YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Одеська область

/

Київський районний суд м. Одеси

Постанова № 128137191, 16.06.2025, Київський районний суд м. Одеси

Дата ухвалення

16.06.2025

Номер справи

947/4823/23

Номер документу

128137191

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО "МІСЬКЕ КАПІТАЛЬНЕ БУДІВНИЦТВО"

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 947/4823/23

Провадження № 1-кс/947/8954/25

УХВАЛА

16.06.2025 року слідчий суддяКиївського районногосуду м.Одеси ОСОБА_1 ,при секретарісудового засідання ОСОБА_2 ,розглянувши клопотаннядетектива ПідрозділуТериторіального управлінняБЕБ вОдеській області ОСОБА_3 ,в рамкахкримінального провадження№ 72023160000000005від 20.01.2023року,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Підрозділом Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 72023160000000005 від 20.01.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУкраїни.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стала аналітична довідка №3/24.13-03-18 від 20.01.2023, складена відділом аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області.

Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що службові особи підприємства КП« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2015 по 31.12.2017, умисно не відображали в бухгалтерському обліку та у фінансовій звітності доходи від реалізації об`єктів закінченого будівництва, безпідставно формували податковий кредит по операціям з ризиковими СГД, що привело до ухилення від сплати податку на прибуток, ПДВ та земельного податку на загальну суму 81 045397,60 грн.

Органом досудового розслідування дії службових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 ККУкраїни, що відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину, за кваліфікуючими ознаками: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що КП« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 21.01.2008 за №15561020000030692 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_2 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є будівництво житлових і нежитлових будівель.

Вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено документальну планову виїзну перевірку КП« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з дотримання податкового законодавства, валютного та іншого законодавства, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне спеціальне страхування за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, за результатами якої складено акт №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018 та винесено податкові повідомлення рішення №0023771415 (форма «Р»), №0023781415 (форма «Р»), №0023801415 (форма «ПН»), №0023791415 (форма «В4»), №0023811415 (форма «Р»), №0023861415 (форма «ПС»), №0023821415 (форма «ПС»), №0023851415 (форма «Р»), №0023831415 (форма «Р»), №0023841415 (форма «ПС»), №0023871415 (форма «Р»), №0023881415 (форма «ПС»), №0023891415 (форма «ПС»), №0023901415 (форма «ПС»), донараховано КП« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податків, зборів (обов`язкових платежів) на загальну суму 81045397,62 грн.

Згідно висновків вказаного акту документальної планової виїзної перевірки та аналітичної довідки № 3/24.13-03-18 від 20.01.2023 вбачається, що донарахування вказаної суми податків, зборів (обов`язкових платежів) КП« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) передувало порушенням службовими особами:

- п.44.1, п.44.2, п.44.3, п.44.6 ст.44 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), п.1, п.5, ст.9, п.1 ст.11 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV (зі змінами та доповненнями) та ряду статей інших Законів, Наказів, Положень Міністерства фінансів України в періоди визначення об`єктів готовими до експлуатації відповідно до Декларацій про готовність об`єкта до експлуатації, зареєстрованих ІНФОРМАЦІЯ_4 , та Сертифікатів, виданих ІНФОРМАЦІЯ_2 з актами готовності до них, не формувало в бухгалтерському обліку та у фінансовій звітності доходи у вигляді вартості об`єктів закінченого будівництва, що підлягали передачі юридичним особам, які забезпечували залучення інвестицій, та відповідно не формувало витрати у вигляді собівартості цих об`єктів, не формувало витрати у вигляді витрат, які понесені підприємством, але не пов`язані з будівництвом об`єктів, а також зібраної відповідно до ст.ст. 72,73 Податкового кодексу України та опрацьованої відповідно до вимог п.74.2 ст.74 Податкового кодексу України податкової інформації, що привело до заниження фінансового результату на 232 108 456 грн.

- п.44.1 та п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не нарахувало та невизначено доходи від безоплатно отриманих необоротних активів у вигляді будівлі і споруди загальною площею 6065,0 кв.м., розташовані за адресою АДРЕСА_1 , які піддягають передачі комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на баланс (споруда х-ю (літ. «А»);вбиральня (літ. «Б»);цех (літ. «Р», літ. «В»);вбиральня (літ. «Г»);цех (літ. «Р», літ. «Д»);док-склад (літ. «З»);верт-бокс (літ. «И»);склад (літ. «К»); технічний склад (літ «Л»); тех-пр. (літ, «М»); мех-бокс (літ. «Н»); півд-прівод (літ. «О»);склад (літ. «П»);Ст, Адмін. (літ. «С»);склад (літ. «Т»);майстерня (літ. «У»);тех-бр, (літ. «Ф»);автобаза (літ. «Ц»);цех (літ. «Ч»);ПО (літ. «Ш»); штаб (літ. «Щ»);аеропорт (літ. «X»);КПП ( літ.»Я»), КПП (літ. «R»), підсобне ( літ. «S»), підсобне ( літ. «W»), слад (літ. « Z»), склад (літ. « F») в наслідок чого занижено фінансовий результат до оподаткування за 2017 рік на 6730 625 грн.

- п.44.1 та п.44.2 ст.44, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), п.1, п.2 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV (зі змінами та доповненнями), п.2.1, п.2.4., п.2.7, п.2.8, п.2.16 ст.2 Положенням про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 24 травня 1995 року №88, зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_6 5 червня 1995 року за №168/704 (зі змінами та доповненнями), КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно збільшило суму витрат за 2016 рік по рядку 2050 Фінансового звіту за 2016 рік у розмірі 657734 грн., внаслідок чого завищено суму витрат за 2016 рік на 657734 грн., як наслідок занижено фінансовий результат до оподаткування за 2016 рік на 657734 грн.

- п.185.1.ст.185, п.187.1.ст.187, п.188.1.ст.188, ст.194 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » несформовані податкові зобов`язання з ПДВ у жовтні 2017 року у сумі 754983 грн. та як наслідок порушено вимоги 201.10 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) - як наслідок не зареєстровано в ЄРПН податкові накладні на загальну суму ПДВ 754 983 грн.

-п.44.1ст.44,п.198.1,пп.198.3,п.198.6ст.198Податкового кодексуУкраїни від02.12.2010№ 2755-VІ (із змінами та доповненнями) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформовано податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у листопаді 2016 року в сумі 11500448 грн. без доведеного факту придбання товарів, в результаті чого завищено податковий кредит на 11 500 448 грн, внаслідок неправомірного визначення податкового кредиту у податковій звітності.

- п.198.5 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не нараховано податкові зобов`язання на вартість придбаних робіт, які придбані після періоду визнання об`єктів будівництва житлових та нежитлових приміщень готовими до експлуатації, тобто не вважаються, пов`язаними з будівництвом об`єктів, як наслідок використані в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку, та як наслідок не складено та не зареєстровано в ЄРПН податкові накладні, в результаті чого занижено податкові зобов`язання на 12 239 131грн.

- пп.269.1.1, пп.269.1.2 п. 269.1., п.269.2. ст. 269, пп.270.1.1, пп.270.1.2 п.270.1. ст. 270, пп.271.1.1. , пп.271.1.2. п.271.1. , п.271.2. ст. 271 , п. 274.1., п.274.2. ст. 274, п.285.1., п.285.2 ст. 285, п.286.4 ст286, п.287.1., п.287.3., п. 287.4 ст.287 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) та Наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 № 560 від 16.06.2015, зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_6 03 липня 2015 р. за N 783/27228, зі змінами та доповненнями, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не визначило податкові зобов`язання зі плати за землю за нововідведені земельні ділянки, внаслідок чого занижено суму податкових зобов`язань зі сплати за землю (у тому числі земельного податку) у сумі 1752 672,62 грн.

Порушення службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) норм Податкового кодексу України призвело до донарахування податку на прибуток на суму 79292 725 грн., плати за землю (земельного податку) на суму 1752672,62 грн

Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_8 по справі №1540/4631/18 від 23.09.2022, у задоволенні адміністративного позову КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_3 про скасування податкових повідомлень-рішень №0023771415 (форма «Р»), №0023791415 (форма «В4»), №0023831415 (форма «Р»), №0023871415 (форма «Р»), №0023811415 (форма «Р»), №0023801415 (форма «ПН»), №0023851415 (форма «Р»), №0023781415 (форма «Р»), №0023891415 (форма «ПС») відмовлено.

Ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_9 від 06.02.2023 розпочато апеляційне провадження у справі щодо оскарження вказаних податкових повідомлень-рішень.

Ухвалою від 22.02.2023 ІНФОРМАЦІЯ_9 клопотання представника КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про призначення у справі №1540/4631/18 судової економічної експертизи задоволено, та призначено судову економічну експертизу, на розгляд якої поставлено питання, чи підтверджується документально (відповідають даним первинного та бухгалтерського обліку) та згідно з вимогами податкового законодавства України висновки акту від 23.05.2018 року №415/15-32-14-15/35695935, складеного ІНФОРМАЦІЯ_10 за результатами документальної планової виїзної перевірки КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Проведення судової економічної експертизи зазначеною ухвалою суду доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_11 , провадження у справі №1540/4631/18 до одержання судом висновку призначеної експертизи зупинено.

За результатами проведеної судової економічної експертизи, висновки акту від 23.05.2018 № 415/15-32-14-15/35695935, складеного ІНФОРМАЦІЯ_10 за результатами документальної планової виїзної перевірки КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2017 року, валютного за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 31.12.2017, за якими винесено податкові повідомлення-рішення від 12.06.2018:

- № 023771415, яким збільшено суму грошового зобов`язання за платежем податок на прибуток підприємств і організацій, що належать до комунальної власності на суму 47045304 грн, у т.ч.:

?за податковими зобов`язаннями в сумі 41 779 521 грн. не підтверджуються;

?за податковими зобов`язаннями в сумі 1 329 904 грн. не надається за можливе;

- №0023791415, яким збільшено податковий кредит з ПДВ на 412 314 грн. не підтверджується;

- №0023831415, яким збільшено суму грошового зобов`язання за платежем земельний податок з юридичних осіб на суму 2 139 081 грн, у т.ч.:

?за податковими зобов`язаннями в сумі 1 711 264,80 грн. не підтверджуються;

- №0023871415, яким збільшено суму грошового зобов`язання за платежем земельний податок з юридичних осіб на суму 50 442 грн., у т.ч.

?за податковими зобов`язаннями в сумі 40 353,80 грн. не підтверджуються;

- №0023811415, яким збільшено суму грошового зобов`язання за платежем частина чистого прибутку (доходу) комунальних, унітарних підприємств та їх об`єднань і організацій, що належить до комунальної власності на 49 065 597 грн не підтверджуються;

- №0023851415, яким збільшено суму грошового зобов`язання за платежем земельний податок з юридичних осіб на суму 1317 грн не підтверджується;

- №0023781415, яким збільшено суму грошового зобов`язання податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів на суму 45229123 грн, у т.ч.:

- за податковими зобов`язаннями в сумі 23189184 грн не підтверджуються;

- за податковими зобов`язаннями в сумі 12994114 грн не надається за можливе.

У зв`язку з викладеним, відповідно результатів проведеної експертизи, 30.08.2024 винесено постанову про закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.01.2023 за № 72023160000000005 стосовно службових осіб КП« ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ч. 3 ст. 212 КК України, яку у подальшому скасовано.

Так, постановою ІНФОРМАЦІЯ_9 від 22.01.2025 апеляційну скаргу Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - залишено без задоволення, а рішення ІНФОРМАЦІЯ_8 від 23.09.2022 року без змін.

Ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_12 у складі колегії суддів ІНФОРМАЦІЯ_13 від 26.03.2025 відкрито касаційне провадження за касаційною скаргою Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рішення ІНФОРМАЦІЯ_8 від 23.09.2022 та постанову ІНФОРМАЦІЯ_9 від 22.01.2025 у справі №1540/4631/18 за позовом Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_14 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень; зупинено дію рішення ІНФОРМАЦІЯ_8 від 23.09.2022 та постанови ІНФОРМАЦІЯ_9 від 22.01.2025 у справі №1540/4631/18до закінчення їх перегляду в касаційному порядку; витребувано з ІНФОРМАЦІЯ_8 справу №1540/4631/18.

Первинні фінансово-господарські документи, які зберігаються у КП« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідні органу досудового розслідування для встановлення факту наявності чи відсутності документального підтвердження, факту виконання будівельних робіт підрядними організаціями, факту вірного відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операцій, що були предметом податкової перевірки.

По матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні фінансово-господарських операцій, проведених службовими особами КП« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що неможливо без отримання первинних фінансово-господарських документів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання сторони обвинувачення.

В той же час, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що слідчим у клопотанні не було належним чином підтверджено та обґрунтовано доказами необхідність вилучення оригіналів документів, у зв?язку з чим вилученню підлягають лише копії документів.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива ПідрозділуТериторіального управлінняБЕБ вОдеській області ОСОБА_3 про дозвілна тимчасовийдоступ доречей ідокументів задовольнити частково.

Надати дозвіл групі прокурорів, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 72023160000000005 від 20.01.2023, детективам Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про вилучення (виїмку) належним чином завірених копій у КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) :

1.1.Копій реєстраційних (статутних) документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

1.2.Копії Наказів, Розпоряджень щодо призначення на посаду, звільнення з посади та переведення на іншу посаду ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_6 );

1.3.Копії посадових інструкцій ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_6 ), які діяли в період з 01.01.2015 по 31.12.2017;

1.4.Копії Наказів про облікову політику КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які діяли у період 2015-2017 років;

1.5.Інформації про отримання, виконання та оскарження ухвали ІНФОРМАЦІЯ_8 по справі №1540/4631/18 від 23.09.2022;

1.6.Додаток № 1, 2, 3, 5, 7, 8, 13, 14 до акту перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018 в повному обсязі;

1.7.Податкові декларації з податку на прибуток КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 1 квартал 2015, 2016, 2017 роки, за півріччя 2015, 2016, 2017 роки, за 3 квартали 2015, 2016, 2017 роки, з квитанціями про реєстрацію в ІНФОРМАЦІЯ_15 (поквартально);

1.8.Фінансова звітність суб`єкта малого підприємництва КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 1 квартал 2015, 2016, 2017 роки, за півріччя 2015, 2016, 2017 роки, за 3 квартали 2015, 2016, 2017 роки, за 2015 рік;

1.9.Документальні дані КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » які підтверджують формування показників балансового рахунку 151 станом на 01.01.2015;

1.10.Інтегрована картка платника податку по КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015-2017 роки;

1.11.Інвентарні картки КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на будівлі та споруди за адресою: АДРЕСА_1 ;

1.12.Акти приймання виконаних робіт (форма КБ-2в) та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) в повному обсязі охоплені актом перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018 по 26 об`єктам нерухомості;

1.13.Акт приймання-передачі від 31.01.2017 щодо передачі КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будівель та споруд за адресою: АДРЕСА_1 ;

1.14.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в яких відображено оприбуткування та нарахування амортизації на будівлі та споруди за адресою: АДРЕСА_1 ;

1.15.Бухгалтерську довідку КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо «виправлення невірної проводки за 2011 рік « ОСОБА_22 » з додатком первинних документів які підтверджують підстави коригування даних бухгалтерського обліку;

1.16.Рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 18.06.2013 №3502-VI «Про встановлення для підприємств, що належать до комунальної власності територіальної громади м. Одеси, розміру частини чистого прибутку (доходу), що вилучається до бюджету м. Одеси»;

