Вирок № 128996309, 22.07.2025, Калуський міськрайонний суд Івано-Франківської області

Справа №345/3278/25

Провадження № 1-кп/345/266/2025

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.07.2025 м. Калуш

Калуський міськрайонний суд ІваноФранківської області в складі:

головуючогосудді ОСОБА_1 ,

з участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження № 22025090000000071 від 25.06.2025, яке надійшло до суду з угодою про визнання винуватості, про обвинувачення

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця селища Глибока Глибоцького району Чернівецької області, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , неодруженого, із неповною середньою освітою, на утриманні якого перебувають двоє малолітніх дітей, раніше не судимого,-

в с т а н о в и в:

ОСОБА_5 вчинив незаконне зберігання з метою збуту та збут підакцизних товарів, вчиненому організованою групою,а такожнезаконне виготовленняпідакцизних товарів,вчинене організованоюгрупою,тобто скоївкримінальні правопорушення(злочини),передбачені ч.3ст.28, ч.1 ст.204КК Українита ч.3ст.28, ч. 2 ст. 204 КК України.

Кримінальні правопорушення вчинено за таких обставин.

Відповідно до п. 6.1 ст. 6 Податкового кодексу України (далі ПК України) податком є обов`язковий, безумовний платіж до відповідного бюджету або на єдиний рахунок, що справляється з платників податку відповідно до цього Кодексу.

Згідно з п. 9.1.4 ст. 9 ПК України акцизний податок належить до загальнодержавних податків та зборів.

Пунктом 14.1.4 ст. 14 ПК України визначено, що акцизний податок непрямий податок на споживання окремих видів товарів (продукції), визначених цим Кодексом як підакцизні, що включається до ціни таких товарів (продукції).

Відповідно до п.п. 212.1.1, 212.1.11 п. 212.1 ст. 212 ПК України платниками акцизного податку є: особа, постійне представництво, які виробляють підакцизні товари (продукцію) на митній території України, у тому числі з давальницької сировини; особа суб`єкт господарювання роздрібної торгівлі, яка здійснює реалізацію підакцизних товарів.

Особи, які здійснюватимуть реалізацію пального або спирту етилового, підлягають обов`язковій реєстрації як платники податку контролюючими органами за місцезнаходженням юридичних осіб, постійних представництв, місцем проживання фізичних осіб підприємців до початку здійснення реалізації пального або спирту етилового.

Реєстрація платника податку здійснюється на підставі подання особою не пізніше ніж за три робочі дні до початку здійснення реалізації пального або спирту етилового заяви, формаякої затверджується центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики.

Центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, веде реєстр платників акцизного податку з реалізації пального або спирту етилового, в якому міститься інформація про осіб, зареєстрованих платниками акцизного податку (п. п. 212.3.4 п. 212.3 ст. 212 ПК України).

Пунктом 215.1 ст. 215 ПК України пальне включено до переліку підакцизних товарів.

Згідно з ст. 2 Закону України Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 19.12.1995 № 481/95-ВР (далі Закон) виробництво пального здійснюється суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) незалежно від форми власності за умови наявності ліцензії на право виробництва пального. Відповідно до ст. 15 цього ж Закону роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин, а для малих виробників виноробної продукції алкогольних напоїв без додавання спирту: вин виноградних, у тому числі ігристих, газованих, вин плодово-ягідних, напоїв медових), тютюновими виробами, рідинами, що використовуються в електронних сигаретах, або пальним може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Ліцензії на право роздрібної торгівлі пальним видаються уповноваженими Кабінетом Міністрів України органами виконавчої влади за місцем торгівлі суб`єкта господарювання (у тому числі іноземного суб`єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) терміном на п`ять років.

Статтею 1 Закону визначено основні поняття і терміни:

місце роздрібної торгівлі пальним - місце (територія), на якому розташовані споруди та/або обладнання, та/або ємності, що використовуються для роздрібної торгівлі та/або зберігання пального на праві власності або користування;

виробництво пального - діяльність з переробки нафти, газового конденсату, природного газу та їх суміші, в результаті якої отримується пальне або інші продукти переробки;

зберігання пального - діяльність із зберігання пального (власного або отриманого від інших осіб) із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик;

оптова торгівля пальним - діяльність із придбання та подальшої реалізації пального із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик суб`єктам господарювання (у тому числі іноземним суб`єктам господарювання, які діють через своє зареєстроване постійне представництво) роздрібної та/або оптової торгівлі та/або іншим особам;

роздрібна торгівля пальним - діяльність із придбання або отримання та подальшого продажу або відпуску пального із зміною або без зміни його фізико-хімічних характеристик з автозаправної станції/автогазозаправної станції/газонаповнювальної станції/газонаповнювального пункту та інших місць роздрібної торгівлі через паливороздавальні колонки та/або оливороздавальні колонки та/або реалізація скрапленого вуглеводневого газу в балонах для побутових потреб населення та інших споживачів.

