Ухвала суду № 127968114, 09.06.2025, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙСУД М.ПОЛТАВИ

Справа №552/4723/25

Провадження № 1-кс/552/1180/25

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.06.2025 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , погодженим прокурором Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

встановив:

09.06.2025 старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових будівель складу з підвалом, розташовані на земельній ділянці за адресою:Харківська область,м.Лозова,вулиця Павлоградська,82-к,належить направі власностіТОВ "КРЕДО-ЛОГІСТІК"(кодЄДРПОУ 38076228),розмір часткивласності складає1/1.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020100000000418 від 18.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості до ЄРДР внесені про те що, на території Полтавської області діє група осіб яка створила та супроводжує діяльність суб`єктів господарювання «транзитно-конвертаційної групи», які надають послуги по мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від спати податків підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39961753), шляхом проведення безтоварної операції та послуг по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД, що мають ознаки «транзитності».

Службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39961753) у період з 2023 по травень 2025, використовуючи реквізити транзитних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «ВУЛТЕКС-С» (код ЄДРПОУ 41661055), ТОВ «НАМТАР» (код ЄДРПОУ 38601730), ТОВ «ТРЕЙД ВІНД» (код ЄДРПОУ 37358046), ТОВ «ТД ЛАТІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41834952), ТОВ «ПЕСТ.ЮЕЙ» (код ЄДРПОУ 42259914) та інші, сформувало безпідставний податковий кредит з податку на додану вартість.

Встановлено, що перелічені вище суб`єкти господарювання у податковій та бухгалтерській звітності у період з 2023 по травень 2025 відображали реалізацію товарно-матеріальних цінностей (продукти харчування, текстиль, тощо) в адресу ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39961753), основний вид діяльності якого оптова торгівля хімічними продуктами.

Номенклатура придбаних та реалізованих товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39961753) не співпадає, вказує на проведення документальних операцій з підміни номенклатури товару та може вказувати на використання реквізитів в здійсненні безтоварних операцій з розповсюдження схемного податкового кредиту в адресу підприємств реального сектору економіки.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності за умови проведення безтоварних операцій по ланцюгу постачання з ТОВ «ВУЛТЕКС-С» (код ЄДРПОУ 41661055), ТОВ «НАМТАР» (код ЄДРПОУ 38601730), ТОВ «ТРЕЙД ВІНД» (код ЄДРПОУ 37358046), ТОВ «ТД ЛАТІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41834952), ТОВ «ПЕСТ.ЮЕЙ» (код ЄДРПОУ 42259914) встановлено, що сума ймовірно незаконно сформованого ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39961753) податкового кредиту з податку на додану вартість за наслідками проведення господарських операцій протягом 2023 травень 2025 року становить 7 232 тис. грн.

Такожвстановлено,що натеперішний часзасновники тапосадові особиТОВ "ТОРГОВИЙДІМ "УКРАГРОЦЕНТР"(кодЄДРПОУ 39961753)продовжують укладатидоговори з«транзитними» підприємствамина постачаннятоварів,що непідтверджують іне розкриваютьсуть,внутрішню сторонугосподарських операцій,їх справжність,економічну вигоду(виправданість,ризик)і діловумету.

Старший детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про можливість розгляду справи без його участі, клопотання підтримав у повному обсязі, просив задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук проводитьсяз метоювиявлення тафіксації відомостейпро обставинивчинення кримінальногоправопорушення,відшукання знаряддякримінального правопорушенняабо майна,яке булоздобуте урезультаті йоговчинення,а такожвстановлення місцезнаходженнярозшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020100000000418 від 18.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості до ЄРДР внесені про те що, на території Полтавської області діє група осіб яка створила та супроводжує діяльність суб`єктів господарювання «транзитно-конвертаційної групи», які надають послуги по мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від спати податків підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39961753), шляхом проведення безтоварної операції та послуг по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД, що мають ознаки «транзитності».

Службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39961753) у період з 2023 по травень 2025, використовуючи реквізити транзитних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «ВУЛТЕКС-С» (код ЄДРПОУ 41661055), ТОВ «НАМТАР» (код ЄДРПОУ 38601730), ТОВ «ТРЕЙД ВІНД» (код ЄДРПОУ 37358046), ТОВ «ТД ЛАТІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 41834952), ТОВ «ПЕСТ.ЮЕЙ» (код ЄДРПОУ 42259914) та інші, сформувало безпідставний податковий кредит з податку на додану вартість.

Згідно довідки 20-ОПП (Заява про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність) встановлено, що місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39961753), є адреса: Харківська область, м. Лозова, вулиця Павлоградська, 82-к.

Відповідно до інформаційної довідки № 428743208 від27.05.2025з Державногореєстру речовихправ нанерухоме майнота Реєструправ власності нанерухоме майно,нежитлових будівельскладу зпідвалом,розташовані наземельній ділянці за адресою: Харківська область, м. Лозова, вулиця Павлоградська, 82-к, належить на праві власності ТОВ "КРЕДО-ЛОГІСТІК" (код ЄДРПОУ 38076228), розмір частки власності складає 1/1.

Отже, в матеріалах справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відшукання та вилучення вищевказаних документів є необхідною умовою для перевірки останніх на причетність до цього правопорушення. Вищевказані документи у подальшому можуть бути використані в якості доказів для забезпечення всебічного, повного, об`єктивного досудового розслідування та судового розгляду, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом.

Додані до клопотання докази в їх сукупності надають підстави вважати, що відшукання та вилучення вказаних документів мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та вони можуть перебувати у вказаних приміщеннях.

Окрім того, за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення документів, які мають значення для досудового розслідування.

Беручи до уваги, що існують достатні підстави вважати, що в приміщенні за адресою: Харківська область, м. Лозова, вулиця Павлоградська, 82-к, можуть бути документи, що можуть мати значення для повного та об`єктивного встановлення істини по справі, існує необхідність у проведенні санкціонованого обшуку з метою виявлення та вилучення вказаних документів.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи, що проведення обшуку не вимагає тривалої підготовки та дана слідча дія може бути здійснена в найкоротші строки, вважаю за необхідне встановити строк дії даної ухвали 30 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст.234 КПК України, -

ухвалив:

Надати дозвілна проведення обшуку нежитлових будівель складу з підвалом, розташовані на земельній ділянці за адресою: Харківська область, м. Лозова, вулиця Павлоградська, 82-к, належить на праві власності ТОВ "КРЕДО-ЛОГІСТІК" (код ЄДРПОУ 38076228), розмір частки власності складає 1/1, з метою відшукання та вилучення оригіналів документів ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ЄДРПОУ 39961753) по взаємовідносинах з ТОВ «ВУЛТЕКС-С» (код ЄДРПОУ 41661055), ТОВ «НАМТАР» (код ЄДРПОУ 38601730), ТОВ «ТРЕЙД ВІНД» (код ЄДРПОУ 37358046), ТОВ «ТД ЛАТІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 418349520), ТОВ «ПЕСТ.ЮЕЙ» (код ЄДРПОУ 42259914), та інші, за період з 01.01.2023 по дату ухвали, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, податкові/видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти звірок, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості, акти, звіти, складські документи, документи щодо залишків товарно-матеріальних цінностей та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, чорнову документацію, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вище перерахованих суб`єктів підприємницької діяльності, накази про призначення та звільнення директорів та головного бухгалтера підприємства, посадові інструкції, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, не обліковані грошові кошти, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток, інші фінансово-господарські документи, які використовувались задля вчинення вказаних кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Доручити проведення обшуку детективам Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області, які входять до групи детективів та/або прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №42020100000000418 від 18.09.2020.

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1