1.17.Розрахунки частини чистого прибутку (доходу) комунальних унітарних підприємств та їх об`єднань, що вилучається до відповідного місцевого бюджету КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015-2017 роки (поквартально), що охоплені актом перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018;

1.18.Дані Єдиного реєстру податкових накладних по виданим та отриманим податковим накладним КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015-2017 роки із зазначенням номенклатури;

1.19.Розшифровки по доходам та витратам КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при передачі об`єктів нерухомості інвесторам по 26 об`єктам, що охоплені актом перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018;

1.20.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » які підтверджують дані показників фінансової звітності та в яких відображені доходи та витрати при будівництві 26 об`єктів нерухомості, що охоплені актом перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018, у тому числі по балансовим рахункам 151, 48, 701, 703, 79, 71, 74, 37710, 643, 361, 363, 377, 313, 424, 745, 719, 441, 92, 90 з зазначенням кореспондуючих рахунків за 2015-2017 роки;

1.21.Договір №116-06 від 20.12.2006 «Про співробітництво» укладений з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з додатками та додатковими угодами та первинними документами (акти здачі-приймання виконаних робіт, акти надання послуг, видаткові накладні), податковими накладними;

1.22.Договір від 11.06.2015 «Про співробітництво», договір підряду від 14.10.2015 укладений з КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » з додатками до них та додатковими угодами, актами приймання-передачі будівельних робіт (форма КБ-2в), довідками про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3), податковими накладними;

1.23.Дані Єдиного реєстру податкових накладних сформовані по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » по виданим та отриманим податковим накладним за 2016 рік;

1.24.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в яких відображено взаєморозрахунки з КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за 2015- 2017 роки;

1.25.Первинні документи (акти здачі-приймання виконаних робіт, акти надання послуг, видаткові накладні), податкові накладні та регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які підтверджують закупівлю товарів та робіт для виконання будівельних робіт по об`єкту «Житловий будинок по АДРЕСА_2 );

1.26.Податкові декларації з плати за землю (у т.ч. уточнюючі) з квитанціями про реєстрацію за 2017 рік складені по земельним ділянкам розташованим у Приморському, Київському районі;

1.27.Виписки банку, платіжні доручення КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в яких відображено сплата земельного податку/орендної плати за землю у 2017 році; - Рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2017 рік щодо передачі земельних ділянок КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у постійне користування, які охоплені актом перевірки №415/15-32-14-15/35695935 від 23.05.2018;

1.28.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в яких відображено нарахування та сплата земельного податку у 2017 році;

1.29.Регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, аналіз рахунків, оборотно-сальдові відомості) КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в яких відображено оприбуткування земельних ділянок за 2017 рік;

1.30.Нормативно-грошові оцінки на земельні ділянки передані ІНФОРМАЦІЯ_17 у постійне користування КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2017 році.

1.31.Фінансово-господарські документи КП« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по теперішній час, а саме:

1.31.1.Декларації про готовність об`єкта до експлуатації, сертифікати про прийняття об`єкта в експлуатацію, акти готовності об`єктів завершеного будівництва за наступними об`єктами будівництва: Житловий будинок АДРЕСА_3 ; Житловий будинок АДРЕСА_4 ; Житловий будинок АДРЕСА_5 (1 та 2 черга); Дитячий садок АДРЕСА_6 ; Житловий будинок АДРЕСА_7 ; Житловий будинок АДРЕСА_7 ; Житловий будинок АДРЕСА_4 ; Житловий будинок АДРЕСА_8 ; Житловий будинок АДРЕСА_9 ; Ж/б АДРЕСА_10 ; Ж/д АДРЕСА_11 ; Ж/д АДРЕСА_12 ; Жил. комплекс с паркингом по АДРЕСА_2 ; Ж/д АДРЕСА_13 , Ж/д АДРЕСА_14 ; Молодежно-оздоровительный центр 77 Кот.3-4-1; Ж/д АДРЕСА_15 (1 черга); Ж/д АДРЕСА_15 (2 черга); Ж/д АДРЕСА_15 (3 черга); Группа ж/д по ул. Малиновского № 53-55 с инженерными сетями; Вбудовано-прибудований торговельно-виставковий центр у АДРЕСА_16 ; Ж/д АДРЕСА_17 ; Ж/д АДРЕСА_18 ; Ж/д АДРЕСА_19 ; Ж/д АДРЕСА_20 ;

