Ухвала суду № 128912751, 14.07.2025, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54607, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/8252/24

н\п 1-кс/490/2951/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14липня 2025року слідчийсуддя Центральногорайонного судум.Миколаєва ОСОБА_1 ,за участюсекретаря ОСОБА_2 ,прокурора ОСОБА_3 , підозрюваних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , захисників ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ УСБУ в Миколаївській області ОСОБА_8 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_9 клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 від 02.07.2024 року до дванадцяти місяців.

В обґрунтування клопотання вказав, що Слідчим відділом Управління СБ України в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

16.01.2025 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

22.05.2025 року ОСОБА_4 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

17.01.2025 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

05.06.2025 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

17.01.2025 року ОСОБА_10 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В подальшому матеріали відносно ОСОБА_10 виділено в окреме провадження №22025150000000046 від 21.02.2025, досудове розслідування зупинене, останнього оголошено в розшук

Наявність обґрунтованої підозри у вчиненні ОСОБА_4 та ОСОБА_5 інкримінованого їм кримінального правопорушення повністю підтверджується наступними зібраними на даний час у кримінальному провадженні доказами:

1. Висновком аналітичного дослідження від 03.09.2024 №33/14-29-08-23/44356613 фінансово-господарських операцій ТОВ «Грінтекса» за 2023 рік, відповідно до якого службові особи підприємства приховали об`єкт оподаткування, отриманий від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 38 039 тис грн;

2. Висновком судово-економічної експертизи відповідно до якої підтверджено висновок аналітичного дослідження від 03.09.2024 №33/14-29-08-23/44356613 фінансово-господарських операцій ТОВ «Грінтекса» за 2023 рік;

3. Висновком аналітичного дослідження від 14.03.2025 №08/14-29-08-18/45227439 фінансово-господарських операцій ТОВ «ТОВ «Харвест Грейн»» за 2024 рік, відповідно до якого службові особи підприємства приховали об`єкт оподаткування, отриманий від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 16 696 785,47 грн;

4. Висновком судово-економічної експертизи відповідно до якої підтверджено висновок аналітичного дослідження від 14.03.2025 №08/14-29-08-18/45227439 фінансово-господарських операцій ТОВ «Харвест Грейн»» за 2024 рік;

5. Висновком аналітичного дослідження від 19.03.2025 №9/14-29-08-18/42786109 фінансово-господарських операцій ТОВ «Продектіо» (колишнє ТОВ «Карпіо») за 2024 рік, відповідно до якого службові особи підприємства приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток, отриманий від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 14 810 040 грн;

6. Висновком аналітичного дослідження від 19.03.2025 №9/14-29-08-18/42786109 фінансово-господарських операцій ТОВ «Продектіо» (колишнє ТОВ «Карпіо») за 2024 рік, відповідно до якого службові особи підприємства приховали об`єкт оподаткування податком на прибуток, отриманий від зовнішньоекономічної діяльності, пов`язаної з реалізацією сільгосппродукції, чим ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 14 810 040 грн;

7. Висновком аналітичного дослідження від17.03.2025 №19/15-32-08-01-03/43569494 фінансово-господарських операцій ТОВ «Арайвіс Трейд» у період часу з 01.01.2022 по 31.12.2023 роки під час якого встановлено:

1) порушення п. 46.1., 46.2. ст. 46, п. 49.1., п. 49.2., пп 49.18.3. п. 49.18. ст. 49 п. 54.1. ст. 54., п.137.1., п.137.4., п.137.5. ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N?2755-VI (із змінами та доповненнями) в частині не подання податкової декларації з податку на прибуток підприємства за звітній (податковий) період 2022 рік, недекларування доходу від вивезення продукції за межі митної території України (експорту) у вказаному звітному (податковому) періоді в загальному розмірі 250 498 344грн., не визначення фінансового результату до оподаткування та об?єкту оподаткування податком на прибуток підприємства, не проведення самостійно обрахунку суми грошового зобов?язання, що підлягає нарахуванню та сплат до бюджету, що призвело до заниження суми податку на прибуток підприємства за звітній (податковий) період 2022 рік в загальному розмірі 45 089 702грн.,

2) ознаки внесення недостовірних відомостей до податкової декларації платника єдиного податку третьої групи (юридичної особи) за звітний період листопад 2022 року, неподання податкових декларацій платника єдиного податку третьої групи (юридичної особи) (2 %) на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні за звітній (податковий) період грудень 2022, січень 2023 року, що призвело до порушення вимог п. 54.1. ст. 54, пп. 2) п. 292.1. ст. 292, п. 292.6. п. 292.14, та п. 49.1., п. 49.2., пп. 49.18.2. п. 49.18. ст. 49 пл. 9.4 п. 9. Підрозділу 8. Розділу ХХ. Перехідних положень Податкового кодексу України,

3) ознаки приховування дійсного власника продукції, за рахунок подання документів для митного оформлення з внесенням недостовірних відомостей щодо походження товарів, вивезених за межі митної території України протягом вересня 2022 - січня 2023 на загальну суму 623 746 872 грн.

8. Протоколом огляду інтернет сторінок Trinity Agriculture and Co s.r.o, Bulgaria Grain Eood, ТОВ «Віталіті - Діва», (колишня ТОВ «Грінтекса»), ТОВ «Харвест Грейн», ТОВ «Карпіо» відповідно до яких встановлено власників та адреси реєстрації підприємств;

9. Протоколами допиту свідка ОСОБА_11 від 09.08.2024, 21.08.2024, 05.09.2024, який підтвердив факт придбання ОСОБА_4 , через підконтрольних їй менеджерів сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення в податковій звітності;

10. Протоколом огляду речей та документів від 21.08.2024 та 05.09.2024 (грошових коштів, квитанцій, товарно транспортних накладних, мобільного телефону), на підставі яких встановлено факт купівлі сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському обліку, спілкування осіб залучених до вчинення злочину з виробниками сільськогосподарської продукції, надання інструкції стосовно місць отримання товарно-транспортних накладних та місць вивантаження сільськогосподарської продукції;

11. Протоколом допиту від 07.05.2025 директора ТОВ «Чернігівська молочна індустріальна компанія» ОСОБА_12 відповідно до якого господарські договори з ТОВ «Харвест Грейн» не укладались, соєві боби не поставлялись;

12. Протоколами про результати візуального спостереження за річчю від 09.09.2024 № 64/97-48, за місцем № 64/97-49 від 09.09.2024, за місцем № 64/97-50 від 09.09.2024, за місцем № 64/97-50 від 09.09.2024, візуального спостереження за особою № 64/97-51 від 09.09.2024, про результати аудіо, відео контролю № 64/97-52 від 09.09.2024, на підставі яких встановлено факт доставки придбаної за готівку сільськогосподарської продукції на ТДВ «Ренійський елеватор»;

13. Протоколами обшуку за місцем проживання ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , за місцем реєстрації ТОВ «Ексіто - Плейс» та ТОВ «Ей бі Трейд», під час якого вилучено оригінали та копії товаро-транспортних накладних (в тому числі заповнені), копії статутних документів підприємств, копії паспортів директорів та посадових осіб причетних до вчинення злочинної діяльності, печатки товариств задіяних в злочинній схемі у тому числі печатки ТОВ «Харвест Грейн»;

14. Протоколом огляду території поблизу будинку, розташованого за адресою: Одеська область, м. Одеса, вул. Семена Палія, буд. 105 від 19.09.2024, під час якого вилучено печатки підприємств, що задіяні в злочинній схемі, а саме: Innovation Group, Trinity Agriculture and Co s.r.o, які з вікна викинула ОСОБА_19 ;

15. Протоколом допиту свідків ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_18 , ОСОБА_13 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_17 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 ОСОБА_31 ;

16. Протоколом пред`явлення особи для впізнання за участю свідка ОСОБА_21 , який впізнав ОСОБА_16 , як особу, яка бажала придбати корпоративні права компанії ТОВ «Харвест Грейн» та одержала печатку підприємства та ключі на керування рахунками підприємства та подання звітів;

17. Протоколом № 64/97-61 про результати зняття інформації з електронних інформаційних систем мобільного телефону ОСОБА_5 на підставі якого встановлено здійснення ОСОБА_32 контролю над причетними до вчинення злочину компаніями, в тому числі ТОВ «Харвест Грейн», ТОВ «Грінтекса», ТОВ «Карпіо», ТОВ «Арайвіс Трейд», ТОВ «Експресс - Зерно», Innovation Group, Trinity Agriculture and Co s.r.o, Bulgaria Grain Eood, Hill Valley S.R.O.;

18. Протоколами про проведення негласних слідчих (розшукових) дій відносно ОСОБА_18 від 01.10.2024, ОСОБА_16 від 17.09.2024, ОСОБА_5 № 64/97-54 від 09.09.2024, якими підтверджено факт придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти з метою подальшого експорту від підприємств з ознаками фіктивності.

