Ухвала суду № 126537620, 09.04.2025, Київський районний суд м. Одеси

Справа № 947/9242/25

Провадження № 1-кс/947/5063/25

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.04.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке було погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні №72024161200000004 від 31.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання сторони обвинувачення про надання дозволу на проведення обшуку, з якого вбачається, що Підрозділом детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024161200000004 від 31.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту від 16.10.2023 №28060/15-32-07-02-16 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ханбер» (код ЄДРПОУ 33311711) за період з 01.01.2020 по 31.07.2023 з дотримання вимог податкового, валютного, іншого законодавства та з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, перевіркою встановлено порушення ТОВ "ХАНБЕР" п.2 ст.3, п.1 ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 №996-XIV (із змінами та доповненнями), п.2.1, п.2.4, п.2.15, п.2.16 ст.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 червня 1995 за №168/704, п.44.1, 44.2, 44.3 ст.44, п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями), п.п.5, 6, 7, п.п. 9.4 п.9, п.10 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 16 "Витрати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 грудня 1999 N318 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 січня 2000 за N 27/4248 (із змінами та доповненнями) встановлено завищення від`ємного значення об`єкта оподаткування з податку на прибуток за 1 квартал 2022 року на суму 5815458 грн., у тому числі: 2020 рік -4125000 грн.,в т.ч.: Півріччя 2020 -4125000 грн., 3 квартали 2020 -4125000 грн., 2021 рік - 5797258 грн., 1 квартал 2022 року -5815458 грн.

Крім того, встановлено порушення п.п.14.1.71, 14.1.219 пункту 14.1 статті 14, п. 44.1 ст. 44, п.п.188.1 п. 188 статті 188, п.198.1 п.198.2 п.198.3 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, п.1.2 ст.1, п.2.1, п.2.15 та п.2.16 ст.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.95р. №88 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 05.06.95р. за № 168/704, ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» ТОВ "ХАНБЕР" по взаємовідносинам з ТОВ «Будівельні Індустрії Плюс» (код ЄДРПОУ 36552267), ТОВ «Промислово-Будівельна Група «Еталон Буд» (код ЄДРПОУ 41110279), ТОВ «Альтокорк» (код ЄДРПОУ 37812440), ТОВ «БК Лівий Берег» (код ЄДРПОУ 43877998) занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету (ряд.18 Декларації) у загальній сумі - 8 133 523 грн.

Органом досудового розслідування встановлено, що у офісних, інших приміщеннях за адресою: м. Одеса, вулиця Філатова академіка, будинок 2, корп. 2 здійснюється діяльність з продажу нерухомого майна ЖК «Дербі» та ЖК «Манхеттен», а також зберігаються документи щодо будівництва та прийняття в експлуатацію ЖК «Манхеттен», у будівництві якого також приймали участь ТОВ «Будівельні Індустрії Плюс», ТОВ «БК Аккерман», ТОВ «Спецбудмонтаж-777», ТОВ «Альтокорк».

Приміщення, розташовані за вищевказаною адресою, відповідно наявних у кримінальному провадженні відомостей, можуть використовуватись ТОВ «Ханбер» (код ЄДРПОУ 33311711) та пов`язаними з ним підприємствами: ТОВ «Ханбер Трейд» (код ЄДРПОУ 35118558), ОК «Манхеттен» (код ЄДРПОУ 44200050), а також особами, які здійснюють продаж нерухомого майна, збудованого ТОВ «Ханбер», для здійснення господарської діяльності та зберігання первинної фінансово-господарської документації. У Державному реєстрі речових прав відомості щодо власників офісних, інших нежитлових приміщень за вказаною адресою відсутні.

З врахуванням викладеного, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у приміщеннях за вказаною адресою можуть знаходитися документи та відомості щодо первинного бухгалтерського обліку та податкової звітності, договори щодо придбання та реалізації товарів, робіт (послуг), електронні інформаційні системи, комп`ютерні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку, інші електронні носії інформації, які є знаряддям вчинення злочину, використовуються у злочинній діяльності, зберегли в собі інформацію про вчинене кримінальне правопорушення, інші предмети та документи, які зберегли сліди злочину та можуть бути використані як доказ факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, які встановлюються під час розслідування кримінального провадження, а також можуть бути засобом для розкриття кримінального правопорушення і встановлення винних (причетних до злочину) осіб.

Також за вказаною адресою можуть зберігатись не обліковані згідно чинного законодавства грошові кошти, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав у повному обсязі, клопотання просив задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши детектива в судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст.41 Конституції України право приватної власності є непорушним.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

Згідно ст.2 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», рішення ЄСПЛ є обов`язковими для виконання Україною відповідно до ст.46 Конвенції.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово зазначав, що аби не суперечити ст.8 Конвенції, втручання у приватне життя повинно здійснюватися «згідно із законом», мати легітимну мету та бути необхідним у демократичному суспільстві для досягнення цієї мети (рішення у справі «Кривіцька та Кривіцький проти України», п.42; «Шалімов проти України», п.84; «Кузнецов проти України», п.134).

У рішенні «Michaud v. France», п.94-1175, ЄСПЛ вказав, що вираз «передбачене законом» вимагає насамперед, щоб втручання ґрунтувалося на внутрішньому праві.

Згідно рішення «S. and Marper v. the UK», п.101, втручання буде таким, що є «необхідним у демократичному суспільстві», якщо воно відповідає вимогам «нагальної суспільної необхідності», зокрема є пропорційним його «законній меті», і якщо причини, наведені національними властями в його виправдання, є «суттєвими і достатніми».

Відповідно до рішення ЄСПЛ у справі «Геращенко проти України», п. 132, для винесення постанови про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи суди відповідно до законодавства повинні переконатися в тому, що існують достатні підстави вважати, що розшукувані предмети знаходяться там».

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках даного кримінального провадження кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, зокрема: рапортом старшого детектива Територіального управління БЕБ в Одеській області; актом №28060/15-32-07-02-16 від 16.10.2023; актом про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «ХАНБЕР»; протоколом огляду, та іншими долученими до клопотання матеріалами.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що у офісних, інших приміщеннях за адресою: м. Одеса, вулиця Філатова академіка, будинок 2, корп. 2 здійснюється діяльність з продажу нерухомого майна ЖК «Дербі» та ЖК «Манхеттен», а також зберігаються документи щодо будівництва та прийняття в експлуатацію ЖК «Манхеттен», у будівництві якого також приймали участь ТОВ «Будівельні Індустрії Плюс», ТОВ «БК Аккерман», ТОВ «Спецбудмонтаж-777», ТОВ «Альтокорк».

Як вбачається з клопотання про проведення обшуку, за фактичними обставинами означеного кримінального провадження, у сторони обвинувачення є достатньо підстав вважати, що в офісних та інших приміщеннях за адресою: м. Одеса, вулиця Філатова академіка, будинок 2, корп. 2 можуть зберігатися речі та документи, які зможуть підтвердити або спростувати причетність вищевказаних осіб до скоєння кримінально-протиправних дій в рамках означеного кримінального провадження.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що в результаті надання дозволу на проведення обшуку може бути досягнуто мету проведення такої слідчої (розшукової) дії, оскільки за вказаною адресою можуть зберігатися речі і документи, які можуть містити інформацію щодо злочинної діяльності, пов`язаної із ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів).

Крім того, враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та його специфіку, слідчий суддя вважає, що обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі речі та документи викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб.

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, так як в результаті проведення обшуку можуть бути виявленні та вилученні речі та документи, які будуть використані як докази в рамках кримінального провадження на підтвердження факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а також осіб, які можуть бути причетними до їх вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке було погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні №72024161200000004 від 31.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл детективам, які входять до складу групи детективів у кримінальному провадженні №72024161200000004 від 31.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення:

1. Копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб ТОВ «Ханбер» (код ЄДРПОУ 33311711), ТОВ «Будівельні Індустрії Плюс» (код ЄДРПОУ 36552267), ТОВ «Промислово-Будівельна Група «Еталон Буд» (код ЄДРПОУ 41110279), ТОВ «Альтокорк» (код ЄДРПОУ 37812440), ТОВ «БК Лівий Берег» (код ЄДРПОУ 43877998) та інших пов`язанихсуб'єктів господарської діяльності;

2. Первинних фінансово-господарських документів які містять реквізити ТОВ «Ханбер» (код ЄДРПОУ 33311711), ТОВ «Будівельні Індустрії Плюс» (код ЄДРПОУ 36552267), ТОВ «Промислово-Будівельна Група «Еталон Буд» (код ЄДРПОУ 41110279), ТОВ «Альтокорк» (код ЄДРПОУ 37812440), ТОВ «БК Лівий Берег» (код ЄДРПОУ 43877998) та іншихпов`язанихсуб'єктів господарської діяльності, в т.ч. документів бухгалтерського обліку та податкової звітності, договорів щодо придбання та реалізації товарів, робіт (послуг), відомостей про обліковування залишків товарно-матеріальних цінностей, не відображених у бухгалтерському обліку та податковій звітності товарно-матеріальний-цінностей, інших документів щодо фінансово-господарської діяльності;

3. Не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та ін.;

4. Чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі;

5. Іншої документації (у тому числі в електронному вигляді), чорнових записів, записних книжок, технічних засобів, у тому числі мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, яка містить у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1