1.31.2.Документи на здійснення будівельних, монтажних робіт та робіт з благоустрою та ін. робіт, стосовно об`єктів будівництва, а саме:

?Документи договірногохарактеру,а саме:контракти,договори здодатками,угоди здодатками,додаткові угодиз додатками,листи,повідомлення,заяви; листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів та документи, які містять ідентичну інформацію, стосовно об`єктів будівництва, перелічених у п.6.1 вимоги;

?Експертні звіти та проведена експертиза кошторисної документації, стосовно об`єктів будівництва, перелічених у п.6.1 вимоги;

?Проектна документація, затверджена в установленому законодавством порядку, договірна ціна і розрахунки вартості будівельних робіт та інших витрат до неї; розрахунки витрат на придбання та доставку устаткування на будову; обґрунтування витрат з утримання служби замовника будівництва; кошториси на проектно-вишукувальні роботи; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3); акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), відомості ресурсів та розрахунки інших супутніх витрат до них; розрахункові документи, що підтверджують факт продажу матеріалів та устаткування, та товарно-транспортні накладні на їх перевезення; журнал обліку виконаних робіт (форма № КБ-6); звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у зіставленні з виробничими нормами (форма № М-29); матеріальні звіти (форма № М-19); типові форми первинних облікових документів з обліку роботи будівельних машин та механізмів, командировочні посвідчення, накази ;

?Виконавча документація відповідно ДБН: дефектні акти (інші документи, які містять ідентичну інформацію), акти прихованих робіт згідно ДБН (інші документи, які містять ідентичну інформацію), виконавчі схеми, журнали виробництва робіт, журнал технічного нагляду, журнал авторського нагляду;

?Товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів та документи, які містять ідентичну інформацію;

?Сертифікати якості, рахунки на застосовані будівельні матеріали та товари або інші документи, які містять ідентичну інформацію;

?Протоколи відбору зразків і випробувань будівельних матеріалів та товару;

?Товарно-транспортні накладні на використанні механізми з машино-замінами;

?Технологічні карти, або документи, які містять ідентичну інформацію;

?Документація, яка надавалась уповноваженій особі або організації Замовника, яка здійснювала технічний нагляд під час будівництва; документи, які підтверджують якісні характеристики конструкцій, виробів, матеріалів та обладнання, що використовувались під час будівництва об`єкта; технічного паспорта, сертифіката, документів, що відображають результати лабораторних випробувань тощо; документації, яка підтверджує вимоги державних стандартів, будівельних норм і правил, технічних умов та інших нормативних документів; документи, які надавались щодо інформації виконання підрядником вказівок і приписів, виданих за результатами технічного нагляду, державного архітектурно-будівельного контролю та державного нагляду; облік обсягів прийнятих і оплачених будівельно-монтажних робіт, а також будівельно-монтажних робіт, виконаних з недоліками; акти робіт, виконаних з недоліками;

?Податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію;

?Реєстри отриманих та виданих податкових накладних;

?Відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи);

?перелік суб`єктів господарської діяльності, які були залучені до проведення робіт;

?перелік працівників, які здійснювали технічний та авторський нагляд при капітальному ремонті об`єктів з наданням відповідних копій наказів та розпоряджень, якими саме ці особи були закріплені за відповідним об`єктом та їх функціональні обов`язки;

?журнали інструктажу з охорони праці по об`єктам, виконаних;

?перелік працівників, які здійснювали нагляд за додержанням Законів України у сфері охорони праці при капітальному ремонті об`єктів з наданням відповідних копій наказів та розпоряджень, якими саме ці особи були закріплені за відповідним об`єктом та їх функціональні обов`язки;

1.31.3.Копія рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.11.2016 №401 та акту приймання-передачі від 31.01.2017 №б/н ІНФОРМАЦІЯ_2 , якими були передані будівлі і споруди загальною площею 6065,0 кв.м., розташовані за адресою АДРЕСА_1 , які піддягають передачі комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на баланс (споруда х-ю (літ. «А»);вбиральня (літ. «Б»);цех (літ. «Р», літ. «В»);вбиральня (літ. «Г»);цех (літ. «Р», літ. «Д»);док-склад (літ. «З»);верт-бокс (літ. «И»);склад (літ. «К»); технічний склад (літ «Л»); тех-пр. (літ, «М»); мех-бокс (літ. «Н»); півд-прівод (літ. «О»);склад (літ. «П»);Ст, Адмін. (літ. «С»);склад (літ. «Т»);майстерня (літ. «У»);тех-бр, (літ. «Ф»);автобаза (літ. «Ц»);цех (літ. «Ч»);ПО (літ. «Ш»); штаб (літ. «Щ»);аеропорт (літ. «X»);КПП ( літ.»Я»), КПП (літ. «R»), підсобне ( літ. «S»), підсобне ( літ. «W»), слад (літ. « Z»), склад (літ. « F»).

1.31.4.Копія акту контрольної перевірки інвентаризації цінностей станом на 01.12.2017,

1.31.5.Технічна документація на будівлі та споруди, розташовані за адресою

АДРЕСА_21 .Баланси за формою 1-м за період 1квартал 2017року,півріччя 2017 року, 9 місяців 2017 року та річний баланс за 2017 рік

1.31.7.Бухгалтерську довідку щодо запису по кредиту рахунків №151 за грудень 2016 року;

1.31.8.Копія договору від 11.06.2015 «Про співробітництво» з КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), акт приймання-передачі будівельних робіт за серпень 2017 року №1 ( за формою КБ 2в);

1.31.9.Копія договору підряду від 14.10.2015 «Про співробітництво» з КП« ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ),

1.31.10.Копія договору про співпрацю з КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 )від 11.06.2015 та Додаткова угода до нього №1 від 09.10.2017

1.31.11.Копія угоди про зарахування зустрічних вимог між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яку складено 10.10.2017 року;

1.31.12.Копії договорів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), акти виконаних будівельних робіт щодо виконання робіт за номенклатурою «Виконані будівельні роботи на об`єкті "Багатоповерховий житловий будинок з вбудовано-прибудованими приміщеннями та підземним паркінгом, офісна будівля з багатоповерховим підземно-надземним паркінгом по вул Малиновського в межах пров.Союзний та вул. Заводська в м.Одесі"»

1.31.13.Копії Рішень ІНФОРМАЦІЯ_2 , якими КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) набуто право постійного користування земельними ділянками та укладені договори оренди наступних земельних ділянок:

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса: квартал в межах вулиць: Маршрутної, Сибірської, Валентини Терешкової, Космонавта право постійного користування винило на підставі договору оренди №3050492 від 24.10.2013;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса, Київський район, вулиця Костанді, мкр. "В" житлового району IV-4 ім.Таїрова право постійного користування винило на підставі договору оренди №3490454 від 21.11.2013;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса, Київський район, вулиця Костанді, мкр. "В" житлового району IV-4 ім.Таїрова право постійного користування винило на підставі договору оренди №5108907 від 25.03.2014;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса: квартал в межах вулиць: Маршрутної, Сибірської, Валентини Терешкової, Космонавта право постійного користування винило на підставі договору оренди №3050492 від 24.10.2013;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса, Київський район, вулиця Костанді, мкр. "В" житлового району IV-4 ім.Таїрова право постійного користування винило на підставі договору оренди №3490454 від 21.11.2013;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса, Київський район, вулиця Костанді, мкр. "В" житлового району IV-4 ім.Таїрова право постійного користування винило на підставі договору оренди №5108907 від 25.03.2014;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса: квартал в межах вулиць: Маршрутної, Сибірської, Валентини Терешкової, Космонавта право постійного користування винило на підставі договору оренди №3050492 від 24.10.2013;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса, Київський район, вулиця Костанді, мкр. "В" житлового району IV-4 ім.Таїрова право постійного користування винило на підставі договору оренди №3490454 від 21.11.2013;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса, Київський район, вулиця Костанді, мкр. "В" житлового району IV-4 ім.Таїрова право постійного користування винило на підставі договору оренди №5108907 від 25.03.2014;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса, Київський район, вулиця Костанді, мкр. "В" житлового району IV-4 ім.Таїрова право постійного користування винило на підставі договору оренди №17135304 від 10.2016;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса: квартал в межах вулиць: Маршрутної, Сибірської, Валентини Терешкової, Космонавта право постійного користування винило на підставі договору оренди №3050492 від 24.10.2013;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса, Київський район, вулиця Костанді, мкр. "В" житлового району IV-4 ім.Таїрова право постійного користування винило на підставі договору оренди №3490454 від 21.11.2013;

-земельна ділянка за адресою: м. Одеса, Київський район, вулиця Костанді, мкр. "В" житлового району IV-4 ім.Таїрова право постійного користування винило на підставі договору оренди №5108907 від 25.03.2014;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_22 житлового району IV-4 ім.Таїрова право постійного користування винило на підставі договору оренди №17135304 від 10.2016;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_23 (ділянка № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , №12, № 15, №16, №17, №18, №21, №22, №23). , АДРЕСА_24 , АДРЕСА_25 , АДРЕСА_26 право постійного користування винило на підставі «Про передачу КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у постійне користування земельних ділянок», серія та номер: 2094- VII, виданий 26.04.2017, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » набуло право постійного користування земельними ділянками загальною площею 1,0298 га, розташованими за адресою : АДРЕСА_23 (ділянка № НОМЕР_8 , № 3, № 4, №5, №7, №11, №12, № 15, №16, №17, №18, №21, №22, №23);

-«Про затвердження проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки та надання в постійне користування», серія та номер: 2326-VII, виданий 26.07.2017, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 набуло право постійного користування земельними ділянками загальною площею 20,00 га, розташованими за адресою: АДРЕСА_24 ,

-«Про затвердження проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки та надання в постійне користування», серія та номер: 2328-VII, виданий 26.07.2017, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 набуло право постійного користування земельними ділянками загальною площею 30,00 га, розташованими за адресою: АДРЕСА_24 ,

-«Про затвердження проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки та надання в постійне користування», серія та номер: 2355-VII, виданий 26.07.2017, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 набуло право постійного користування земельними ділянками загальною площею 20,0000 га, розташованими за адресою: АДРЕСА_26 ;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_9 (для проектування 7- поверхового жилого будинку з мансардою, вбудовано-прибудованими приміщеннями та автостоянкою) право постійного користування винило на підставі договору оренди №3304301 від 08.11.2013;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_27 право постійного користування винило на підставі Рішення ІНФОРМАЦІЯ_18 передачу КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в постійне користування земельних ділянок» , серія та номер: 2093- VII, виданий 26.04.2017, КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 набуло право постійного користування земельними ділянками, загальною площею 3,8979га, розташованими за адресою : АДРЕСА_27 .;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_28 (будівництво будівель) право постійного користування винило на підставі договору оренди №3304301 від 24.10.2013;

-земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_29 (для благоустрою прилеглої території і будівництва доріг загального користування вулиць Марсельскої та Академіка Сахарова, землі загального користування) право постійного користування винило на підставі договору оренди №6502268 від 05.2014; кадастровий номер 5110137600);