Постанова № 12930680, 17.12.2010, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 4-927-1/10

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 грудня 2010 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Мозолевська О.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області Гордійчука Т.В., про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АТ «Райффайзен Банк Аваль» м.Київ (МФО 300335),-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається зі змісту поданого подання та доданих до нього матеріалів, в провадженні СВ ПМ ДПА в Київській області перебуває кримінальна № 28-2770 порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ «Київський ювелірний завод» за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідством особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» за ч.2 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ «Київський ювелірний завод», за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Полюс СВ» та невстановленими слідством особами, які представляли інтереси ТОВ «Лакорс-Комплект» розробили злочинну схему ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення придбання не облікованої сировини для виробництва ювелірних виробів діамантів по ланцюгу від фіктивного підприємства ТОВ «Лакорс-Комплект» та перекладання на останнє податкових зобовязань.

З метою реалізації зазначеної злочинної схеми упродовж листопада 2008 серпня 2009 року між ВАТ «Київський ювелірний завод» та ТОВ «Полюс СВ» оформлено угоди та інші первинні документи нібито на постачання останнім діамантів на загальну суму 18826722,3 грн. (в.т.ч. ПДВ 3765344,45 грн.) в кількості 131922 штук, загальною масою 3536,53 грам.

У свою чергу службові особи ТОВ «Полюс СВ» оформили постачання зазначеної кількості дорогоцінного каміння (діамантів) на суму 18377708,58 грн. (в.т.ч. ПДВ 3675540,92) від ТОВ «Лакорс-Комплект» згідно договору б/н від 08.07.2009 року та відповідної специфікації.

Згідно акту №234/40-40/0227229 від 07.05.2010 планової виїзної перевірки ВАТ «Київський ювелірний завод» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2007 р. по 31.12.2009 р. службовими особами підприємства в порушення пп.7.1.4., п.п. 3.1.1., п.п. 7.4.5. Закону України «Про податок на додану вартість» завищено податковий кредит на загальну суму 3828654 грн., в результаті чого службовими особами ВАТ «Київський ювелірний завод», не нараховано та не сплачено до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 3828654 грн., що є особливо великими розмірами.

Під час господарської діяльності ВАТ «Київський ювелірний завод» використовувало поточний рахунок № 26007601031123, відкритий в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), з якого протягом 2007-2009 року перераховувало грошові кошти на банківський рахунок ТОВ «Полюс СВ» за нібито поставлені діаманти.

Таким чином в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) знаходяться відомості по поточному рахунку № 26007601031123, відкритих ВАТ «Київський ювелірний завод», які мають значення для встановлення істини у справі, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих слідчим відділом податкової міліції ДПА в Київській області даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати що відомості, які знаходяться в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) стосовно ВАТ «Київський ювелірний завод» (код за ЄДРПОУ 00227229) і становлять банківську таємницю, містять дані, які мають доказове значення по справі, а без розкриття банківської таємниці отримати їх неможливо.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 14-1, 178 Кримінально-процесуального кодексу України та п.2 ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області Гордійчука Т.В. задовольнити.

1. Розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ВАТ «Київський ювелірний завод» (код за ЄДРПОУ 00227229), яке є клієнтом АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) м.Києва.

2. Провести виїмку в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) в повному обсязі банківських документів ВАТ «Київський ювелірний завод» (код за ЄДРПОУ 00227229), а саме:

-документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважних осіб, кредитних справ;

-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

-листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства;

-листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

-виписок про рух грошових коштів по поточному рахунку № 26007601031123 за період з 01.01.2007 року по 07.12.2010 року та по дату оголошення постанови банківській установі на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки;

-договору на встановлення системи “Банк-Клієнт”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

-виписок з номерами телефонів з яких проходило зєднання системи “Банк-Клієнт” з компютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних зєднань;

-заявок на купівлю іноземної валюти;

-договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Дана постанова є обовязковою для виконання службовими особами АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя