Ухвала суду № 126504747, 25.02.2025, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54607, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/8252/24

н\п 1-кс/490/1024/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 лютого 2025 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_5 про зміну запобіжного заходу відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, уродженки м. Миколаїв, з вищою освітою, не заміжньої, маючої на утриманні неповнолітню дитину інваліда 2009 р.н., раніше не судимої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 ,

яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Адвокат ОСОБА_5 в інтересах підозрюваної у кримінальному провадженні №22024150000000163 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з клопотанням про зміну запобіжного заходу у вигляді застави щодо підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 на запобіжний захід у вигляді домашнього арешту у нічний час або зменшення розміру застави.

В обґрунтування клопотання вказав, що у ході судового засідання з розгляду обрання ОСОБА_4 запобіжного заходу у вигляді застави слідчим суддею не розглядалися обставини, а саме:

1. Обставини щодо майнового стану - довідки Пенсійного фонду України за формою ОК-5 та ОК-7 від 19.02.2025 року, які підтверджують відсутність у підозрюваної ОСОБА_4 фінансової спроможності сплатити внести заставу у сумі 3 000 000,00 грн. Така сума застави для неї об?єктивно непомірною.

2. Обставини щодо сімейного стану, які характеризують сталість соціальних зв?язків підозрюваною - наявність на утриманні ОСОБА_6 неповнолітньої дитини-інваліда, яка потребує постійного стороннього догляду. Наявність у ОСОБА_4 батька похилого віку. ОСОБА_7 виховує доньку-інваліда одноособово. ОСОБА_4 є єдиною особою, яка отримує соціальну допомогу для доньки-інваліда. Вказані обставина не розглядалася слідчим суддею при обранні запобіжного заходу, оскільки про ці обставини не зазначено в ухвалі від 31.01.2025 року.

???3. Неможливість розпорядитися майном задля отримання коштів з метою внесення застави, що підтверджується копію ухвали слідчого судді від 23.01.2025 року, якою накладено арешт на майно, належне підозрюваній ОСОБА_4

???4. ОСОБА_4 здала свої закордонні паспорти на зберігання до державної установи, чим нівельовано ризик покинути межі України і таким чином переховуватись від слідства.

Підозрювана ОСОБА_4 та її захисник ОСОБА_5 клопотання підтримали та просили задовольнити. Вказали, що в ході обрання запобіжного заходи досліджувалася інформація щодо майна підозрюваної отримана з Національного Агенства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, яка не відповідає дійсності, на даний час надано довідки Пенсійного фонду України за формою ОК-5 та ОК-7 від 19.02.2025 року, які підтверджують відсутність у підозрюваної ОСОБА_4 фінансової спроможності сплатити внести заставу у сумі 3 000 000,00 грн. Також слідчому судді при обранні запобіжного заходу не надавалися документи, що підтверджують статус дитини-інваліда ОСОБА_4 .

Прокурор в судовому засіданні просив залишити вказане клопотання без розгляду, однак якщо суд прийме рішення про розгляд в загальному порядку то не заперечує проти задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 201 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, до якого застосовано запобіжний захід, його захисник, має право подати до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в кримінальних провадженнях щодо злочинів, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - до Вищого антикорупційного суду, клопотання про зміну запобіжного заходу, в тому числі про скасування чи зміну додаткових обов`язків, передбачених частиною п`ятою статті 194 цього Кодексу та покладених на нього слідчим суддею, судом, чи про зміну способу їх виконання.

З урахуванням положень ч. 4 ст. 201 КПК щодо розгляду слідчим суддею клопотання про зміну запобіжного заходу згідно з правилами, передбаченими для розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу, слідчий суддя повинен встановити наявність обставин, передбачених ч. 1 ст. 194 КПК України.

Згідно ч. 5 ст. 201 КПК України, слідчий суддя, суд має право залишити без розгляду клопотання про зміну запобіжного заходу, подане раніше тридцяти днів з дня постановлення попередньої ухвали про застосування, зміну або відмову у зміні запобіжного заходу, якщо у ньому не зазначені нові обставини, які не розглядалися слідчим суддею, судом.

Тобто, з вказаних норм випливає, що зміна запобіжного заходу щодо підозрюваного допускається за наявності на те підстав, а саме наявності нових обставин, які не розглядалися слідчим суддею під час обрання запобіжного заходу.

Відповідно до ч. 1 ст. 194 КПК України, під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Як було встановлено, 02.07.2024 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження №22024150000000163 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група мешканців Миколаївської області, серед яких ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та інші, організували очолили та реалізували протиправну схему легалізації незаконно отриманих різних груп сільськогосподарських культур, шляхом їх придбання без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності та подальшого експорту за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності» без повернення отриманої таким чином валютної виручки в Україну, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків в особливо-великому розмірі.

Так, у невстановлений в ході досудового розслідування час, але не пізніше 04.07.2023, більш точної дати в ході проведення досудового розслідування на теперішній час не встановлено, ОСОБА_8 , будучи обізнаною про порядок проведення операцій з продажу на експорт сільськогосподарської продукції та сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку до Державного бюджету України, розробила протиправний механізм, направлений на ухилення від сплати податку на прибуток під час реалізації такої продукції на експорт на адресу підприємств нерезидентів, в якому вона являється керівником та власником - Іnnovation Group LTD, та афілейованих до неї компаній, а саме: Bulgaria Grain EOOD директором та власником якої являється чоловік ОСОБА_8 ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та Hill Valley S.R.O.

Маючи вищевказані підприємства в своєму безпосередньому розпорядженні та сталі зв`язки пов`язані з експортом сільськогосподарської продукції ОСОБА_8 , володіючи якостями лідера та організаторськими здібностями розуміючи, що для досягнення злочинного умислу у вигляді отримання прибутку та в подальшому несплати податку, необхідно діяти у різних регіонах держави, та те, що вона одноособово не зможе реалізувати злочинний намір, залучила до вчинення вищевказаного злочину ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , яким повідомила детальний план спільної злочинної діяльності, розподілила відведені ролі та функції кожного учасника, направлені на успішне його виконання та досягнення злочинної мети, а також загальні правила поведінки та обумовленої конспірації.

Поклавши на себе функції організатора вищевказаної злочинної схеми, та визначивши вчинення злочину як основне джерело здобуття коштів, діючи з корисливих мотивів, ОСОБА_8 , розуміючи що вона одноосібно забезпечити не зможе функціонування злочинного плану, залучила вищевказаних осіб до злочинної діяльності визначила спосіб реалізації вказаного злочину, визначивши собі такі функції та обов`язки:

- особистий підбір з числа знайомих та осіб, які мають досвід пов`язаний зі збутом сільськогосподарської продукції учасників злочинної схеми, при цьому створивши її стійкість, керованість та тривалість, використовуючи для підбору кандидатів їх особисті якості схильність до вчинення корисливих злочинів, умови та спосіб їх життя, фізичний стан, зв`язки, здатність до підпорядкування,

- встановлення між учасниками злочинної схеми чітких правил поведінки та конспірації, які забезпечували міцні внутрішні зв`язки між всіма залученими особами, у разі необхідності учасники замінювали однин одного, а також для вчинення окремих протиправних діянь, залучали осіб, які не були обізнані з її існуванням та не розуміли того факту, що своїми діями забезпечують функціонування схеми та вчиняють кримінальні правопорушення;

- надання згоди на придбання та використання конкретних фіктивних (які фактично не займаються господарською діяльністю) підприємств, які б не підпадали під категорію ризиковості в системі ДПС України;

- визначення осіб, які формально займатимуть посади директорів, головних бухгалтерів, власників вищевказаних фіктивних підприємств;

- визначення конкретної особи, з кола співучасників, для одержання довіреностей від імені формальних керівників фіктивного підприємства на здійснення представництва з метою досягнення злочинної мети;

- забезпечення стабільності, безпеки функціонування та конспірації, тобто ефективної протидії факторам, що можуть їх дезорганізувати та викрити, що виражалось в наданні інформаційного матеріалу і інструкцій з організації злочинної діяльності, а так само суворе керівництво діями особами залученими до злочинної діяльності, що координувалось за допомогою текстових повідомлень в програмі обміну повідомленнями «Viber», «Whatsapp», «Telegram»;

- керування та адміністрування закритими групами в програмі обміну повідомленнями «Telegram», в яких надавалась інформація стосовно цін, способу оплати та отримувача коштів, місць навантаження, доставки сільськогосподарської продукції;

- визначення виду та ціни сільськогосподарської продукції, яку необхідно придбати для експорту, контроль за дотриманням умов її придбання та вартості, способу її легалізації як законно придбаної;

- документальне оформлення експорту сільськогосподарської продукції з використанням підконтрольних їй покупців нерезидентів, а саме - Іnnovation Group LTD (8125, Burgas, district Banevo, str. Rila 14), Bulgaria Grain EOOD (Bistrishko shoes street 1 B, fl. 3, Sofia, Bulgaria) та Hill Valley S.R.O. (Prazskeno, 604/22, Hlubocepy, 152 00 Prague, 5 Czech Respublic), підписання зовнішньоекономічних договорів;

- умисне невиконання умов зовнішньоекономічних договорів по експорту сільськогосподарської продукції в частині оплати за експортовану продукцію на рахунки підконтрольних підприємств експортерів;

- організацію безперебійного функціонування каналу постачання сільськогосподарської продукції через державний кордон України, її накопичення в портах України, завантаження на судна та автомобілі, проведення необхідних експертних досліджень, одержання необхідних дозволів на вивіз;

- контроль оплати між постачальниками та отримувачами сільськогосподарської продукції;

- збут сільськогосподарської продукції компаніями Іnnovation Group LTD (8125, Burgas, district Banevo, str. Rila 14), Bulgaria Grain EOOD (Bistrishko shoes street 1 B, fl. 3, Sofia, Bulgaria) та Hill Valley S.R.O. (Prazskeno, 604/22, Hlubocepy, 152 00 Prague, 5 Czech Respublic) після отримання її поза державним кордоном України;

- прийняття рішення про придбання матеріальних активів, необхідних для здійснення злочинної діяльності, розподіл доходів, отриманих від протиправної діяльності;

- прийняття рішення та організація перереєстрації фіктивного підприємства експортера на нового керівника та засновника, після реалізації злочинної схеми.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , як активний учасник злочинної схеми у відповідності до відведених їй організатором ОСОБА_8 функцій пособника, забезпечувала виконання покладених на неї наступних обов`язків:

- пошук організації придбання фіктивних (які фактично не займаються господарською діяльністю) підприємств, які б не підпадали під категорію ризиковості в системі ДПС України;

- пошук осіб, які займатимуть посади формальних директорів, головних бухгалтерів, власників вищевказаних фіктивних підприємств,

- оформлення та використання довіреностей від імені формальних керівників (власників) фіктивного підприємства на здійснення представництва з метою досягнення злочинної мети;

- перереєстрація придбаних підприємств в ЄДР на інших осіб, іншу місцевість, в тому числі зміну юридичної адреси, зміна класифікації виду економічної діяльності (КВЕД), зміна назви юридичної особи, тощо;

- безпосереднє ведення бухгалтерського та податкового обліку фіктивних підприємств та інших, підконтрольних злочинній групі підприємств, подання податкової звітності, керування банківськими рахунками, супровід оформлення митних документів під час експортних операцій.

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , як активний учасник злочинної схеми у відповідності до відведених йому організатором ОСОБА_8 функцій пособника, забезпечував виконання покладених на нього наступних обов`язків:

- відкриття банківського рахунку ТОВ «Грінтекса» (ЄДРПОУ 43519092), які відповідно до злочинного плану мали використовуватись як рахунки для здійснення транзакцій, оформлення електронних ключів дистанційного доступу до банківських послуг та подачі звітності до контролюючих та митних органів, передача їх учасникам злочинної групи;

- підписання документів з реквізитами ТОВ «Грінтекса» (ЄДРПОУ 43519092), необхідних для здійснення експорту сільськогосподарської продукції.

04.07.2023 ОСОБА_4 , з метою досягнення спільного злочинного умислу, направленого на ухилення від сплати податків, відповідно до покладених на нею ОСОБА_8 функцій та обов`язків, в тому числі з пошуку фіктивних підприємств, які задовольняють критеріям експортерів сільськогосподарської продукції та не мають ознаки ризикових, надала ОСОБА_8 перелік підприємств серед яких знаходилось ТОВ «Грінтекса» (ЄДРПОУ 43519092), які можливо використати у злочинній діяльності, а саме для проведення операцій з експорту сільськогосподарської продукції, неповернення валютної виручки від продажу даної продукції та ухилення від сплати податків.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Грінтекса», код - ЄДРПОУ 43519092, створено на підставі рішення № 1 від 20 липня 2021 року ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , юридична адреса товариства на момент створення: 54001, Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Адміральська, буд. 12/1.

ОСОБА_8 , виконуючи роль організатора, з метою реалізації спільного злочинного плану, направленого на ухилення від сплати податків, з наданого їй ОСОБА_4 переліку підприємств, затвердила 04.07.2023 ТОВ «Грінтекса» (ЄДРПОУ 43519092) та її формального керівника та засновника ОСОБА_10 , як юридичну та фізичну особу, яка буде використовуватись у злочинній діяльності, як підприємство експортер сільськогосподарської продукції, залучила ОСОБА_10 до протиправної діяльності, повідомила йому про схему ухилення від сплати податків, розподіл ролей учасників злочинною групи, засоби конспірації та механізм приховання слідів вчинення кримінального правопорушення, шляхом переоформлення підприємства в подальшому на іншу підставну особу.

ОСОБА_10 , надавши добровільну згоду на спільне вчинення злочину, виконуючи відведену йому роль посібника, 07.07.2024 видав довіреність № 4101 посвідчену приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_12 , якою уповноважив ОСОБА_4 , представляти його інтереси, як учасника ТОВ «Грінтекса», яким він на той момент ще не перебував.

У відповідності з Актом приймання передачі частки у статутному капіталі від 10.07.2023 фізична особа ОСОБА_11 (сторона № 1) на підставі договору купівлі продажу корпоративних прав на частку в ТОВ «Грінтекса» від 10.07.2023 передає 100% своєї частки в статутному капіталі ТОВ - фізичній особі ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (сторона № 2), а останній приймає вищевказану частку.

ОСОБА_4 , діючи 10.07.2023 на підставі вищевказаної довіреності, з метою повноцінного контролю над його господарською діяльністю як з боку ОСОБА_8 так і інших учасників злочинної групи, підписала рішення № 2 «Учасника (власника) ТОВ «Грінтекса» на підставі якого звільнено ОСОБА_11 з посади директора та призначено на посаду директора з 12.07.2024 з правом діяти без довіреності від імені Товариства, з правом відкриття рахунків та першого підпису в установах банків ОСОБА_10 , при цьому змінено юридичну адресу на: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Набережна, буд. 7-А.

Одночасно з цим, з метою відображення своєї діяльності як законної, ОСОБА_4 розуміючи те, що для здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за митну територію України необхідно аби ТОВ «Грінтекса» мало певну діючу класифікацію виду економічної діяльності (КВЕД), на підставі довіреності від імені ОСОБА_10 змінила КВЕД з 46.19 діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту на 46.21 оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

Таким чином, засновником та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «Грінтекса» з 10.07.2023, головним бухгалтером з 11.07.2023 та керівником з 12.07.2023 став ОСОБА_10 .

В подальшому, на виконання спільного злочинного наміру, спрямованого на умисне ухилення від сплати податків, у період часу з серпня по грудень 2023 року, більш точний час слідством не встановлений, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 та ОСОБА_10 , перебуваючи у невстановленому слідством місці, ігноруючи як вимоги нормативних актів, що визначають порядок ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності, так і свої обов`язки службової особи, усвідомлюючи протиправність своїх дій та покладений на ОСОБА_10 обов`язок дотримання встановленого законом порядку нарахування та сплати податків, зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями, ст. 3, 9 Закону України від 16 липня 1999 року №995-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 3.2 ст. 3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 № 433, п. 2.1 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року № 88 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 05 червня 1995 року за № 168/704, п. 7, п. 8 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 1999 року № 290 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 14.12.1999 р. за № 860/4153, приховали об`єкт оподаткування податку на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2023 рік, а саме Податкову декларацію з податку на прибуток за 2023 рік, що в свою чергу завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами під час здійснення операції з вивезення товарів за межі митної території України в період з серпня 2023 року по грудень 2023 рік.

Зокрема, встановлено, що ТОВ "Грінтекса" за керівництва ОСОБА_10 у вищевказаний період оформило 9 митних декларацій на експорт сільськогосподарської продукції у загальній кількості 20 360 640 кг., вартістю 264 003 638, 98 грн., тобто експортовано:

- пшеницю 1-го, 2-го, 3-го, 4-го класу, українського походження, врожаю 2022/2023 року, вагою 477 710 кг на суму 2 882 415,67 грн.,

- насіння сої українського походження врожаю 2022/2023 року, вагою 19 882 930 кг на суму 261 121 223,67 грн.

В свою чергу ОСОБА_8 , виконуючи відведену їй роль, в період часу з серпня 2023 року по теперішній час не здійснила оплату на рахунок ТОВ «Грінтекса» за отриману підконтрольними їй підприємствами нерезидентами Іnnovation Group LTD, Bulgaria Grain EOOD, та Hill Valley S.R.O. сільськогосподарську продукцію вартістю 264 003 638, 98 грн., що призвело до неповернення валютної виручки на рахунок ТОВ «Грінтекса».

При цьому, документально підтверджені витрати, пов`язані з господарською діяльністю, за серпень грудень 2023 року за даними податкових та банківських документів ТОВ «Грінтекса», складають лише 52 674 166,02 грн. (митне оформлення декларацій на експорт, придбання насіння сільськогосподарської продукції, оплата за перевезення продукції, зарплати, нарахований ЄСВ, тощо).

Відповідно до вимог ПКУ, фінансовий результат (об`єкт оподаткування податку на прибуток) ТОВ «Грінтекса» від експортних операцій в період часу з серпня по грудень 2023 року складав 211 329 472,96 грн. (264 003 638,98 грн. - 52 674 166,02 грн.), відомості про який згідно положень підпункту 49.18.6 п.49.18 ст.49 ПКУ повинен був у вигляді Декларації на прибуток за 2023 рік податись за базовий звітний (податковий) період до 01.03.2024, що ОСОБА_10 , та іншими учасниками злочинної групи не було здійснено, а на виконання заздалегідь розробленого плану виконані наступні дії для укриття слідів злочину:

- 12.01.2024 ОСОБА_10 у зв`язку з підписанням договору купівлі продажу в статутному капіталі та акту приймання передачі частки у статутному капіталі ТОВ «Грінтекса» передав, а ОСОБА_13 (Vitality Group Ltd), яка зареєстрована у Республіці Маршалові Острови в особі повіреного ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , прийняла 100% частки в статутному капіталі вищевказаного Товариства;

- 16.01.2024 на підставі Рішення № 16/01 учасника ТОВ «Грінтекса» - ОСОБА_14 , який діє як повірений ОСОБА_13 ЛТД звільнив з посади директора Товариства ОСОБА_10 , призначив на посаду ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_7 при цьому змінено місцезнаходження товариства на: Україна, 09200, Київська обл., Обухівський р-н, м. Кагарлик, вул. Незалежності, буд. 22, замінено найменування та затверджено нову назву Товариства - «ВІТАЛІТІ ДІВА»/ ТОВ «ВІТАЛІТІ ДІВА» (Англійською мовою: LIMITED LIABILITY COMPANY VITALITY DIVA/ VITALITY DIVA LLC), одночасно з чим підписано новий Статут.

Таким чином, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 та ОСОБА_10 , який перебував з 12.07.2023 по 18.01.2024, на посаді директора та головного бухгалтера TOB «Грінтеса», зареєстрованого за юридичною адресою: Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Адміральська, буд № 20, реалізували заздалегідь розроблену спільну злочинну схему ухилення від сплати податків шляхом приховання об`єкту оподаткування із джерелом походження з України, та не подачі податкової декларація з податку на прибуток за 2023 рік, фінансової звітності або звіт про фінансовий стан (баланс) за 2023 рік до контролюючого органу ДПС України, при цьому приховавши об`єкт оподаткування в сумі 211 329 472,96 грн., спричинивши несплату до бюджету податку на прибуток за 2023 рік в сумі 38 039 305,13 грн., тим самим не сплативши податок в особливо великих розмірах, тобто який в більше ніж сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

17.01.2025 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Підозра є обґрунтованою та підтверджується наступними матеріалами кримінального провадження:

1. Протоколом огляду інтернет сторінки від 29.08.2024 (Innovation Group).

2. Висновком аналітичного дослідження від 03.09.2024 №33/14-29-08-23/44356613.

3. Протоколом огляду інтернет сторінки від 29.08.2024 (Trinity Agriculture and Co s.r.o).

4. Протоколом огляду інтернет сторінки від 29.08.2024 (Bulgaria Grain Eood).

5. Протоколом огляду інтернет сторінки від 29.08.2024 (ТОВ «Віталіті - Діва» (колишня ТОВ «Грінтекса»)).

6. Протоколом допиту свідка ОСОБА_16 від 09.08.2024, 21.08.2024, 05.09.2024.

7. Заявою та протоколом огляду речей та документів від 21.08.2024 та 05.09.2024 (грошових коштів, квитанцій, товарно транспортних накладних, мобільного телефону).

8. Протоколами про результати візуального спостереження за річчю від 09.09.2024 № 64/97-48, за місцем № 64/97-49 від 09.09.2024, за місцем № 64/97-50 від 09.09.2024, за місцем № 64/97-50 від 09.09.2024, візуального спостереження за особою № 64/97-51 від 09.09.2024, про результати аудіо, відеоконтролю № 64/97-52 від 09.09.2024.

9. Протоколом про результати контролю за вчиненням злочину, від 09.09.2024.

10. Протоколами обшуку: за місцем проживання ОСОБА_4 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 ; за місцем реєстрації ТОВ «Ексіто - Плейс» та ТОВ «Ей бі Трейд».

11. Протоколом огляду території поблизу будинку, розташованого за адресою: Одеська область, м. Одеса, вул. Семена Палія, буд. 105 від 19.09.2024;

12. Протоколом допиту свідка ОСОБА_17 , ОСОБА_19 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_21 .

13. Висновком експерта за результатами судово економічної експертизи № 24-6094 від 18.12.2024, яким підтверджено спричиненні державі збитки в розмірі 38 039 305,13 грн.

14. Протоколом про проведення НСРД відносно ОСОБА_21 № 64/97-192 від 01.10.2024.

15. Протоколом про проведення НСРД відносно ОСОБА_19 № 64/97-112 від 17.09.2024.

16. Протоколом про проведення НСРД відносно ОСОБА_4 № 64/97-54 від 09.09.2024.

17. Іншими матеріалами кримінального провадження в своїй сукупності.

31.01.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва щодо ОСОБА_4 було обрано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 3000000, 00 (три мільйони) гривень з покладенням ряду обов`язків.

Підставою для звернення з клопотанням стало те, що при обранні запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою суд не врахував, на думку сторони захисту, що ОСОБА_4 згідно довідки ПФУ за формою ОК-5 та ОК-7 не має можливості сплатити визначену заставу, має дитину-інваліда, на все її майно накладено арешт, що унеможливлює ним розпорядитися задля виплати застави, та те що підозрювана здала свої паспорти. Однак дослідивши ухвалу слідчого судді Центрального суду м. Миколаєва від 31.01.2025 року про обрання запобіжного заходу у вигляді застави щодо ОСОБА_4 суддя не вбачає цих фактів.

За такого,оскільки стороноюзахисту ненаведено нових обставин, які не досліджувались та не оцінювались слідчим суддею під час обрання запобіжного заходу, та були б підставою для зміни підозрюваній запобіжного заходу на більш м`який, клопотання захисника слід залишити без розгляду.

Керуючись ст.ст. 182, 194, 201, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - залишити без розгляду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_25