Постанова № 12697754, 30.08.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело № 4-722/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

30 августа 2010 года судья Железнодорожного районного суда г. Симферополя Автономной Республики Крым Слезко Т.В., рассмотрев представление следователя по особо важным делам ОРУД СО НМ ГНА в АР Крым майора налоговой милиции Мяснянкина Ю.В. о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну и свидетельствующих об открытии и использовании банковских счетов гр. ОСОБА_3 (ИНН НОМЕР_1 г. Симферополь),-

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по особо важным делам СО НМ ГНА в АР Крым майор налоговой милиции Мяснянкин Ю.В. обратился в суд с представлением, согласованным заместителем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну и свидетельствующих об открытии и использовании банковских счетов гр. ОСОБА_3 (ИНН НОМЕР_1 г. Симферополь).

Представление следователя мотивировано тем, что в производстве ОРУД СО НМ ГНА в АР Крым находится уголовное дело №11008020005 по обвинению ОСОБА_5 в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины, ОСОБА_3 в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 УК Украины.

Как указано в представлении, директор ООО «Південь-Ресурси» (ЕГРПОУ 36540492) ОСОБА_5, совместно с учредителем ООО «Південь-Ресурси» ОСОБА_3, в г. Симферополе АР Крым в период времени с 01 июля 2009 года по 30 апреля 2010 года путем создания ряда субъектов предпринимательской деятельности с целью оформления бестоварных операций, приобретения заведомо недостоверных документов бухгалтерского и налогового учета предприятий и документального оформления бестоварных операций с целью незаконного формирования налогового кредита по НДС ООО «Південь-Ресурси», умышленно уклонились от уплаты в бюджет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость в сумме 3155402 грн. при следующих обстоятельствах:

01 июня 2009 года решением исполнительного комитета Симферопольского городского совета № 4055630 зарегистрировано предприятие общество с ограниченной ответственностью «Південь- Ресурси» (ЕГРПОУ 36540492) по юридическому адресу: АР Крым г. Симферополь ул. 60 лет Октября, 25, кв. 20.

09 июня 2009 года ГНИ в г. Симферополе предприятие зарегистрировано как плательщик НДС на общих основаниях (свидетельство плательщика НДС №100229777 от 09.06.2009 года). Учредителями предприятия являются гр. ОСОБА_5 и гр. ОСОБА_3. Должностным лицом, ответственными за ведение финансово хозяйственной деятельности предприятия с момента его государственной регистрации и по настоящее время является директор ООО «Південь-Ресурси» ОСОБА_5.

Далее, с целью уклонения от уплаты налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость, учредитель ООО «Південь- Ресурси» ОСОБА_3 совместно с директором ООО «Південь- Ресурси» ОСОБА_5 зарегистрировали ряд предприятий ООО «Регион Лидер Плюс» (ЕГРПОУ 36228731 г. Симферополь, директор и главный бухгалтер ОСОБА_3.), ООО «Агроолимп», (ЕГРПОУ-36692741, г. Симферополь, директор и бухгалтер ОСОБА_6), ООО «Самшит-опт», (ЕГРПОУ-36701187, г. Николаев, директор и бухгалтер ОСОБА_7), ЧП ОСОБА_8 (ИНН НОМЕР_2 г. Симферополь), ЧП ОСОБА_9 (ИНН НОМЕР_3 пгт. Нижнегорское), получили учредительные и регистрационные документы, печати и штампы указанных предприятий, открыли их банковские счета, что позволило полностью распоряжаться финансовохозяйственной и финансовой деятельностью созданных предприятий.

В период времени с 01 июля 2009 года по 30 апреля 2010 года учредитель ООО «Південь- Ресурси» ОСОБА_3 совместно с директором ООО «Південь-Ресурсы» ОСОБА_5 документально оформляли бестоварные операции о приобретении предприятием ТМЦ у созданных ими же предприятий. На основании оформленных бестоварных операций учредитель ООО «Південь-Ресурси» ОСОБА_3 совместно с директором ООО «Південь-Ресурси» ОСОБА_5 формировали налоговый кредит по НДС и валовые затраты предприятия.

С целью прикрытия своей незаконной деятельности по уклонению от уплаты налогов, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 в период времени с 01 июля 2009 года по 30 апреля 2010 года, приобретали у неустановленных лиц заведомо недостоверные документы бухгалтерского и налогового учета, свидетельствующие о приобретении ООО «Агроолимп», ООО «Самшит-опт», ООО «Регион Лидер Плюс» (ЕГРПОУ-3622831 г. Симферополь) ТМЦ у предприятий ООО «Самшит», (ЕГРПОУ-22435707 г. Николаев), ООО ТД «Интеркорн», (ЕГРПОУ-33781896 г. Киев), ООО «Дистрибком», (ЕГРПОУ-36317077 г. Николаев), ООО «Феранд», (ЕГРПОУ-33179776 г. Севастополь), ООО «Будмонтажтехнология»,(ЕГРПОУ-33530565 г. Симферополь), ООО «Органика», (ЕГРПОУ-31104672 г. Чортков), ООО «АВЕ-Протимил», (ЕГРПОУ-32037602 г. Вознесенск). Фактически никаких поставок предприятиями не осуществлялось, а суммы, согласно приобретенным документам, принимались к бухгалтерскому и налоговому учету ООО «Агроолимп», ООО «Самшит-опт», ООО «Регион Лидер Плюс» с целью незаконного формирования их налогового кредита по НДС и валовых расходов.

По мнению досудебного следствия, ОСОБА_5 и ОСОБА_3 умышленно уклонились от уплаты налогов в особо крупных размерах, то есть совершили преступления, предусмотренные ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 УК Украины.

По сведениям налоговой милиции, гр. ОСОБА_3. (ИНН НОМЕР_1 г. Симферополь), учредитель ООО «Південь- Ресурси» имеет счет № 26207901827615, в Крымском Филиале ЗАО ОТП Банк» г. Симферополь, МФО-300528 на который в период времени с 01 июня 2009 г по 16 июля 2010 года осуществлялось перечисление денежных средств денежных средств ООО «Південь-Ресурси» с целью их последующего списания в наличной форме и вывода из налогооблагаемой базы предприятия.

Таким образом, исходя из предъявленных материалов, выемка документов, содержащих банковскую тайну имеет доказательственное значение в уголовном деле и необходима в целях наиболее всестороннего, объективного и полного исследования всех его обстоятельств.

Установить истину по делу без проведения указанных процессуальных действий, невозможно.

В соответствии со ст. 178 УПК Украины, ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности»,-

П О С Т А Н О В И Л:

Провести выемку в Крымском Филиале ЗАО ОТП Банк» г. Симферополь, МФО-300528, документов, свидетельствующих об открытии и использовании счета используемого гражданином ОСОБА_3 (ИНН НОМЕР_1 г. Симферополь) учредителем ООО «Південь- Ресурси» № 26207901827615 а именно: карточек с образцами подписей должностных лиц предприятия, уставных и регистрационных документов, доверенностей, договоров на расчетно-кассовое обслуживание, приказов о назначении должностных лиц, платежных документов (приходных ордеров), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанный счет предприятия; платежных документов (платежных поручений), подтверждающих списание наличных денежных средств с вышеуказанного счета предпринимателя; информации о движении денежных средств по расчетному счету № 26207901827615 на бумажных и электронных носителях за период времени с 01 мая 2009 года по 16 августа 2010 года с указанием контрагентов, номеров их счетов и банковских данных, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья