Ухвала суду № 128955081, 21.07.2025, Сокальський районний суд Львівської області

Справа № 454/2587/25

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21.07.2025 року Сокальський районний суд Львівської області у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю прокурора ОСОБА_3 , ,

підозрюваної ОСОБА_4 ,

провівши в приміщенні суду в м. Сокаль судове засідання у кримінальному провадженні по розгляду клопотання прокурора відділу нагляду додержанням законів органами БЕБ прокуратури Львівської області про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України,

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки

с. Тихотин, Рожищенського району, Волинської

області, громадянки України, заступника

директора з економічних питань ВП

«ОЗДОРОВЧО ЛІКУВАЛЬНИЙ КОМПЛЕКС«РОВЕСНИК» ДЕРЖАВНОГО ПІДПРИЄМСТВА

«ЛЬВІВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 26453503), що

проживає за адресою:

АДРЕСА_1 ,

підозрюваної у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_4 будучи в період з вересня 2021 року по червень 2024 року директором ВІДОКРЕМЛЕНОГО ПІДРОЗДІЛУ «ОЗДОРОВЧО ЛІКУВАЛЬНИЙКОМПЛЕКС «РОВЕСНИК» ДЕРЖАВНОГО ПІДПРИЄМСТВА «ЛЬВІВУГІЛЛЯ» (далі ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» абоПідрозділ), являючись у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих таадміністративно-господарських функцій службовою особою підприємства, на

яку відповідно до Конституції України, Законів України та положення про

ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» покладено обов`язки

здійснювати керівництво діяльністю Підрозділу, розпорядження коштами та

майном, несучи відповідальність за неефективне використання коштів, що

спрямовані на забезпечення стабільної роботи Підрозділу, недостовірне

нарахування, несвоєчасну сплату податків і зборів та будучи в період з червня

2024 року по травень 2025 року заступником директора з економічних питань

ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» являючись у зв`язку з

виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських

функцій службовою особою підприємства, на яку відповідно до Конституції

України, Законів України, посадової інструкції заступника директора з

економічних питань покладено обов`язки та відповідальність забезпечувати

розробку та організацію впровадження заходів щодо підвищення ефективності

рентабельності, досягнення ефективних результатів за умов раціоналізації

витрат матеріальних, трудових і фінансових ресурсів, здійснення керівництва і

організацію роботи економічно правової служби, в період з вересня 2023 року по

травень 2025 року, умисно ухилилась від сплати єдиного внеску на

загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до

фактичного ненадходження до бюджету коштів в сумі 3 300 778,41 гривень, що

в тисячу і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний

мінімум доходів громадян та становить значний розмір.

ОСОБА_4 в період з вересня 2023 року по червень 2024 перебуваючи на посаді

директора ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» та в період з червня 2024 року

по травень 2025 року перебуваючи на посаді заступника директора з економічних питань

ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» знаходячись в адміністративному

приміщенні підприємства за адресою Львівська область, Червоноградський район, с.

Комарів, вул. Українська, 1а, займаючи посади, пов`язані із виконанням організаційнорозпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків в ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП

«ЛЬВІВВУГІЛЛЯ», будучи відповідальною за організацію, своєчасне нарахування,

обчислення і сплату у встановлені строки та в повному обсязі єдиного внеску на

загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового

державного соціального страхування, діючи умисно, в порушення вимог чинного

законодавства, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ВП «ОЛК

«РОВЕСНИК» ДП «ЛЬВІВВУГІЛЛЯ», розміри грошових коштів, що надходять на

розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах: Філія Львівське

обласне управління АТ «Державний ощадний банк України», та маючи реальну

можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування,

достовірно знаючи про дійсний розмір відрахувань та необхідність сплати ЄСВ, одночасно

з одержанням коштів на виплату заробітної плати в установах банку, усвідомлюючи

протизаконність своїх дій і покладену на неї відповідальність за дотриманням

встановленого законом порядку, бажаючи уникнути виконання зобов`язань перед фондами

3 загальнообов`язкового державного соціального страхування, та передбачаючи настання

суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до фондів

загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску, умисно не

сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період

з вересня 2023 по травень 2025 в сумі 3 300 778,41 гривень, що в період вчинення діяння в

тисячу і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум

доходів громадян та становить значний розмір.

Зазначене порушення, відображене у висновку аналітичного дослідження

Управління запобігання фінансовим операціям, пов`язаних із легалізацією

доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДПС у Львівській

області № 60/13-01-08-00-07/26453503 від 27.06.2026 «Про результати

дослідження фінансово-господарської діяльності ВП «ОЗДОРОВЧО

ЛІКУВАЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «РОВЕСНИК» ДЕРЖАВНОГО

ПІДПРИЄМСТВА «ЛЬВІВУГІЛЛЯ» (код ЄДРПОУ 26453503) з питань

наявності ознак правопорушень, пов`язаних з ухиленням від сплати податків,

легалізацією (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування

тероризму та/або інших правопорушень за період з 01.09.2023 по 31.05.2025».

Відповідно до вказаного висновку ВП «ОЛК «РОВЕСНИК» ДП

«ЛЬВІВВУГІЛЛЯ» не сплачено до Фонду загальнообов`язкового державного

соціального страхування за період з вересня 2023 року по травень 2025 року на

загальну суму 3 300 778,41 гривень.

Таким чином, ОСОБА_4 , обґрунтовано підозрюється в

умисному ухиленні від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове

державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства,

що призвело до фактичного ненадходження до фондів

загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у

значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення,

передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України

Повідомлення про підозру ОСОБА_4 ґрунтується на доказах, зібраних в

ході досудового розслідування у кримінальному провадженні, а саме: висновком

аналітичного дослідження Управління запобігання фінансовим операціям,

пов`язаних із легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом Головного

управління ДПС у Львівській області № 60/13-01-08-00-07/26453503 від

27.06.2026, даними аналітичного продукту (висновок аналітика) №23.11/2.2/74-

25 від 26.06.2025, виписками по банківських рахунках

НОМЕР_1 Філії Львівського обласного управління

ОЩАДБАНКУ (МФО 325796), інформацією бази даних ІКС «Податковий блок».

27.06.2025 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального

правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Даним кримінальним правопорушенням державі завдано збитків в загальній

сумі 3 300 778,41 грн.

Фінансові санкції та пеня не нараховувались, оскільки відповідно до п. 69.1

підрозділу 10. Інші перехідні положення розділу XX. Перехідні положення

Податкового кодексу України встановлено, що у разі самостійного виправлення

платником податків, з дотриманням порядку, вимог та обмежень, визначених

статтею 50 цього Кодексу, помилок, що призвели до заниження податкового

зобов`язання у звітних (податкових) періодах, що припадають на період дії

воєнного стану, такі платники звільняються від нарахування та сплати штрафних

санкцій, передбачених пунктом 50.1 статті 50 цього Кодексу, та пені.

Проте, в ході досудового розслідування, ОСОБА_4 до притягнення її до

кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 212-1 КК України, з метою відшкодування

завданих державі збитків сплачено державне соціальне страхування згідно,

- платіжної інструкції від 18.06.2025р № 3248 на суму 200000 грн.

- платіжної інструкції від 19.05.2025р № 3118 на суму 150000 грн.

- платіжної інструкції від 19.05.2025р № 3123 на суму 193000 грн.

- платіжної інструкції від 08.05.2025р № 3096 на суму 10000 грн.

- платіжної інструкції від 02.05.2025р № 3071 на суму 20000 грн.

- платіжної інструкції від 30.04.2025р № 3069 на суму 12900 грн.

- платіжної інструкції від 22.04.2025р № 3040 на суму 25500 грн.

- платіжної інструкції від 17.04.2025р № 3030 на суму 66000 грн.

- платіжної інструкції від 17.04.2025р № 3038 на суму 34000 грн.

- платіжної інструкції від 04.04.2025р № 3000 на суму 6000 грн.

- платіжної інструкції від 28.03.2025р № 2975 на суму 20700 грн.

- платіжної інструкції від 19.03.2025р № 2958 на суму 500000 грн.

- платіжної інструкції від 11.03.2025р № 2919 на суму 6050 грн.

- платіжної інструкції від 04.02.2025р № 2788 на суму 39553,16 грн.

- платіжної інструкції від 30.12.2024р № 2677 на суму 43664,06 грн.

- платіжної інструкції від 30.12.2024р № 2663 на суму 188329,21 грн.

- платіжної інструкції від 30.12.2024р № 2667 на суму 160000 грн.

- платіжної інструкції від 26.12.2024р № 2652 на суму 31000 грн.

- платіжної інструкції від 20.12.2024р № 2646 на суму 19000 грн.

- платіжної інструкції від 19.12.2024р № 2640 на суму 30000 грн.

- платіжної інструкції від 19.12.2024р № 2635 на суму 1400 грн.

- платіжної інструкції від 17.12.2024р № 2626 на суму 22949,87 грн.

- платіжної інструкції від 16.12.2024р № 2623 на суму 350 грн.

- платіжної інструкції від 11.12.2024р № 2596 на суму 25000 грн.

