Постанова № 1292670, 17.01.2008, Печерський районний суд міста Києва

                 Справа № 4-132/2008

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2008 року Печерський районний суд м.Києва у складі головуючого судді Волкової С.Я. при секретарі Тулісовій А.М., прокурорі Шкурпело Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду подання заступника начальника відділу Головного управління з розслідування особливо важливих справ Генеральної прокуратури України Курися А.С., про призначення позапланової виїзної документальної ревізії фінансової діяльності Закритого акціонерного товариства транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія «Укртатнафта», -

   ВСТАНОВИВ:

Генеральною прокуратурою України розслідується кримінальна справа № 49-2274 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами АТ «Укртатнафта» за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Розслідуванням установлено, що службові особи АТ «Укртатнафта» (основними акціонерами якого є держава Україна в особі Національної акціонерної компанії «Нафтогаз України» (43,054 % від Статутного фонду), Міністерство земельних та майнових відносин Республіки Татарстан Російської Федерації (28,778% від Статутного фонду) та ВАТ «Татнєфть» (8,613% від Статутного фонду) з метою заволодіння коштами акціонерного товариства шляхом ухилення від сплати податку на додану вартість запровадили злочинну схему щодо закупівлі нафти та продажу нафтопродуктів за завідомо збитковими угодами. До проведення вказаних операцій, а також подальших розрахунках за попередньою змовою задіяно численні підприємства, у тому числі посередницькі та ті, які мають ознаки фіктивності.

Так, між АТ «Укртатнафта» та ТОВ «Таіз» протягом квітня – серпня 2007 року укладено завідомо збиткові договори купівлі-продажу, за якими ТОВ «Таіз» поставило 1330 925 тонн нафти на загальну суму 3741686 195,04 грн., а АТ «Укртатнафта» перераховано коштів 2271114240,41 грн., у т.ч. ПДВ – 623614365,78 грн.

Також між АТ «Укртатнафта» та ТОВ «Техно-Прогрес» протягом липня-жовтня 2007 року укладено завідомо збиткові договори купівлі-продажу, за якими ТОВ «Техно-Прогрес» поставило куплену у ТОВ «Таіз» 1048999 тонн нафти на загальну суму 3281946614,4 грн., а АТ «Укртатнафта» перераховано коштів 2485358789,63 грн., у т.ч. ПДВ – 529265217,52 грн.

При цьому підприємством «Таіз» проводилось розмитнення нафти зі сплатою ПДВ шляхом подання податкових векселів на загальну суму 1174792021, 91 грн., які в подальшому погашалися незаконним судовим рішенням, що надало пільгу господарюючому суб’єкту у вигляді звільнення від сплати ПДВ.

Отримавши кошти від АТ «Укртатнафта» підприємства «Таіз» та «Техно-Прогрес» перераховували їх продавцям нафти, а кошти в сумі 1152879583,3 грн., що складали ПДВ від вказаних операцій – підприємствам, у т.ч., що мають ознаки фіктивності. Зокрема грошові кошти в сумі близько 800 000 000 грн. перераховані ТОВ «Регіональне фінансове агентство», ТОВ «Фондова компанія «Соло-Капітал», ТОВ «Прайд», ТОВ «Укрфінком» тощо.

Продовжуючи злочинну діяльність службові особи АТ «Укртатнафта» протягом січня-жовтня 2007 року поставили ТОВ «Новойл» (м. Київ) для реалізації на внутрішньому ринку України 903137,9 тонн світлих нафтопродуктів та мазуту за цінами, нижчими виробничої собівартості (без урахування  адміністративних витрат, витрат на збут, податків) на суму 134494400 грн., та ТОВ «Укртатнафта-Центр» (м. Київ) для реалізації на експорт 168634800 тонн нафтопродуктів за ціною, нижчою собівартості на 3452100 грн.

Внаслідок таких незаконних дій службових осіб АТ «Укртатнафта» підприємству заподіяні збитки на загальну суму 121081000 грн., що є тяжкими наслідками для охоронюваних законом прав та інтересів акціонерів, у тому числі державі Україна.

На даний час виникла необхідність в перевірці додержання вимог діючого законодавства в фінансовій діяльності ЗАТ ТФП НК «Укртатнафта» щодо використання коштів, матеріальних цінності при укладанні та реалізації договорів з ТОВ «Таїз», ТОВ «Укртатнафта-Центр», НВ ТОВ «Техно-прогрес», ТОВ «Новойл» за період з 01.01.07 до 01.01.08.

До суду надійшло погоджене із заступником Генерального прокурора України подання з цього приводу.

В судовому засіданні подання прокурором підтримано.

Розглянувши подання та вивчивши матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що перевірка додержання вимог діючого законодавства в фінансовій діяльності Закритого акціонерного товариства транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія «Укртатнафта» щодо використання коштів, матеріальних цінності при укладанні та реалізації договорів з ТОВ «Таїз», ТОВ «Укртатнафта-Центр», НВ ТОВ «Техно-прогрес», ТОВ «Новойл» за період з 01.01.07 до 01.01.08 р. має значення для встановлення істини у справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 66 КПК України, ст.ст. 11, 11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Доручити ревізорам Головного Контрольно-ревізійного Управління Українипровести позапланову виїзну документальну ревізію фінансової діяльності Закритого акціонерного товариства транснаціональна фінансово-промислова нафтова компанія «Укртатнафта» (код ЄДРПОУ 00152307) за 2007 рік, терміном проведення п'ятнадцять днів з 28 січня 2008 року.

2. У ході ревізії необхідно перевірити:

1) фінансову діяльність АТ «Укртатнафта» у 2007 році щодо використання коштів, матеріальних цінностей та їх збереження, стану та достовірності бухгалтерського обліку та фінансової звітності;

2) відповідність діючому законодавству та Статуту товариства укладення та реалізація АТ «Укртатнафта» договорів з ТОВ «Таїз»(код ДРПОУ 32635669), ТОВ «Укртатнафта-Центр»(код ЄДРПОУ 31751084), НВ ТОВ «Техно-прогрес»(код ЄДРПОУ 30601617), ТОВ «Новойл»(код ЄДРПОУ 32207791). Зазначити час виникнення господарських відносин між зазначеними суб’єктами, кількість договорів, обсяги поставки нафти та продажу нафтопродуктів, проведені розрахунки (фактично сплачено коштів та заборгованість, у т.ч. прострочена, термін її виникнення), суму коштів, отриманих ТОВ «Таіз» та НВ ТОВ «Техно-Прогрес» за посередницькі послуги (різниця закупівлі нафти та продажу АТ «Укртатнафта») тощо.

3) У разі виявлення порушень вимог чинного законодавства, встановити факт та розмір економічних збитків, які можливо нанесені підприємству, а також службових осіб, внаслідок дій яких зазначені збитки спричинені.

4)  Перевірити інші питання, які будуть виникати в ході проведення ревізії. 

Постанова оскарженню не підлягає 

Суддя