Постанова № 1292667, 17.01.2008, Печерський районний суд міста Києва

Справа №4-135/2008

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2008 року Печерський районний суд м.Києва у складі головуючого судді Волкової С.Я. при секретарі Тулісовій А.М., прокурорі Шкурпело Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду подання заступника начальника відділу Головного управління з розслідування особливо важливих справ Генеральної прокуратури України Курися А.С., про призначення позапланової виїзної документальної перевірки в ТОВ „Регіональне фінансове агентство”, -

ВСТАНОВИВ:

Генеральною прокуратурою України розслідується кримінальна справа № 49-2274 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами АТ «Укртатнафта» за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Розслідуванням установлено, що службові особи АТ «Укртатнафта» (основними акціонерами якого є держава Україна в особі Національної акціонерної компанії «Нафтогаз України» (43,054 % від Статутного фонду), Міністерство земельних та майнових відносин Республіки Татарстан Російської Федерації (28,778% від Статутного фонду) та ВАТ «Татнєфть» (8,613% від Статутного фонду) з метою заволодіння коштами акціонерного товариства шляхом ухилення від сплати податку на додану вартість запровадили злочинну схему щодо закупівлі нафти та продажу нафтопродуктів за завідомо збитковими угодами. До проведення вказаних операцій, а також подальших розрахунках за попередньою змовою задіяно численні підприємства, у тому числі посередницькі та ті, які мають ознаки фіктивності.

Так, між АТ «Укртатнафта» та ТОВ «Таіз» протягом квітня серпня 2007 року укладено завідомо збиткові договори купівлі-продажу, за якими ТОВ «Таіз» поставило 1330 925 тонн нафти на загальну суму 3741686 195,04 грн., а АТ «Укртатнафта» перераховано коштів 2271114240,41 грн., у т.ч. ПДВ 623614365,78 грн.

Також між АТ «Укртатнафта» та ТОВ «Техно-Прогрес» (м. Полтава) протягом липня-жовтня 2007 року укладено завідомо збиткові договори купівлі-продажу, за якими ТОВ «Техно-Прогрес» поставило куплену у ТОВ «Таіз» 1048999 тонн нафти на загальну суму 3281946614,4 грн., а АТ «Укртатнафта» перераховано коштів 2485358789,63 грн., у т.ч. ПДВ 529265217,52 грн.

При цьому підприємством «Таіз» проводилось розмитнення нафти зі сплатою ПДВ шляхом подання податкових векселів на загальну суму 1174792021, 91 грн., які в подальшому погашалися незаконним судовим рішенням, що надало пільгу господарюючому субєкту у вигляді звільнення від сплати ПДВ.

Отримавши кошти від АТ «Укртатнафта» підприємства «Таіз» та «Техно-Прогрес» перераховували їх продавцям нафти, а кошти в сумі 1152879583,3 грн., що складали ПДВ від вказаних операцій підприємствам, у т.ч., що мають ознаки фіктивності. Зокрема грошові кошти в сумі близько 800 000 000 грн. перераховані ТОВ «Регіональне фінансове агентство», ТОВ «Фондова компанія «Соло-Капітал», ТОВ «Прайд», ТОВ «Укрфінком» тощо.

На даний час виникла необхідність в перевірці додержання ТОВ «Регіональне фінансове агентство» вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та інших обовязкових платежів за період з 01.01.07 до 01.01.08 при взаємовідносинах з ТОВ «Таіз» та НВ ТОВ «Техно-Прогрес».

До суду надійшло погоджене із заступником Генерального прокурора України подання з цього приводу.

В судовому засіданні прокурором підтримано подання.

Розглянувши подання та вивчивши матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що перевірка додержання ТОВ «Регіональне фінансове агентство» вимог податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та інших обовязкових платежів за період з 01.01.07 до 01.01.08 при взаємовідносинах з ТОВ «Таіз» та НВ ТОВ «Техно-Прогрес» має значення для встановлення істини у справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 66 КПК України, ст.ст. 11, 11-1 Закону України „Про державну податкову службу в Україні”, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Доручити фахівцям Державної податкової адміністрації України у м. Києві провести позапланову виїзну документальну перевірку в ТОВ «Регіональне фінансове агентство» (код ЄДРПОУ 32526008, м. Київ, вул. 40-річчя Жовтня, б. 100/2) за період з 01.01.07 до 01.01.08 з питань додержання податкового законодавства, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та обовязкових платежів при взаємовідносинах з ТОВ «Таіз» та НВ ТОВ «Техно-Прогрес».

Постанова оскарженню не підлягає

Суддя