19. Іншими матеріалами кримінального провадження в своїй сукупності.

17.01.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_4 було обрано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 20000000, 00 (двадцять мільйонів) грн.

31.01.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_5 було обрано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 3000000, 00 (три мільйони) грн.

18.02.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_4 було змінено запобіжний захід у вигляді застави на запобіжний захід у вигляді тримання під вартою на строк до 16 березня 2025 року.

12.03.2025 року постановою першого заступника керівника Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_33 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 продовжено до 3 місяців, тобто до 16.04.2025 року.

13.03.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою щодо ОСОБА_4 строком до 16.04.2025 року.

18.03.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_5 було змінено запобіжний захід у вигляді застави на запобіжний захід у вигляді нічного домашнього арешту.

08.04.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 до 6 місяців, а саме до 16.07.2025 року.

15.04.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк домашнього арешту щодо ОСОБА_5 до 13.06.2025 року.

11.06.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк домашнього арешту щодо ОСОБА_5 до 16.07.2025 року.

15.04.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено запобіжний захід у вигляді тримання під вартою щодо ОСОБА_4 строком 13.06.2025 року.

23.05.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було змінено запобіжний захід щодо ОСОБА_4 в частині зменшення розміру застави з 9084000 (дев`ять мільйонів вісімдесят чотири тисячі) грн. до 7570000 (сім мільйонів п`ятсот сімдесят тисяч) грн.

11.06.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було продовжено строк дії покладених обов`язків щодо ОСОБА_4 строком 16.07.2025 року

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 від 02.07.2024, закінчується 16.07.2025 року. Закінчення розслідування до зазначеного строку не є можливим у зв`язку із складністю кримінального провадження, зареєстрованого за фактом вчинення тяжкого кримінального правопорушення, великим обсягом та специфікою процесуальних дій, необхідних для забезпечення належної якості досудового розслідування. На даний час до направлення обвинувального акту у кримінальному провадженні до суду в порядку ст. 291 КПК України потрібно виконати наступний обсяг слідчих дій:

1. Повторно допитати в якості свідків ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , підозрюваних ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , в тому числі з демонстрацією протоколів проведення негласних слідчих розшукових дій;

2. Провести одночасний допит вже допитаних осіб, а саме ОСОБА_13 , ОСОБА_34 та ОСОБА_16 стосовно придбання корпоративних прав ТОВ «Харвест - Грейн»;

3. Встановити місцезнаходження та допитати в якості свідка директора ПСП агрофірма «Сиваш» ОСОБА_35 з питань обставин поставки с/г продукції на адресу ТОВ «Грінтекса»;

4. Встановити місцезнаходження та допитати в якості свідка діючого директора ТОВ «Грінтекса» ОСОБА_36 , який придбав корпоративні права вказаного підприємства у ОСОБА_10 ;

5. Направити постанови про проведення слідчих дій на іншій території, а саме огляд місць реєстрації (діючих та колишніх юридичних адрес) товариств причетних до вчинення злочину, а саме ТОВ «Грінтекса», ТОВ «Карпіо», ТОВ «Арайвіс Трейд», ТОВ «Інтер - ТМ», ТОВ «Експресс - Зерно», допитати власників вказаних приміщень територій;

6. Направити клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять в тому числі охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні операторів мобільного зв`язку ТОВ «Лайфселл», ПрАТ «Київстар», ПрАТ «ВФ - Україна» з метою встановлення зв`язків та місць перебування учасників кримінального провадження на момент вчинення злочину підозрюваних ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , свідків: ОСОБА_37 , ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_18 , ОСОБА_13 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_17 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_38 ;

7. Отримати висновки призначених 13.05.2025 двох судово економічних експертиз щодо підтвердження або спростування висновків аналітичного дослідження діяльності ТОВ «Карпіо» та висновків акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Грінтекса», закінчення яких відповідно до інформації Миколаївського відділення ОНДІСЕ від 04.06.2025 планується у 4 кварталі 2025 року;

8. Підготувати та направити до правоохоронних органів Румунії, Угорщини, Чехії та Польщі запити про надання міжнародної допомоги;

9. Призначити судово - фоноскопічні експертизи, щодо належності голосів зафіксованих в протоколах негласних слідчих розшукових дій;

10. Відібрати експериментальні зразки почерку у підозрюваних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , свідків ОСОБА_18 , ОСОБА_34 , інших осіб, після чого вирішити питання про призначення судово почеркознавчих експертиз з метою встановлення ідентичності підписів на договорах, товарно транспортних накладних, посадових інструкціях, тощо;

11. Призначити комп`ютерно технічні експертизи вилученої під час обшуків комп`ютерної техніки;

12. Виконати інші слідчі (процесуальні) дії, спрямовані на встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та на завершення досудового розслідування.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.