- платіжної інструкції від 03.12.2024р № 2581 на суму 20000 грн.

- платіжної інструкції від 02.12.2024р № 2574 на суму 21000 грн.

- платіжної інструкції від 02.12.2024р № 2577 на суму 28000 грн.

- платіжної інструкції від 29.11.2024р № 2565 на суму 20500 грн.

- платіжної інструкції від 29.11.2024р № 2562 на суму 250 грн.

- платіжної інструкції від 28.11.2024р № 2558 на суму 60000 грн.

- платіжної інструкції від 27.11.2024р № 2548 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2542 на суму 310 грн.

- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2541 на суму 570 грн.

- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2540 на суму 900 грн.

- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2536 на суму 2700 грн.

- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2528 на суму 51661,08 грн.

- платіжної інструкції від 25.11.2024р № 2532 на суму 55847,7 грн.

- платіжної інструкції від 20.11.2024р № 2514 на суму 79080,86 грн.

- платіжної інструкції від 20.11.2024р № 2518 на суму 2600 грн.

- платіжної інструкції від 14.11.2024р № 2490 на суму 21000 грн.

- платіжної інструкції від 12.11.2024р № 2480 на суму 400 грн.

- платіжної інструкції від 07.11.2024р № 2461 на суму 880 грн.

- платіжної інструкції від 07.11.2024р № 2458 на суму 4200 грн.

- платіжної інструкції від 07.11.2024р № 2451 на суму 32481,66 грн.

- платіжної інструкції від 30.10.2024р № 2424 на суму 58000 грн.

- платіжної інструкції від 30.10.2024р № 2426 на суму 450 грн.

- платіжної інструкції від 30.10.2024р № 2428 на суму 550 грн.

- платіжної інструкції від 30.10.2024р № 2425 на суму 900 грн.

- платіжної інструкції від 29.10.2024р № 2413 на суму 1600 грн.

- платіжної інструкції від 25.10.2024р № 2408 на суму 700 грн.

- платіжної інструкції від 24.10.2024р № 2397 на суму 1000 грн.

- платіжної інструкції від 24.10.2024р № 2396 на суму 3000 грн.

- платіжної інструкції від 24.10.2024р № 2398 на суму 5200 грн.

- платіжної інструкції від 24.10.2024р № 2387 на суму 25000 грн.

- платіжної інструкції від 23.10.2024р № 2383 на суму 26722,56 грн.

- платіжної інструкції від 17.10.2024р № 2366 на суму 26722,56 грн.

- платіжної інструкції від 15.10.2024р № 2357 на суму 833,96 грн.

- платіжної інструкції від 14.10.2024р № 2330 на суму 102230,53 грн.

- платіжної інструкції від 15.10.2024р № 2341 на суму 31947,04 грн.

- платіжної інструкції від 07.10.2024р № 2320 на суму 2420 грн.

- платіжної інструкції від 07.10.2024р № 2317 на суму 3031,73 грн.

- платіжної інструкції від 01.10.2024р № 2305 на суму 30000 грн.

- платіжної інструкції від 01.10.2024р № 2308 на суму 540 грн.

- платіжної інструкції від 27.09.2024р № 2294 на суму 21148,86 грн.

- платіжної інструкції від 27.09.2024р № 2300 на суму 11822,73 грн.

- платіжної інструкції від 27.09.2024р № 2293 на суму 4300,47 грн.

- платіжної інструкції від 26.09.2024р № 2276 на суму 400 грн.

- платіжної інструкції від 25.09.2024р № 2273 на суму 34349,3 грн.

- платіжної інструкції від 20.09.2024р № 2249 на суму 1074 грн.

- платіжної інструкції від 12.09.2024р № 2201 на суму 53000 грн.

- платіжної інструкції від 11.09.2024р № 2180 на суму 5346 грн.

- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2157 на суму 2300 грн.

- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2152 на суму 1600 грн.

- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2151 на суму 1000 грн.

- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2137 на суму 1600 грн.

- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2144 на суму 94000 грн.

- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2148 на суму 4000 грн.

- платіжної інструкції від 05.09.2024р № 2140 на суму 124295,93 грн.

- платіжної інструкції від 02.09.2024р № 2132 на суму 660 грн.

- платіжної інструкції від 30.08.2024р № 2122 на суму 1300 грн.

- платіжної інструкції від 30.08.2024р № 2130 на суму 1150 грн.

- платіжної інструкції від 28.08.2024р № 2106 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 28.08.2024р № 2112 на суму 510 грн.

- платіжної інструкції від 28.08.2024р № 2109 на суму 270 грн.

- платіжної інструкції від 27.08.2024р № 2102 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 26.08.2024р № 2088 на суму 880 грн.

- платіжної інструкції від 22.08.2024р № 2085 на суму 880 грн.

- платіжної інструкції від 21.08.2024р № 2081 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 20.08.2024р № 2078 на суму 660 грн.

- платіжної інструкції від 26.08.2024р № 2093 на суму 3550 грн.

- платіжної інструкції від 16.08.2024р № 2072 на суму 2700 грн.

- платіжної інструкції від 15.08.2024р № 2064 на суму 250 грн.

- платіжної інструкції від 14.08.2024р № 2059 на суму 1400 грн.

- платіжної інструкції від 01.08.2024р № 2009 на суму 62000 грн.

- платіжної інструкції від 30.07.2024р № 1994 на суму 23100 грн.

- платіжної інструкції від 25.07.2024р № 1981 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 22.07.2024р № 1962 на суму 5400 грн.

- платіжної інструкції від 16.07.2024р № 1957 на суму 4300 грн.

- платіжної інструкції від 12.07.2024р № 1931 на суму 22000 грн.

- платіжної інструкції від 12.07.2024р № 1934 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 03.07.2024р № 1924 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 03.07.2024р № 1925 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 30.06.2024р № 1883 на суму 23600 грн.

- платіжної інструкції від 28.06.2024р № 1892 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 27.06.2024р № 1887 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 27.06.2024р № 1890 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 17.06.2024р № 1858 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 07.06.2024р № 1818 на суму 30000 грн.

- платіжної інструкції від 31.05.2024р № 1781 на суму 660 грн.

- платіжної інструкції від 21.05.2024р № 1765 на суму 23400 грн.

- платіжної інструкції від 20.05.2024р № 1755 на суму 1320 грн.

- платіжної інструкції від 17.05.2024р № 1746 на суму 1315 грн.

- платіжної інструкції від 14.05.2024р № 1738 на суму 440 грн.

- платіжної інструкції від 02.04.2024р № 1670 на суму 46000 грн.

- платіжної інструкції від 06.03.2024р № 1584 на суму 51837,18 грн.

- платіжної інструкції від 04.03.2024р № 1570 на суму 24000 грн.

- платіжної інструкції від 01.03.2024р № 1567 на суму 24000 грн.

- платіжної інструкції від 16.01.2024р № 1481 на суму 51000 грн.

Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила кримінальне

правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках,

передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності

здійснюється виключно судом.

За приписами ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вчинила діяння

передбачене ч. 1 ст. 212-1 КК України, звільняється від кримінальної

відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності

сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування

чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а

також відшкодовано шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного

соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Враховуючи те, що ОСОБА_4 вперше вчинила діяння, передбачене ч. 1

ст. 212-1 КК України, і до притягнення її до кримінальної відповідальності

добровільно сплачено єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне

страхування, тобто відшкодовано шкоду завдану державі, тому на підставі ч. 4

ст. 212-1 КК України підозрювана підлягає звільненню від кримінальної

відповідальності, про що останньою 30.06.2025 стороні обвинувачення надано

письмову згоду на таке звільнення.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст. 212-1 КК України, на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України у зв`язку із сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Підозрювана ОСОБА_4 підтримала клопотання прокурора.

Заслухавши думки учасників кримінального провадження, суд приходить до висновку про те, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, ОСОБА_4 звільненню від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212-1 КК України на підставі наступного.

Так, згідно платіжних інструкцій встановлено, що в період з 16.01.2024-18.06.2025р. ОСОБА_4 сплачено єдиний внесок в сумі 3 300 778грн.41коп.

Таким чином, сплачено заборгованість по сплаті єдиного внеску на обов`язкове державне соціальне страхування, тобто відшкодовано збитки, завдані державі вчиненням кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, до повідомлення ОСОБА_4 27.06.2025 року про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення.

Згідно ст. 212-1 ч. 4 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Згідно ст. 284 ч. 2 п. 1 КПК України кримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

На підставі викладеного суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання та звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1КК України, на підставі ч.1 ст. 212-1 КК України та закриття кримінального провадження.

Керуючись ст. 212-1 ч. 4 КК України, ст. ст. 284 ч. 2 п. 1, 314 ч. 3 п. 2 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 звільнити від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212-1 КК України на підставі ст..44, ч.4 ст. 212-1 КК України.

Кримінальне провадження № 72025141400000003 від 30.06.2025 відносно ОСОБА_4 за ст..44, ст. ч.4 ст. 212-1 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Львівської області через Сокальський районний суд Львівської області протягом семи діб з дня її проголошення.

Головуючий: ОСОБА_1