить дозволити проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2 за місцем фактичного місцезнаходження ТОВ «Юміс-Груп».

В своєму поданні слідчий посилається на те, що в провадженні СВ ПМ Новомосковської ОДПІ знаходиться кримінальна справа №99103307, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що ТОВ "Юміс-Груп" (код 35396912) зареєстровано 17.09.2007 року рішенням виконкому Дніпропетровської міської ради, 18.09.2007 року узято на облік Новомосковською ОДПІ як платника податків, зареєстрований як платник ПДВ 12.02.2009 року.

З 12.03.2010 року директором, і головним бухгалтером є ОСОБА_3.

Посадовою особою ТОВ "Юміс-Груп" ОСОБА_3 в порушення положень п.п. 7.4.5., п.7.4. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість", у квітні 2010 року, при складанні податкових декларацій по ПДВ і додатків до них №5 включено до складу податкового кредиту суми ПДВ непідтверджені податковими накладними, що дозволило їй зменшити податок на додану вартість що підлягає сплаті в бюджет, в результаті чого в бюджет не надійшли кошти у виді сплати податку на додану вартість у сумі 3733062,67 грн.

Директор ТОВ "Юміс-Груп" ОСОБА_3, переслідуючи єдиний намір, спрямований на ухилення від сплати податку на додану вартість, шляхом завищення сум податкового кредиту по ПДВ, при здійсненні фінансово-господарської діяльності в квітні 2010 року, у податковій звітності, наданої до Новомосковської ОДПІ відобразила взаємовідносини з підприємством ТОВ "Європтика" вірогідно знаючи, що не мала ніяких фінансово-господарських взаємовідносин з ним і що дане підприємство у своїй податковій звітності не відображає взаємовідносини з її підприємством і первинні бухгалтерські документи, що підтверджують дані взаємовідносини посадові особи не складають.

Таким чином, ОСОБА_3, будучи посадовою особою ТОВ "Юміс-Груп" будучи зобов'язаною в квітні 2010 року сплачувати встановлені в законному порядку податок, діючи єдиним способом, навмисне ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 3733062,67 грн., що в 8446 разів перевищує встановлений неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що за юридичною адресою (м. Новомосковськ, вул. Сучкова, 2а) ТОВ «Юміс-Груп» не знаходиться.

В той же час, за результатами проведення оперативно-розшукових заходів, було встановлено фактичне місцезнаходження ТОВ «Юміс-Груп»: м. Дніпропетровськ, АДРЕСА_1 яке директором підприємства ОСОБА_3 від державних контролюючих органів укривалося, оскільки остання розуміла протиправність своїх дій, спрямованих на ухилення від сплати податків та бажала уникнення передбаченого законом покарання.

Згідно рішення Виконавчого комітету Жовтневої районної у м. Дніпропетровську ради № 1001 від 26.12.2008 року, затверджено акт державної комісії від 08.12.2008 року про готовність в експлуатації закінченої переобладнанням і обєднанням чотирикімнатної квартири АДРЕСА_1 ( після загального переобладнання і обєднання з кв. АДРЕСА_2 і АДРЕСА_1 з улаштуванням ганку «б» і навісу ) за адресою АДРЕСА_2

Згідно свідоцтва про право власності на нерухоме майно від 25.02.2009 року, АДРЕСА_1 розташована в б.АДРЕСА_1 в м. Дніпропетровську, належить ОСОБА_2.

Згідно інформації, наданої 08.12.2010 р. оперативними співробітниками ПМ Новомосковської ОДПІ, документи, предмети, речі та цінності, які підтверджують злочинну діяльність службових осіб ТОВ «Юміс-Груп» знаходяться за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «Юміс-Груп»: м. Дніпропетровськ, АДРЕСА_1

Приймаючи до уваги вищезазначене, є достатні данні вважати, що документи та інші речі у тому числі компютерна техніка, які свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Юміс-Груп», направлену на умисне ухилення від сплати податків шляхом завищення сум податкового кредиту по податку на додану вартість, знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 в звязку з чим просить дозволити провести обшук за місцем знаходження ТОВ «Юсміс-Груп».

Слідчий підтримала своє подання та просила його задовольнити.

Вивчивши матеріали подання, вважаю можливим задовольнити його за наступними підставами.

Відповідно до ч. 1 ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі знаходяться в певному приміщенні або місці

При обставинах, викладених в поданні, суд вважає можливим з метою виявлення предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, які могли б сприяти його розкриттю, дозволити обшук в квартирі АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2 за місцем фактичного місцезнаходження ТОВ «Юміс-Груп».

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання ст. слідчого СВ ПМ Новомосковської ОДПІ Біленко А.О. про проведення обшуку за місцем знаходження ТОВ «Юміс-Груп» задовольнити.

Дозволити проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_1, що належить на праві власності ОСОБА_2 за місцем фактичного місцезнаходження ТОВ «Юміс-Груп».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя С.П. Мельниченко