Постанова № 12697757, 31.08.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-732/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

31 августа 2010 года судья Железнодорожного районного суда г. Симферополя Автономной Республики Крым Слезко Т.В., рассмотрев представление следователя по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну и свидетельствующих об открытии и использовании банковских счетов ООО «Черноморская телерадиокомпания» (код 22322589),-

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением, согласованным заместителем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну и свидетельствующих об открытии и использовании банковских счетов ООО «Черноморская телерадиокомпания» (код 22322589).

Представление следователя мотивировано тем, что 19 мая 2010 года следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым возбуждено уголовное дело № 11008020003 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, по факту внесения ими заведомо ложных сведений в официальные документы, повлекшее тяжкие последствия по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины, в отношении директора ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 ОСОБА_4 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, в отношении ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 по признакам составов преступлений, предусмотренных ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины, по факту умышленного уклонения от уплаты налогов, которое повлекло непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах в отношении должностных лиц ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.

Как указано в представлении , в период 2007-2010 г.г. ОСОБА_5 по предварительному сговору с ОСОБА_6, ОСОБА_7 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в минимизации налоговых обязательств, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_5, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создал и приобрел ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на ОСОБА_7, ОСОБА_6 и иных «подставных» лиц, которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с текущих счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через текущие счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Используя реквизиты и банковские счета фиктивных предприятий, указанная группа лиц документально оформляла несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

Одним из предприятий, использующим в своей деятельности услуги данного «конвертационного» центра, было ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на умышленное уклонение от уплаты налогов, по предварительному сговору с указанной группой лиц, должностные лица ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589 в период времени с сентября 2007 года по январь 2010 года, якобы приобрели у ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «ТК Олимп Инвест 92» код 35941361, ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «ТК Укримпекс» код 36478194 товарно-материальных ценностей и услуг на общую сумму 6710 507 грн.

Фактически, указанный в первичных бухгалтерских документах товар и услуги ООО «Черноморская телерадиокомпания» от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «ТК Олимп Инвест 92», ООО «ТК «Сигма Груп», ООО «Крым-Партнер», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТК Укримпекс» не получало и данные операции носили бестоварный характер.

В дальнейшем, должностные лица ООО «Черноморская телерадиокомпания» в подтверждение якобы полученных ТМЦ и услуг от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «ТК Олимп Инвест 92», ООО «ТК «Сигма Груп», ООО «Крым-Партнер», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТК Укримпекс» осуществили оплату путем перечисления безналичных денежных средств на расчетные счета предприятий.

Проведенной внеплановой документальной проверкой установлено, что в результате умышленных действий должностных лиц ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589, по предварительному сговору с группой лиц, в состав которой входили: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, и др. направленных на уклонение от уплаты налогов, в бюджет государства не поступило налога на прибыль в сумме 1106250 грн. и налога на добавленную стоимость в сумме 1118417,83 грн., а всего в общей сумме 2224667,83 грн.

Также, в ходе проверки установлено, что для осуществления преступной деятельности, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах, должностными лицами ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589 использовался текущий счет № 260043002134, открытый в КРФ ОАО «Кредобанк» МФО № 324913.

Таким образом, исходя из предъявленных материалов, выемка документов, содержащих банковскую тайну имеет доказательственное значение в уголовном деле и необходима в целях наиболее всестороннего, объективного и полного исследования всех его обстоятельств.

Установить истину по делу без проведения указанных процессуальных действий, невозможно.

В соответствии со ст. 178 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л:

Предоставить филиалу КРФ ОАО «Кредобанк» МФО № 324913, расположенному по адресу: г. Симферополь, пр-кт Кирова, 19-А, разрешение на раскрытие информации относительно его клиента ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589, составляющую банковскую тайну, а именно:

- информации на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящего и выходящего остатков по счету на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) с 01.01.2007 г. по 01.08.2010 г., свидетельствующих об обороте денежных средств по счету № 260043002134 (по видам валют), принадлежащего ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589;

- информации, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанного счета;

- информации, которая содержится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, приказах о назначении должностных лиц ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589, а также информации, которая содержится в доверенностях, предоставленных в банк уполномоченными лицами предприятия;

- информации, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанный счет, а также информации, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанного счета предприятия;

- информации, которая содержится в расходных ордерах и корешках кассовых чеков о получении должностными лицами ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589 наличных денежных средств через кассу КРФ ОАО «Кредобанк» МФО № 324913, а также информации, которая содержится в соответствующих доверенностях на получение денежных средств со счета предприятия;

- информации, которая содержится в договорах и иных документах, на основании которых ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589 использовалась система удаленного доступа к счетам типа «Клиент-банк»;

- информации, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информации, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты.

Произвести в КРФ ОАО «Кредобанк» МФО № 324913, расположенному по адресу: г.Симферополь, пр-кт Кирова, 19-А, выемку документов ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589, содержащих вышеуказанную информацию и составляющих банковскую тайну.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья