Ухвала суду № 126577200, 14.03.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/8955/25

Провадження № 1-кс/761/6513/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №72024001520000022 від 19.09.2024 за ч.3 ст. 212 КК України,-, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , по кримінальному провадженню №72024001520000022 від 19.09.2024 за ч.3 ст. 212 КК України, звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України знаходиться кримінальне провадження за №72024001520000022 від 19.09.2024 за ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в порушення п.п.177.1, 177.2, 177.3 ст.177, п.167.1, ст.167, п.180.1 ст.180, п.181.1 ст.181, пп.а) п.193.1 ст. 193, пп.14.1.36 ст.14 Податкового кодексу України, ряд громадян України зокрема ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєструвавши за собою на праві приватної власності ряд земельних ділянок на території Київської області, проводили господарську діяльність, а саме операції щодо реалізації об`єктів нерухомості, на користь третіх осіб, в результаті здійснення яких не нараховано та не сплачено в повному обсязі податок на доходи фізичних осіб, податок на додану вартість та військовий збір в особливо великих розмірах.

Відповідно до Інформаційного документа за вих. №9.3/3.3.3/9434-24 від 26.11.2024 року у досліджуваному періоді ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (яка перебувала на спрощеній системі оподаткування з 01.01.2012) здійснила Державну реєстрацію прав на нерухоме майно - земельні ділянки загальною вартістю 41 008 948,63 грн (за цінами нерухомого майна, встановленими у договорі).

Шляхом співставлення цін, зазначених в договорах купівлі-продажу, та реальних ринкових цін, відповідно до яких розрахункова вартість реалізованих квартир/будинків становить 77 259 101 гривень.

Відповідно до Інформаційного документа за вих. №9.3/3.3.3/9434-24 від 26.11.2024 року, за умови виявлення та доведення здійснення операцій з реалізації нерухомості (будинків, земельних ділянок, квартир та таунхаусів) громадянкою України ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за ринковими цінами без декларування таких операцій в податковій та фінансовій звітності розрахункова сума заниженого доходу становитиме 77 259 101 гривень.

Враховуючи це розрахункова сума заниженого податку на доходи фізичних осіб від господарської діяльності ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ) становить 13 465 188 гривень.

Окрім цього, відповідно до Інформаційного документа за вих. №9.3/3.3.3/9434-24 від 26.11.2024 року за умови доведення що платник податків ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_1 ) здійснила перше постачання житла (об`єктів житлової нерухомості) та/або неподільного житлового об`єкта незавершеного будівництва/майбутнього об`єкта житлової нерухомості та отримала кошти на рахунки в банку та/або у касу та/або отримала інші види компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) ним товарів (послуг), розрахункова сума заниженого податку на додану вартість становитиме 15 250 080 гривень.

Загальна сума заниженого ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_1 , податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, а також військового збору становить 29 874 155 гривень.

В ході проведення аналізу інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта щодо ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_1 , встановлено, що частину правочинів щодо відчуження об`єктів нерухомого майна вчинено приватним нотаріусом ОСОБА_4 .

В органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх копій у приватного нотаріуса ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №72024001520000022 від 19.09.2024 за ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити.

Надати старшому детективу Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , детективам ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

рішення за індексним номером 75156937 від 20.09.2024, заяви до рішення за індексним номером 75156937;

рішення за індексним номером 74870416 від 03.09.2024, заяви до рішення за індексним номером 74870416;

рішення за індексним номером 64960082 від 28.09.2022, заяви до рішення за індексним номером 64960082;

договору купівлі-продажу за реєстровим номером 1057 від 28.09.2022;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень за індексним номером 74992710 від 11.09.2024, заяви до рішення за індексним номером 74992710;

договору дарування за реєстровим номером 2556 від 11.09.2024;

рішення за індексним номером 75156937 від 20.09.2024, заява до рішення за індексним номером 75156937;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень за індексним номером 64960082 від 28.09.2022, заява до рішення за індексним номером 64960082;

договору купівлі-продажу за реєстровим номером1056 від 28.09.2022;

рішення за індексним номером 42559025 від 15.08.2018, заяви до рішення за індексним номером 42559025;

рішення за індексним номером 46918871 від 17.05.2019, заяви до рішення за індексним номером 46918871;

договору купівлі-продажу за реєстровим номером 1101 від 17.05.2019;

рішення за індексним номером 42803744 від 03.09.2018, заяви до рішення за індексним номером 42803744;

рішення за індексним номером 42302278 від 30.07.2018, заяви до рішення за індексним номером 42302278;

рішення за індексним номером 42111459 від 18.07.2018, заяви до рішення за індексним номером 42111459;

договору купівлі-продажу за реєстровим номером 1998 від 03.09.2015;

рішення за індексним номером 42316775 від 31.07.2018, заяви до рішення за індексним номером 42316775;

рішення за індексним номером 46918972 від 17.05.2019, заяви до рішення за індексним номером 46918972;

договору купівлі-продажу за реєстровим номером 1102 від 17.05.2019;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень за індексним номером 46919074 від 17.05.2019, заяви до рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень за індексним номером 46919074;

договору купівлі-продажу за реєстровим номером1103 від 17.05.2019;

рішення за індексним номером 40909729 від 03.05.2018, заяви до рішення за індексним номером 40909729;

рішення за індексним номером 45971652 від 15.03.2019, заяви до рішення за індексним номером 45971652;

рішення за індексним номером 42231751 від 25.07.2018, заяви до рішення за індексним номером 42231751;

рішення за індексним номером 42208849 від 24.07.2018, заяви до рішення за індексним номером 42208849;

рішення за індексним номером 42233226 від 25.07.2018, заяви до рішення за індексним номером 42233226;

рішення за індексним номером 40661293 від 17.04.2018, заяви до рішення за індексним номером 40661293;

рішення за індексним номером 40910246 від 03.05.2018, заяви до рішення за індексним номером 40910246;

рішення за індексним номером 40653361 від 16.04.2018, заяви до рішення за індексним номером 40653361;

рішення за індексним номером 40653254 від 16.04.2018, заяви до рішення за індексним номером 40653254;

рішення за індексним номером 40653461 від 16.04.2018, заяви до рішення за індексним номером 40653461;

рішення за індексним номером 40040578 від 07.03.2018, заяви до рішення за індексним номером 40040578;

рішення за індексним номером 39920419 від 28.02.2018, заяви до рішення за індексним номером 39920419;

рішення за індексним номером 39900604 від 27.02.2018, заяви до рішення за індексним номером 39900604 від 27.02.2018;

договору купівлі-продажу за реєстровим номером 426 від 27.02.2018;

рішення за індексним номером 39900963 від 27.02.2018, заяви до рішення за індексним номером 39900963;

рішення за індексним номером 54792377 від 27.10.2020, заяви до рішення за індексним номером 54792377;

рішення за індексним номером 37205552 від 21.09.2017, заяви до рішення за індексним номером 37205552;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень (з відкриттям розділу) за індексним номером 36466395 від 04.08.2017, заяви до рішення за індексним номером 36466395;

рішення за індексним номером 36478726 від 04.08.2017, заяви до рішення за індексним номером 36478726;

рішення за індексним номером 36266515 від 22.07.2017, заяви до рішення за індексним номером 36266515;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень (з відкриттям розділу) за індексним номером 34889508 від 22.04.2017, заяви до рішення за індексним номером 34889508;

рішення за індексним номером 34890511 від 22.04.2017, заяви до рішення за індексним номером 34890511;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень (з відкриттям розділу), за індексним номером 34827881 від 19.04.2017, заяви до рішення за індексним номером 34827881;

рішення за індексним номером 34834465 від 19.04.2017, заяви до рішення за індексним номером 34834465;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень (з відкриттям розділу) за індексним номером 33416753 від 13.01.2017, заяви до рішення за індексним номером 33416753;

рішення за індексним номером 33421142 від 13.01.2017, заяви до рішення за індексним номером 33421142;

рішення за індексним номером 32699452 від 02.12.2016, заяви до рішення за індексним номером 32699452;

рішення за індексним номером 32644205 від 30.11.2016, заяви до рішення за індексним номером 32644205;

рішення за індексним номером 33407262 від 12.01.2017, заяви до рішення за індексним номером 33407262;

рішення за індексним номером 31450223 від 19.09.2016, заяви до рішення за індексним номером 31450223;

рішення за індексним номером 31475563 від 20.09.2016, заяви до рішення за індексним номером 31475563;

рішення за індексним номером 33510410 від 21.01.2017, заяви до рішення за індексним номером 33510410;

рішення за індексним номером 31496324 від 21.09.2016, заяви до рішення за індексним номером 31496324;

рішення за індексним номером 33249574 від 28.12.2016, заяви до рішення за індексним номером 33249574;

договору купівлі-продажу, земельної ділянки за реєстровим номером 1098 від 17.06.2014;

договору купівлі-продажу, земельної ділянки за реєстровим номером 1099 від 17.06.2014;

рішення за індексним номером 29797503 від 28.05.2016, заяви до рішення за індексним номером 29797503;

рішення за індексним номером 29797579 від 28.05.2016, заяви до рішення за індексним номером 29797579;

рішення за індексним номером 29383499 від 22.04.2016, заяви до рішення за індексним номером 29383499;

рішення за індексним номером 28603255 від 04.03.2016, заяви до рішення за індексним номером 28603255;

рішення за індексним номером 23380497 від 04.08.2015, заяви до рішення за індексним номером 23380497;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень (з відкриттям розділу) за індексним номером 15930105 від 19.09.2014, заяви до рішення за індексним номером 15930105;

рішення за індексним номером 15930884 від 19.09.2014, заяви до рішення за індексним номером 15930884;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень (з відкриттям розділу) за індексним номером 15928926 від 19.09.2014, заяви до рішення за індексним номером 15928926;

рішення за індексним номером 15930802 від 19.09.2014, заяви до рішення за індексним номером 15930802;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень (з відкриттям розділу) за індексним номером 15928926 від 19.09.2014, заяви до рішення за індексним номером 15928926;

рішення за індексним номером 15930802 від 19.09.2014, заяви до рішення за індексним номером 15930802;

рішення за індексним номером 24129000 від 03.09.2015, заяви до рішення за індексним номером 24129000;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень за індексним номером 13831461 від 17.06.2014, заяви до рішення за індексним номером 13831461;

договору купівлі-продажу за реєстровим номером 1098 від 17.06.2014;

рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень за індексним номером 13832363 від 17.06.2014, заяви до рішення за індексним номером 13832363;

договору купівлі-продажу за реєстровим номером1099 від 17.06.2014;

рішення за індексним номером 12973148 від 12.05.2014, заяви до рішення за індексним номером 12973148;

рішення за індексним номером 10055760 від 18.01.2014, заяви до рішення за індексним номером 10055760;

рішення за індексним номером 10212416 від 23.01.2014, заяви до рішення за індексним номером 10212416;

рішення за індексним номером 14049143 від 26.06.2014, заяви до рішення за індексним номером 14049143.

Приватному нотаріусу ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1