Ухвала суду № 126572136, 14.04.2025, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/4916/25

Провадження № 1-кс/161/1638/25

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 14 квітня 2025 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , представника власника майна ОСОБА_3 , прокурора відділу Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання директора ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» ОСОБА_6 про скасування арешту майна, -

В С Т А Н О В И В :

До Луцького міськрайонного суду Волинської області надійшло клопотання директора ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» ОСОБА_6 про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 20.06.2024 по справі № 161/11733/24 (провадження № 1-кс/161/3240/24) на банківський рахунок ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» (код 32262082) НОМЕР_1 .

Своє клопотання мотивує тим, що ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 20.06.2024 по справі № 161/11733/24 (провадження № 1-кс/161/3240/24) накладено арешт на банківський рахунок ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» (код 32262082) НОМЕР_1 .

Разом з цим, у кримінальному провадженні розслідується епізод, в якому фігурує ОСОБА_7 , який на момент накладення арешту на рахунок документально був одним з учасників ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ», хоча з лютого 2011 року він не приймає жодної фактичної участі у справах товариства.

Таким чином, накладення арешту на рахунок ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» було зумовлене не діями самого товариства чи його посадових осіб, а діями ОСОБА_7 , як фізичної особи.

Крім цього, на підставі договору купівлі-продажу корпоративних прав від 20.02.2025 ОСОБА_7 продав належну йому частку в статутному капіталі товариства іншій особі. Отже, з 21.02.2025 ОСОБА_7 більше не є учасником ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ», не має у власності частки у статутному капіталі, не має права на отримання доходів від товариства та частки у його майні при виході чи ліквідації. Відповідно, з огляду на відсутність будь-яких майнових зв?язків між ним та ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ», майно товариства не може надалі виступати об?єктом стягнення (спеціальної конфіскації, подальшого відшкодування збитків державі чи забезпечення можливих цивільних позовів) за наслідками дій ОСОБА_7 .

У доповнення до аргументів, викладених в клопотанні про скасування арешту майна, вказує, що арешт на рахунок ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» (код 32262082) накладено судом у зв?язку з розслідуванням ухилення рядом юридичних осіб від сплати податків, маскування ними фіктивних фінансово-господарських операцій та переведення безготівкових коштів в готівку («конвертацію») в період 2022-2024 років. Однак, починаючи з 2020 року ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» господарської діяльності не провадить, жодної реалізації товарів, робіт, послуг не здійснює, доходів від такої діяльності не отримує. По єдиному банківському рахунку, який залишився не закритим, руху коштів практично немає. Єдиний рух коштів, який відбувається по цьому рахунку, стосується отримання незначних сум позик на виплату заробітної плати директору та бухгалтеру підприємства, а також на оплату послуг користування програмним забезпеченням для її складання та подання, а також на підтримання дії електронних підписів та ключів, тобто для підтримання існування підприємства у «сплячому» режимі. Кошти останньої з отриманих позик є єдиними активами, якими володіє підприємство, оскільки діяльність не ведеться і потреби у них немає, а з врахуванням того, що основним видом діяльності підприємства в минулому було надання консалтингових послуг (інтелектуальна діяльність), то необхідності в значних активах не було і раніше. Таким чином, ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» жодним чином не міг бути задіяним у переведенні безготівкових коштів в готівку («конвертації»), здійсненні та маскуванні фіктивних фінансово-господарських операцій і відповідно в ухиленні від сплати податків. Кошти, що перебувають на рахунку ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ», не є власністю жодного з його учасників, відповідно вони не можуть бути ані доказом кримінального правопорушення, ані об`єктом спеціальної конфіскації, подальшого відшкодування збитків державі чи забезпечення можливих цивільних позовів.

За таких обставин, враховуючи наведене, а також, що існування арешту на рахунку ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» обмежує його економічні права (та відповідно економічні права його учасників) у безстроковій перспективі, оскільки уже не пов?язане з ОСОБА_7 та обставинами, які його стосуються, тому звернувся з вказаним клопотанням в якому просить скасувати арешт, накладений на рахунок UA303220010000026001000056360.

Представник власника майна ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з наведених в ньому підстав, просив його задовольнити.

В судовому засіданні прокурор відділу Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 щодо клопотання поклалася на розсуд суду, а детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Волинській області ОСОБА_5 щодо скасування арешту не заперечив.

Вислухавши думку учасників, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Так, згідно з ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Стаття 170 КПК України передбачає, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Частина 1 ст. 174 КПК України передбачає, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Статтями 7, 16КПК України встановлено, що однією із загальних засад кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.

Відповідно до ст. 1 Протоколу №1 до Конвенції прозахист правлюдини іосновоположних свобод кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Так, слідчим суддею встановлено, що ТУ БЕБ у Волинській області, за процесуального керівництва Волинської обласної прокуратури, здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023031150000009 від 04 серпня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В межах кримінального провадження №72023031150000009 від 04.08.2023 ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 20.06.2024 (справа № 161/11733/24, провадження № 1-кс/161/3240/24) накладено арешт на рахунки, в тому числі на рахунок ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» (код 32262082) НОМЕР_1 , відкритий у АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001, адреса: 04082, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19), шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках, окрім зупинення видаткових операцій, пов`язаних зі сплатою податків до бюджету, сплатою внесків до Пенсійного фонду та фонду соціального страхування, а також виплати заробітної плати.

30 вересня 2024 року прокурором прийнято рішення про виділення з кримінального провадження №72023031150000009 від 04.08.2023 матеріалів досудового розслідування в окреме кримінальне провадження за №72024031150000031 від 30.09.2024.

23 січня 2025 року прокурором прийнято рішення про виділення з кримінального провадження №720240311500000031 від 30.09.2024 матеріалів досудового розслідування в окреме кримінальне провадження №72025031150000001 від 23.01.2025.

Таким чином, матеріали досудового розслідування, в тому числі матеріали, що стосуються накладення арешту на рахунок ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» (код 32262082) НОМЕР_1 , відкритий у АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001, адреса: 04082, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19), виділені у кримінальне провадження №72025031150000001 від 23 січня 2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, досудове розслідування якого здійснюється ТУ БЕБ у Волинській області, за процесуального керівництва Волинської обласної прокуратури.

За таких обставин, в межах кримінального провадження №72025031150000001 від 23.01.2025 діє арешт, який ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 20.06.2024 (справа № 161/11733/24, провадження № 1-кс/161/3240/24) накладено на рахунок НОМЕР_1 , відкритий у АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001, адреса: 04082, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19).

Приймаючи рішення про арешт майна слідчий суддя виходив з того, що детективом в клопотанні наведені доводи, які свідчать про необхідність накладення арешту на вказане майно, для ефективного розслідування, недопущення зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна та в подальшому не сплати до бюджету грошових коштів у вигляді податку на прибуток.

При цьому, своє клопотання про арешт майна детектив мотивував тим, що невстановлені особи з використанням підконтрольних суб`єктів господарювання (перелік зазначено) та інших суб`єктів господарювання та благодійних організацій, задіяних у схемі мінімізації податкових зобов`язань, маскування фіктивних фінансово-господарських операцій та переведення безготівкових коштів в готівку («конвертацію»), в період 2022-2023 років та на даний час, шляхом внесення до податкової та фінансової звітності підприємств та організацій завідомо неправдивих відомостей, а саме не відображення реального обсягу здійснених фінансово-господарських операцій з постачання товарів, робіт (послуг), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 7,42 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великому розмірі.

В свою чергу, з доданої до клопотання копії договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі (корпоративних прав) ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» від 20.02.2025 вбачається, що ОСОБА_8 продав ОСОБА_6 належну йому частку в статутному капіталі Товариства в розмірі 39% статутного капіталу Товариства за ціною 45 435,00 грн.

Наряду звказаним,слід зазначити,що детективом та прокурором не надано доказів причетності ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» до подій, які є предметом досудового розслідування кримінального провадження №72025031150000001 від 23.01.2025, а посадовим особам вказаного товариства про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень не повідомлялося.

Крім цього, протягом досудового розслідування також не встановлено, що вказане майно є таким, що набуте внаслідок вчинення кримінального правопорушення, оскільки доказів, що б підтверджували такі обставини не надано і клопотань про долучення доказів на підтвердження таких обставин не заявлялося.

Отже, детективом та прокурором в судовому засіданні не надано жодних доказів, що вказують про прямий або опосередкований зв`язок ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» з можливим вчиненням кримінального правопорушення, яке є предметом досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, не доведено необхідності арешту та його значення для досудового розслідування, а також не вказано, які слідчі дії можуть бути проведенні в ході даного кримінального провадження, для проведення яких вищевказаний арешт є необхідним, і чому вони не проведені з 20.06.2024 по даний час.

Відтак, на переконання слідчого судді, подальше застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт рахунку ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ», не виправдовує завдання кримінального провадження та співмірності втручання у право власності.

Відповідно до ч. 1 ст.321ЦК України право власності є непорушним.

Стаття 41 Конституції України передбачає, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю. Ніхто не може бути протиправно позбавлений своєї власності.

Таким чином, враховуючи викладене, а також, що однією із засад кримінального провадження є принцип змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими КПК України, зважаючи, що ОСОБА_7 продав належну йому частку у статутному капіталі Товариства, досудове розслідування здійснюється протягом тривалого часу, а сторона обвинувачення не представила слідчому судді належних доказів для безспірного висновку щодо необхідності продовження дії даного заходу забезпечення кримінального провадження, з огляду на принцип диспозитивності, відповідно до якого сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про відсутність обставин, які б виправдовували подальший арешт рахунку ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ», у зв`язку з чим вважає за доцільне скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 20.06.2024 (справа № 161/11733/24, провадження № 1-кс/161/3240/24), який на даний час діє в межах кримінального провадження №72025031150000001 від 23 січня 2025 року, в частині накладення арешту на рахунок НОМЕР_1 , відкритий у АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001, адреса: 04082, м. Київ, вул. Автозаводська, 54/19), оскільки підстави для подальшого застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження відсутні.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання директора ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» ОСОБА_6 про скасування арешту майна слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 170, 174, 309, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання представника директора ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ» ОСОБА_6 про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 20.06.2024 (справа № 161/11733/24, провадження № 1-кс/161/3240/24) задовольнити.

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 20.06.2024 (справа № 161/11733/24, провадження № 1-кс/161/3240/24), в частині накладення арешту на рахунок ТзОВ «УКРКОНСАЛТИНГ»(код32262082) НОМЕР_1 ,відкритий уАТ «УНІВЕРСАЛБАНК» (МФО322001,адреса:04082,м.Київ,вул.Автозаводська,54/19) скасувати.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1