Підозрювана ОСОБА_4 та її захисники проти задоволення клопотання заперечували. Вказали, що було достатньо часу для виконання запланованих слідчих та процесуальних дій.

Підозрювана ОСОБА_5 та її захисники проти задоволення клопотання заперечували. Вказали, що було достатньо часу для виконання запланованих слідчих та процесуальних дій.

Заслухавши думку учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до наступного.

Згідно пункту 2 абзацу третього частини першої статті 219 КПК України, досудове розслідування повинно бути закінчено протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 294 КПК України,якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу, до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.

Згідно ч. 1 ст.295-1 КПК України,у випадках, передбаченихст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

З матеріалів клопотання та пояснень прокурора у судового засіданні вбачається, що для закінчення досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 необхідно:

1. Повторно допитати в якості свідків ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , підозрюваних ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , в тому числі з демонстрацією протоколів проведення негласних слідчих розшукових дій;

2. Провести одночасний допит вже допитаних осіб, а саме ОСОБА_13 , ОСОБА_34 та ОСОБА_16 стосовно придбання корпоративних прав ТОВ «Харвест - Грейн»;

3. Встановити місцезнаходження та допитати в якості свідка директора ПСП агрофірма «Сиваш» ОСОБА_35 з питань обставин поставки с/г продукції на адресу ТОВ «Грінтекса»;

4. Встановити місцезнаходження та допитати в якості свідка діючого директора ТОВ «Грінтекса» ОСОБА_36 , який придбав корпоративні права вказаного підприємства у ОСОБА_10 ;

5. Направити постанови про проведення слідчих дій на іншій території, а саме огляд місць реєстрації (діючих та колишніх юридичних адрес) товариств причетних до вчинення злочину, а саме ТОВ «Грінтекса», ТОВ «Карпіо», ТОВ «Арайвіс Трейд», ТОВ «Інтер - ТМ», ТОВ «Експресс - Зерно», допитати власників вказаних приміщень територій;

6. Направити клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять в тому числі охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні операторів мобільного зв`язку ТОВ «Лайфселл», ПрАТ «Київстар», ПрАТ «ВФ - Україна» з метою встановлення зв`язків та місць перебування учасників кримінального провадження на момент вчинення злочину підозрюваних ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , свідків: ОСОБА_37 , ОСОБА_14 , ОСОБА_16 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_18 , ОСОБА_13 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_17 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_38 ;

7. Отримати висновки призначених 13.05.2025 двох судово економічних експертиз щодо підтвердження або спростування висновків аналітичного дослідження діяльності ТОВ «Карпіо» та висновків акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Грінтекса», закінчення яких відповідно до інформації Миколаївського відділення ОНДІСЕ від 04.06.2025 планується у 4 кварталі 2025 року;

8. Підготувати та направити до правоохоронних органів Румунії, Угорщини, Чехії та Польщі запити про надання міжнародної допомоги;

9. Призначити судово - фоноскопічні експертизи, щодо належності голосів зафіксованих в протоколах негласних слідчих розшукових дій;

10. Відібрати експериментальні зразки почерку у підозрюваних ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , свідків ОСОБА_18 , ОСОБА_34 , інших осіб, після чого вирішити питання про призначення судово почеркознавчих експертиз з метою встановлення ідентичності підписів на договорах, товарно транспортних накладних, посадових інструкціях, тощо;

11. Призначити комп`ютерно технічні експертизи вилученої під час обшуків комп`ютерної техніки;

12. Виконати інші слідчі (процесуальні) дії, спрямовані на встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та на завершення досудового розслідування.

З урахуванням складності кримінального провадження, зареєстрованого за фактом вчинення тяжкого злочину, зібраних під час досудового розслідування відомостей, беручи до уваги обсяг та специфіку процесуальних дій, які мають суттєве значення для забезпечення належного досудового розслідування, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №22024150000000163 від 02.07.2024 року до дванадцяти місяців, а саме до 16.01.2026 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 18 липня 2025 року о 11 год. 10 хв.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_39