07 березня 2019 року в м. Калуші Івано-Франківської області місцевими жителями засновано та зареєстровано товариство з обмеженою відповідальністю ТОВ «ОВС-Енерджі» (далі ТОВ «ОВС-Енерджі»), код ЄДРПОУ 42871178, реєстраційний номер 12741020000016775, юридична адреса: 77304, Івано-Франківська обл., Калуський район, місто Калуш, вул. Промислова, буд. 18. Основним видом діяльності ТОВ «ОВС-Енерджі» визначено оброблення та видалення безпечних відходів, КВЕД 38.21.

Учасник злочинної групи виконавець ОСОБА_5 , виявивши бажання вчиняти злочини у складі організованої злочинної групи, добровільно ввійшов до її складу, виконував наступні функції: за вказівкою організатора злочинної групи здійснював контроль виробничого процесу (підтримання робочої температури в котлах-утилізаторах, слідкував за якістю виготовленого важкого дистиляту тощо); здійснював контроль за технічним станом котлів-утилізаторів та іншого технологічного обладнання, забезпечував їх ремонт та технічне обслуговування; транспортування по території підприємства сировини (зношених автомобільних шин), їх завантаження в котли-утилізатори; забезпечував транспортування та складування на території підприємства залишків від згорання шин та відходи виробництва; здійснював контроль за зберіганням пального (важких дистилятів), його фільтрацію та переміщення по території підприємства; здійснював облік виготовленого пального (важких дистилятів), проводив щоденні заміри; звітував організатору щодо виробничого процесу; здійснював пошук та підбір робітників у цех виготовлення пального, проводив з ними співбесіди; забезпечував доставку робітників до підприємства; проводив інструктажі з робітниками щодо технології виготовлення пального, використання котлів-утилізаторів, іншого технологічного обладнання, а також дотримання вимог конспірації в процесі виробництва; виплачував заробітну плату робітникам (офіційно не працевлаштованим) цеху виготовлення палива; взаємодіяв з іншим учасниками злочинної групи щодо незаконного виготовлення, зберігання та збуту пального (важких дистилятів).

Інший учасник злочинної групи, матеріали щодо якого є в іншому кримінальному провадженні, виявивши бажання вчиняти злочини у складі організованої злочинної групи разом із організатором злочинної групи та обвинуваченим добровільно ввійшов до її складу та виконував наступні функції: безпосередньо організовував виробничий процес на підприємстві (підтримання робочої температури в котлах-утилізаторах, слідкував за якістю виготовленого палива тощо); за вказівками організатора злочинної групи та обвинуваченого здійснював контроль за технічним станом котлів-утилізаторів та іншого технологічного обладнання, забезпечував їх ремонт та технічне обслуговування; здійснював пошук та підбір робітників у цех виготовлення пального, проводив з ними співбесіди; проводив навчання робітників щодо виготовлення пального, використання котлів-утилізаторів, іншого технологічного обладнання; здійснював щоденні заміри виготовленого палива, для подальшого звітування організатору; взаємодіяв з іншим учасниками злочинної групи щодо незаконного виготовлення, зберігання з метою збуту та збуту пального (важких дистилятів).

Реалізовуючи спільний злочинний умисел, організатор злочинної групи, матеріали щодо якого є також в іншому кримінальному провадженні, 03.04.2023 уклав договір оренди № 4/2023 двох комплексів по переробці твердих побутових органічних відходів з ФОП ОСОБА_6 та спільно з учасниками злочинної групи провели їх установку на орендованій території в м. Калуші, вулиця Промислова, 18.

Після установки обладнання організатор злочинний групи спільно з працівниками вказаного підприємства розпочали займатись господарською діяльністю, пов`язаною із виготовленням підакцизного товару важких дистилятів (пального), шляхом утилізації зношених автомобільних шин методом піролізу.

Порушуючи вимоги п.п. 212.1.1, 212.1.11 п. 212.1, п. п. 212.3.4 п. 212.3 ст. 212 ПК України, ст. 15 Закону організатор злочинної групи умисно, з корисливою метою, не вжив відповідних заходів щодо отримання ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним та не провів реєстрацію підприємства в органах Державної податкової служби України як суб`єкта господарювання, що здійснює реалізацію підакцизних товарів.

На виконання погодженого плану щодо незаконного виготовлення з метою збуту важких дистилятів за вказівкою організатора злочинної групи, виконавці підібрали з числа свої знайомих осіб, яких в подальшому залучили на підприємстві до монтажу котлів-утилізаторів, резервуарів та іншого технологічного обладнання для виготовлення та зберігання пального, без повідомлення їм деталей злочинного плану.

В період з лютого 2023 року до 01 грудня 2023 року організатор злочинної групи, діючи умисно, в складі виконавців організованої злочинної групи, використовуючи котли-утилізатори та інше технологічне обладнання, систематично виробляли важкі дистиляти шляхом піролізу зношених автомобільних шин на території підприємства за адресою: м. Калуш Івано-Франківської області, вул. Промислова, 18 та здійснювали їх реалізацію.

Так, упродовж травня 2023 року на території ТОВ «ОВС-Енерджі» за адресою:

м. Калуш, вул. Промислова, буд. 18, виготовлено пальне в кількості 25 м3, у червні 2023 року 9 м3, у вересні 2023 року 13,5 м3, в жовтні 2023 року 25,7 м3, в листопаді 2023 року в кількості 37 м3.

01 грудня 2023 року співробітниками УСБУ в Івано-Франківській області на території ТОВ «ОВС-Енерджі», що знаходиться за адресою: м. Калуш, вул. Промислова, 18, в ході обшуку виявлено та вилучено 23,3 кубічних метрів незаконно виготовленого пального, яке зберігалось у резервуарах з метою збуту.

Відібрані взірці вказаного пального за визначеним фракційним складом являють собою «важкий дистилят». Відповідно до п.215.3.4. ст.215, ст. 212 ПК України наданий на дослідження зразок входить до переліку підакцизних товарів, а саме: важкі дистиляти.

25.06.2025 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів регіональним органом безпеки Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 , з участю адвоката ОСОБА_4 , укладена угода про визнання винуватості.

Зі змістуцієї угодивбачається,що обвинувачений ОСОБА_5 розкаюється увчиненому, активно сприяврозкриттю злочину,повністю визнавсвою винуувчинених злочинах.Крім цього, ОСОБА_5 раніше не судимий, має на утриманні двох малолітніх дітей. Обставинами, які згідно з ст. 66 КК України пом`якшують покарання, є щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину. Обставин, які згідно з ст. 67 КК України обтяжують покарання, не встановлено.

Враховуючи, що обвинувачений ОСОБА_5 позитивно характеризується за місцем проживання та праці, не судимий, на диспансерному обліку в психоневрологічних та наркологічних закладах не перебуває, має на утриманні двох малолітніх дітей, щиро розкаявся, активно сприяврозкриттю злочину, беззастережно визнав свою вину у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204; ч. 3 ст.28, ч. 2 ст. 204 КК України, сторонами угоди про визнання винуватості узгоджено призначення такого покарання:

-за ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі5000неоподаткованих мінімумівдоходів громадян,що становить85000(вісімдесятьп`ять тисяч)гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

-за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 204 України на підставі ч. 1 ст. 69 КК України у виді штрафу в розмірі в розмірі 7000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 119 000 (сто дев`ятнадцять п`ять тисяч) з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю вчинених злочинів шляхом поглинення меншсуворого покараннябільш суворим,призначити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , остаточне покарання із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України у виді штрафу в розмірі 7000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 119 000 (сто дев`ятнадцять п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

У підготовчому судовому засіданні прокурор відділу нагляду за додержанням законів регіональним органом безпеки Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_3 заявив клопотання про затвердження угоди про визнання винуватості від 25.06.2025, призначивши обвинуваченому узгоджені сторонами вид та розмір покарання.

Обвинувачений ОСОБА_5 вину у вчиненні інкримінованих йому злочинів визнав повністю, у вчиненому розкаявся, просив затвердити угоду про визнання винуватості від 25.06.2025.

Захисник обвинуваченого ОСОБА_4 підтримав клопотання прокурора про затвердження угоди про визнання винуватості, просив затвердити зазначену угоду та призначити обвинуваченому узгоджене сторонами покарання.

Вислухавши думку прокурора, обвинуваченого та його захисника, дослідивши угоду про визнання винуватості та матеріали, що характеризують особу обвинуваченого, суд дійшов до такого висновку.

Відповідно доп. 1 ч. 3 ст. 314 КПК Україниупідготовчому судовому засіданні суд має право затвердити угоду або відмовити в затвердженні угоди та повернути кримінальне провадження прокурору для продовження досудового розслідування в порядку, передбаченому статтями 468-475 цього Кодексу.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів (крім кримінальних проваджень щодо корупційних кримінальних правопорушень та кримінальних правопорушень, пов`язаних з корупцією). Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам. Укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні щодо уповноваженої особи юридичної особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, у зв`язку з яким здійснюється провадження щодо юридичної особи, а також у кримінальному провадженні щодо кримінальних правопорушень, внаслідок яких шкода завдана державним чи суспільним інтересам або правам та інтересам окремих осіб, у яких беруть участь потерпілий або потерпілі, не допускається, крім випадків надання всіма потерпілими письмової згоди прокурору на укладення ними угоди.

У судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_5 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3ст.28,ч.1ст.204та ч.3ст.28ч.2ст.204 КК України, які є нетяжкими злочинами.

При цьому, обвинувачений розуміє права, визначеніч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбаченіч. 2 ст. 473 КПК України,характер обвинувачення,вид покарання,а такожінші заходи,які будутьзастосовані донього уразі затвердженняугоди судом,які усудовому засіданнійому додатковороз`яснені,визнав своювину увчиненні кримінальнихправопорушень,передбаченихч.3ст.28,ч.1ст.204та ч.3ст.28,ч.2ст.204 КК України, підтвердив обставини, викладені у пред`явленому йому обвинуваченні та надав згоду на призначення покарання, узгодженого сторонами угоди про визнання винуватості.

На виконання вимогст. 474 КПК Українисудом з`ясовано обставини, які дають змогу впевнитися в тому, що обвинувачений усвідомлює свої права, наслідки укладення і затвердження угоди, характер обвинувачення, вид покарання, яке буде до нього застосовано, а також переконатися, що укладення угоди є добровільним, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин.

Обвинувачений усвідомлює, що у разі невиконання угоди про визнання винуватості, відповідно дост.476 КПК України, прокурор відповідно має право звернутися до суду, який затвердив таку угоду, з клопотанням про скасування вироку.

Зміст угоди про визнання винуватості відповідає вимогам ст. 471 КПК України.

За таких обставин, ухвалюючи вирок, на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, підтверджених доказами та оцінених судом відповідно до ст. 94 КПК України, суд дійшов висновку, що мали місце діяння, передбачені ч.3ст.28,ч.2ст.204 КК України, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_5 і узгоджене сторонами покарання відповідає загальним правилам призначення покарань, що передбачені нормамиКК України.

Суд враховує обставини справи, дані про особу обвинуваченого, який на обліку в психіатра та нарколога не перебуває, раніше не судимий, має на утриманні двох малолітніх дітей, щиро розкаявся, активно сприяврозкриттю злочину, беззастережно визнав свою вину у вчиненні кримінальних правопорушень (злочину), а також те, що тяжких наслідків внаслідок вчинення кримінального правопорушення не настало і відсутність обставини, які б обтяжувати покарання.

За таких обставин, суд дійшов до висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості від 25.06.2025 з призначенням ОСОБА_5 узгодженої сторонами угоди міри покарання та ухвалення обвинувального вироку.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю вчинених злочинів шляхом поглинення меншсуворого покараннябільш суворим,призначити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , остаточне покарання із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України у виді штрафу в розмірі 7000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 119 000 (сто дев`ятнадцять п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Вчиненим кримінальним правопорушенням матеріальної шкоди не завдано.

Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлено.

Витрати на проведення судової експертизи у кримінальному провадженні відсутні.

Запобіжний захід у кримінальному провадженні не обирався.

Питання речових доказів суд вирішує згідно з вимогами ст. 100 КПК України.

Керуючись ст.374,394, 468-476 КПК України, -

ухвалив:

затвердити угоду про визнання винуватості від 25.06.2025 у кримінальному провадженні № 22025090000000071 від 25.06.2025, укладену між прокурором відділу нагляду за додержанням законів регіональним органом безпеки Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 з участю адвоката ОСОБА_4 .

ОСОБА_5 визнати винуватим у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст.28, ч. 2 ст. 204 КК України, та призначити покарання:

-за ч. 3 ст. 28, ч. 1 ст. 204 КК України у виді штрафу в розмірі5000неоподаткованих мінімумівдоходів громадян,що становить85000(вісімдесятьп`ять тисяч)гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.;

-за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 204 України на підставі ч. 1 ст. 69 КК України у виді штрафу в розмірі в розмірі 7000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 119 000 (сто дев`ятнадцять п`ять тисяч) з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України, за сукупністю вчинених злочинів шляхом поглинення меншсуворого покараннябільш суворим,призначити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , остаточне покарання із застосуванням ч. 1 ст. 69 КК України у виді штрафу в розмірі 7000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 119 000 (сто дев`ятнадцять п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Вирок може бути оскаржено до Івано-Франківського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення шляхом подачі апеляційної скарги через Калуський міськрайонний суд Івано-Франківської області лише з підстав, передбаченихст. 394 КПК України.

Копію вироку невідкладно вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя