Вирок № 126504197, 10.04.2025, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа № 127/26577/23

Провадження № 1-кп/127/793/23

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.04.2025 м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченої ОСОБА_5 ,

представника потерпілого ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження № 12023020010000688 за обвинуваченням

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Вінниця, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , раніше не судимої;

у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 200, ч. 1 ст. 209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до п. 1.1.-1.7 розділу І Статуту Комунального закладу «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» (ЄДРПОУ 34325552, м. Вінниця, вул. Соборна, 59) (далі КЗ «ІАЦМС»), затвердженого Рішенням Вінницької міської ради №887 від 25.02.2022 р., даний комунальний заклад є закладом охорони здоров`я, що здійснює реалізацію державної політики в службі медичної статистики та інформатизації галузі охорони здоров`я на території населених пунктів, що входять до складу Вінницької територіальної громади. КЗ «ІАЦМС» належить до комунальної власності Вінницької міської територіальної громади. Власником центру є Вінницька міська територіальна громада в особі Вінницької міської ради. КЗ «ІАЦМС» підзвітний та підконтрольний Вінницькій міській раді. КЗ «ІАЦМС» є юридичною особою, має самостійний баланс, відповідні рахунки в органах Державного Казначейства, печатку зі своїм найменуванням,

а також штамп із зазначенням свого повного найменування, бланки та інші реквізити. КЗ «ІАЦМС» підпорядкований Вінницькій міській раді, виконавчому комітету міської ради, міському голові, департаменту охорони здоров`я Вінницької міської ради.

Відповідно до п. 3.1 ІІІ розділу вищезазначеного статуту, майно

КЗ «ІАЦМС» є комунальною власністю і закріплюється на ним на праві оперативного управління. Майно КЗ «ІАЦМС» становлять необоротні та оборотні активи, основні засоби та грошові кошти, а також інші цінності, вартість яких відображається у самостійному балансі КЗ «ІАЦМС». КЗ «ІАЦМС» користується та розпоряджається майном відповідно до законодавства.

Відповідно до п. 3.4 ІІІ розділу даного Статуту КЗ «ІАЦМС», джерелами формування майна є: кошти бюджету Вінницької міської територіальної громади (бюджетні кошти); субвенції з обласного та державного бюджетів, в тому числі на реалізацію програм в галузі охорони здоров`я; власні надходження; інші джерела не заборонені законодавством.

Згідно п. 6.10 VІ розділу даного Статуту, джерелами коштів на оплату праці працівників КЗ «ІАЦМС» є кошти медичної субвенції з державного бюджету та кошти бюджету Вінницької міської територіальної громади.

Так, відповідно до наказу тимчасово виконуючої обов`язки начальника

КЗ «ІАЦМС» № 14-К від 07.06.2022 р., ОСОБА_5 прийнято на посаду головного бухгалтера КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики». У подальшому, на підставі наказу тимчасово виконуючої обов`язки начальника КЗ «ІАЦМС» № 03-К від 15.02.2023 р. ОСОБА_5 звільнено з посади головного бухгалтера КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики».

Відповідно до розділу 3 Посадової інструкції головного бухгалтера, затвердженої тимчасово виконуючою обов`язки начальника КЗ «ІАЦМС» ОСОБА_7 від 08.06.2022 р. КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», на головного бухгалтера покладено функції та обов`язки, а саме головний бухгалтер:

-забезпечує ведення бухгалтерського обліку, дотримуючись єдиних методологічних засад, встановлених Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", з урахуванням особливостей діяльності закладу і технології оброблення облікових даних;

-організовує роботу бухгалтерської служби, контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій;

-вимагає від працівників забезпечення неухильного дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів. Вживає всіх необхідних заходів для запобігання несанкціонованому та непомітному виправленню записів у первинних документах і регістрах бухгалтерського обліку та збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну;

-забезпечує складання на основі даних бухгалтерського обліку фінансової звітності закладу, підписання її та подання в установлені строки користувачам. Здійснює заходи щодо надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан, результати діяльності та рух коштів закладу. Бере участь у підготовці та поданні інших видів періодичної звітності, які передбачають підпис головного бухгалтера, до органів вищого рівня відповідності до нормативних актів, затвердженими формами та інструкціями;

-за погодженням з начальником Центру забезпечує перерахування податків та зборів, передбачених законодавством. проводить розрахунки з іншими кредиторами відповідно до договірних зобов`язань. Здійснює контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних, трудових та фінансових ресурсів;

-бере участь у проведенні інвентаризаційної роботи в Центрі, оформленні матеріалів, пов`язаних із нестачею та відшкодуванням втрат від нестачі, крадіжки і псування активів закладу.

Відповідно до наказу тимчасово виконуючого обов`язки начальника

КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» №32 від 20.07.2022 р., ОСОБА_5 надано право другого підпису на фінансових, банківських та інших документах, бюджетній, фінансовій та іншій звітності (платіжні доручення, заявки на видачу готівки та перерахування коштів, лімітні довідки, кошториси доходів і видатків, довідок змін до них відповідних бюджетних програм та штатних розписів, фінансової звітності Департаменту та фінансової звітності бюджетних установ і організацій з виконання бюджетів).

Враховуючи викладене, ОСОБА_5 у період з 07.06.2022 р.

по 15.02.2023 р. перебувала на посаді головного бухгалтера КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» та відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера, ОСОБА_5 обіймала посаду пов`язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а тому відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України являлась службовою особою.

У період часу з червня 2022 року по лютий 2023 року ОСОБА_5 перебуваючи на посаді головного бухгалтера КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» та виконуючи посадові обов`язки, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, розробила злочинний план послідовних умисних дій з підготовки та вчинення злочинів, направлених на підробку документів на переказ, незаконне заволодіння грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», та легалізацію (відмивання) одержаного злочинним шляхом майна за наступних обставин.

28.06.2022 року о 10:17 год. ОСОБА_5 , перебуваючи на своєму робочому місці за адресою: м. Вінниця вул. Бевза, 36, маючи умисел, направлений на підробку документа на переказ, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220628РВ000026791380 від 28.06.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 41016,59 грн. з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_3 , належний ОСОБА_5 , відкритий в АТ КБ «Приватбанк». При цьому, ОСОБА_5 вказала недостовірну підставу переказу «Заробітна плата», достовірно знаючи, що заробітна плата була виплачена усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, в тому числі і ОСОБА_5 , відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 220328РВ000026791136 від 28.06.2022 року.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 07.07.2022 р. о 14:30 годині перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості №220707РВ000026985547 від 07.07.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 1000 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_3 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Заробітна плата».

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 13.07.2022 р. о 10:37 год., перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220713РВ000027038720 від 13.07.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 21404,30 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_3 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Премія», достовірно знаючи, що аванс був виплачений усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, в тому числі і ОСОБА_5 , відповідно до створеної нею ж електронної відомості за №220713РВ000027038368 від 13.07.2022 р.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 27.07.2022 р. о 15:58 годині перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220727РВ000027260241 від 27.07.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 33102,58 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_3 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Заробітна плата», достовірно знаючи, що заробітна плата була виплачена усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, в тому числі і ОСОБА_5 , відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 220727РВ000027259837 від 27.07.2022 р.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 02.08.2022 р. о 11:59 годині перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220802РВ000027364295 від 02.08.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 8729,66 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Відпускні», достовірно знаючи, що відповідного наказу КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» про надання відпустки ОСОБА_5 не було.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 12.08.2022 о 11:30 годині перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220812РВ000027524935 від 12.08.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 33 661,18 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Премія».

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 25.08.2022 р. о 12:05 годині перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220825РВ000027715011 від 25.08.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 28629,35 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк» належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Заробітна плата», достовірно знаючи, що заробітна плата була виплачена усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 220825РВ000027714423 від 25.08.2022 р.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 09.09.2022 р. о 10:34 годині перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220909РВ000027959039 від 09.09.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 56823,85 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Грошове забезпечення», достовірно знаючи, що 09.09.2022 р. о 10:28 год. аванс був виплачений усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, у тому числі, і ОСОБА_5 відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 220909РВ000027958844 від 09.09.2022 р.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 26.09.2022 р. о 12:11 год., перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220926РВ000028200814 від 26.09.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 46000,02 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Заробітна плата», достовірно знаючи, що заробітна плата була виплачена усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, у тому числі і ОСОБА_5 відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 220926РВ000028200716 від 26.09.2022 р.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 , 10.10.2022 р. о 10:54 годині перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221010РВ000028466032 від 10.10.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 60759,86 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Аванс», достовірно знаючи, що у цей же день, аванс був виплачений усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, у тому числі і ОСОБА_5 відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 221010РВ000028465947 від 10.10.2022 р.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 26.10.2022 р. о 12:19 годині перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221026РВ000028721232 від 26.10.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 53 000 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Заробітна плата», достовірно знаючи, що заробітна плата була виплачена усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, у тому числі і ОСОБА_5 , відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 221026РВ000028720930 від 26.10.2022 р.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 09.11.2022 р. о 16:37 годині перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221109РВ000028971960 від 09.11.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 54 299,80 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Аванс», достовірно знаючи, що аванс був виплачений усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, у тому числі і ОСОБА_5 , відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 221109РВ000028971856 від 09.11.2022 р.

Продовжуючи свій злочинний умисел, спрямований на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 24.11.2022 р. о 15:27 год., перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221124РВ000029200533 від 24.11.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 18 852,11 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Заробітна плата», достовірно знаючи, що цього ж дня, заробітна плата була виплачена усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, у тому числі і ОСОБА_5 відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 221124РВ000029200268 від 24.11.2022 р.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 , 14.12.2022 р. о 11:47 год., перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221214РВ000029541489 від 14.12.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 45217,68 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Відпускні».

Продовжуючи реалізаціюсвого єдиногоумислу,спрямованого напідробку документівна переказ, ОСОБА_5 15.12.2022 р. о 11:08 год. перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221215РВ000029569673 від 15.12.2022 р. про нарахування грошових коштів у сумі 23 525,31 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Відпускні».

Продовжуючи реалізаціюсвого єдиногоумислу,спрямованого напідробку документівна переказ, ОСОБА_5 13.01.2023 р. о 09:48 год. перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 230113РВ000030085185 від 13.01.2023 р. про нарахування грошових коштів у сумі 32 974,81 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Аванс», достовірно знаючи, що аванс був виплачений усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, у тому числі ОСОБА_5 , відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 230113РВ000030084850 від 13.01.2023 р.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на підробку документів на переказ, ОСОБА_5 13.02.2023 р. о 16:54 год., перебуваючи за своїм робочим місцем, що за адресою: м. Вінниця, вул. Бевза, 36, діючи умисно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 230213РВ000030582845 від 13.02.2023 р. про нарахування грошових коштів у сумі 30030 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок № НОМЕР_4 , належний ОСОБА_5 , при цьому, вказавши недостовірну підставу переказу «Заробітна плата», достовірно знаючи, що заробітна плата була виплачена усім працівникам вищезазначеного комунального закладу, у тому числі, ОСОБА_5 , відповідно до створеної нею ж електронної відомості за № 230213РВ000030582756 від 13.02.2023 р.

Окрім цього, при невстановлених обставинах, у ОСОБА_5 , яка, була обізнана, що в Україні введено воєнний стан, була службовою особою та зловживала своїм службовим становищем, виник злочинний умисел заволодіння грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики».

Реалізуючи свій умисел на заволодіння грошовими коштами КЗ «ІАЦМС», ОСОБА_5 , діючи умисно, повторно, використовуючи та зловживаючи своїми посадовими обов`язками, з корисливим мотивом, при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості №220628РВ000026791380 від 28.06.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 41016,59 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 41016,59 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 30.06.2022 р. о 17:30 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_8 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 41016,59 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості №220707РВ000026985547 від 07.07.2022, тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 1000 гривень. Після чого, грошові кошти у сумі 1000 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 25.07.2022 о 18.30 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_8 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 1000 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220713РВ000027038720 від 13.07.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 21404,30 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 21404,30 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 25.07.2022 р. о 18:07 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_8 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 21404,30 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220727РВ000027260241 від 27.07.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 33102,58 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 33102,58 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 28.07.2022 р. о 16:37 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_8 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 33102,58 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220802РВ000027364295 від 02.08.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 8729,66 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 8729,66 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 09.08.2022 р. о 19:12 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 8729,66 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220812РВ000027524935 від 12.08.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 33661,18 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 33661,18 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 19.08.2022 р. о 14:08 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 33661,18 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220825РВ000027715011 від 25.08.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 28629,35 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 28629,35 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 30.08.2022 р. о 16:41 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 28629,35 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220909РВ000027959039 від 09.09.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 56823,85 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 56823,85 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 28.09.2022 р. о 16:55 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 56823,85 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220926РВ000028200814 від 26.09.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 46000,02 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 46000,02 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 28.09.2022 р. о 16:56 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 46000,02 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221010РВ000028466032 від 10.10.2022, тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 60759,86 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 60 759,86 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 19.10.2022 р. о 17:27 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 60759,86 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221026РВ000028721232 від 26.10.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 53000 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 53000 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 27.10.2022 о 16.03 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 53000 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221109РВ000028971960 від 09.11.2022, тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 54299,80 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 54299,80 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 16.11.2022 р. о 17:19 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 54299,80 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221124РВ000029200533 від 24.11.2022, тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 18852,11 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 18852,11 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 28.11.2022 р. о 18:39 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 18852,11 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221214РВ000029541489 від 14.12.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 45217,68 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 45217,68 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 15.12.2022 р. о 18:24 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 45217,68 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221215РВ000029569673 від 15.12.2022 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 23525,31 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 23525,31 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 26.12.2022 року о 13.09 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 23525,31 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 230113РВ000030085185 від 13.01.2023 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 32974,81 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 32974,81 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 17.01.2023 р. о 13:40 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 32974,81 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, ОСОБА_5 , при вищеописаних обставинах вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 200 КК України, здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 230213РВ000030582845 від 13.02.2023 р., тим самим, без відома та відповідного розпорядження керівництва КЗ «ІАЦМС» безпідставно перерахувала з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на свій особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк», грошові кошти у сумі 30030 гривень.

Після чого, грошові кошти у сумі 30 030 гривень, які ОСОБА_5 перерахувала з рахунку КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», 14.02.2023 р. о 14:01 год. були фактично зараховані на її особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий АТ КБ «Приватбанк».

Вищеописаним способом, ОСОБА_5 , з метою незаконного збагачення та з корисливих мотивів, будучи службовою особою та зловживаючи службовим становищем, всупереч інтересам служби, незаконно заволоділа грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у сумі 30030 гривень, якими в подальшому розпорядилась на власний розсуд, чим завдала даному комунальному закладу матеріального збитку на вищевказану суму.

Таким чином, ОСОБА_5 будучи головним бухгалтером КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» в період часу з червня 2022 року по лютий 2023 року, зловживаючи своїм службовим становищем заволоділа грошовими коштами комунального закладу на загальну суму 589027,10 гривень.

Крім цього, в ході вчинення вищеописаним способом, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України та фактичного незаконного заволодіння грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», у ОСОБА_5 , яка усвідомлювала, що грошові кошти, що були нараховані останній на особисті карткові рахунки, одержані злочинним шляхом та у результаті вчинення суспільно-небезпечного протиправного діяння, виник злочинний умисел на приховування злочинного походження вказаних грошових коштів, тобто, на легалізацію майна одержаного злочинним шляхом.

Реалізуючи свій злочинний умисел, пов`язаний із легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в

АТ «КБ «Приват Банк» 30.06.2022 р. о 17:30 год. грошових коштів у сумі

41016,59 грн., діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 30.06.2022 р. о 17:33 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 47120,45 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_3 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_5 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 , із яких 41016,59 гривень, набуті злочинним шляхом.

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 41016,59 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 25.07.2022 р. о 18:07 год. грошових коштів у сумі 21404,3 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 25.07.2023 р. о 21:44 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 17000 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_3 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_5 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 .

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 17000 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» грошових коштів у сумі 33102,58 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 28.07.2022 р. о 16:40 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 41396,48 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_3 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_5 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 , із яких 33102,58 гривень, набуті злочинним шляхом.

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 33102,58 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 19.08.2022 р. о 14:08 год. грошових коштів у сумі 33661,18 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майно повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 19.08.2022 р. о 22:28 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 29568,2 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_5 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 .

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 29568,20 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 30.08.2022 р. о 16:41 год. грошових коштів у сумі 28629,35 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 30.08.2022 р. о 16:47 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 30101,21 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 , із яких 28629,35 гривень, набуті злочинним шляхом.

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 28629,35 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» грошових коштів у сумі 102823,87 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 28.09.2022 р. о 17:03 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 49998,15 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 .

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 49998,15 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 19.10.2022 р. о 17:27 год. грошових коштів у сумі 60759,86 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 19.10.2022 р. о 18:57 год., у невстановлений досудовим розслідуванням спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 49699,81 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 .

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 49699,81 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 27.10.2022 р. о 16:03 год. грошових коштів у сумі 53000 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила ряд фінансових операцій.

Зокрема, 27.10.2022 р. о 17:02 год., у спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 8353,60 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 .

Після цього, ОСОБА_5 , 29.10.2022 р. в період часу з 08:52 год. по 16:50 год. продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу направленого на приховування та маскування злочинного походження грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 , діючи умисно, повторно, за невстановлених слідством обставинах, здійснила ряд фінансових операцій зі зняття грошових коштів з карткового рахунку № НОМЕР_4 відкритого в АТ КБ «ПриватБанк» на загальну суму 40500 гривень.

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 48853,60 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 16.11.2022 р. о 17:19 год. грошових коштів у сумі 54299,80 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 16.11.2022 р. о 17:35 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 49994,34 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 .

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 49994,34 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 28.11.2022 р. о 18:39 год. год. грошових коштів у сумі 18852,11 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 28.11.2022 р. о 18:49 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 20516,62 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 ,

із яких 18852,11 гривень, набуті злочинним шляхом.

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 18852,11 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 15.12.2022 р. о 18:24 год. грошових коштів у сумі 45217,68 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 15.12.2022 р. о 18:59 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 48799,19 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 , із яких 45217,68 гривень, набуті злочинним шляхом.

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 45217,68 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 26.12.2022 р. о 13:09 год. грошових коштів у сумі 23425,31 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 26.12.2022 р. о 13:15 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 22440,09 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк».

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 22440,09 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 17.01.2023 р. о 13:40 год. грошових коштів у сумі 32974,81 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 17.01.2023 р. о 15:43 год., у невстановлений спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 26780,12 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк».

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 26780,12 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Продовжуючи реалізацію свого єдиного умислу, спрямованого на легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_5 після фактичного зарахування на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «КБ «Приват Банк» 14.02.2023 р. о 14:01 год. грошових коштів у сумі 30030 гривень, діючи умисно, з метою приховування та маскування злочинного походження вказаних грошових коштів, усвідомлюючи та знаючи, що вказане майне повністю одержано злочинним шляхом, здійснила фінансову операцію, зокрема, 14.02.2023 р. о 14:03 год., у невстановлений досудовим розслідуванням спосіб та місці, здійснила переказ грошових коштів у сумі 30000 гривень із особистого карткового рахунку № НОМЕР_4 на інший особистий картковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк».

У результаті вищеописаних операцій ОСОБА_5 набула грошові кошти 30000 гривень, одержані в результаті вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, достовірно знаючи, що таке майно прямо та повністю одержано злочинним шляхом, після чого, ОСОБА_5 використовувала та розпоряджалась вказаними грошовими на власний розсуд.

Таким чином, діючи за вищевикладених обставин, ОСОБА_5 здійснила легалізацію (відмивання) грошових коштів у сумі 491152,62 гривні, що були отримані останньою на особисті карткові рахунки, внаслідок вчинення нею кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 200, ч. 4 ст. 191 КК України.

В судовому засіданні обвинувачена ОСОБА_5 свою вину у скоєнні інкримінованих їй кримінальних правопорушень при зазначених вище обставинах не визнала, надала суду наступні показання. Вона має 11 років бухгалтерського стажу. З 07.06.2022 року вона працювала головним бухгалтером КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики». Вона була єдиним бухгалтером на вказаному підприємстві з чисельністю штату дванадцять працівників. У вказаному КЗ були рахунки місцевого бюджету (казначейський рахунок) і ще зарплатні. Вона належним чином виконувала свої посадові обов`язки: перераховувала кошти до казначейства, сплачувала податки. Під час дії військового стану послуга перерахування податку через банкінг «Приват24» була недоступна, тому вона мала перераховувати кошти через казначейство, шляхом подання платіжних доручень. Вона давала заявку до фінансового управління на кошти, а далі фінансове управління перераховувало кошти на казначейство. Вона розраховувала заробітну плату працівникам на підставі наказів і табелю робочого часу в межах фонду заробітної плати. ОСОБА_7 давала їй доступ до рахунків підприємства. Остання приходила в її кабінет, зі свого мобільного телефону надавала їй доступ до рахунків на її комп`ютері і йшла. Далі вона працювала самостійно.

Якогось дня до КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» надійшов лист з податкової про заборгованість. У зв`язку з цим ОСОБА_7 прийняла рішення, щоб вона перераховувала кошти спочатку на свою банківську картку. Таким чином, кошти підприємства по всіх інкримінованих їх сімнадцятьох епізодах потрапляли на її картку. Вона акумулювала ці гроші, щоб потім сплатити податки.

На той час у них були проблеми зі світлом (діяли графіки відключень), тому вона шукала виходи з ситуації таким чином.

На даний час вона повністю відшкодувала завдану нею шкоду.

В судовому засідання представник потерпілого ОСОБА_6 надала суду наступні показання. ОСОБА_5 працювала головним бухгалтером КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», а вона на той час була заступником директора ОСОБА_7 .

Після звільнення ОСОБА_5 з вищевказаної посади вони виявили проблеми зі сплатою податків. З`ясувалося, що ОСОБА_5 не перераховувала податки з заробітної плати працівників підприємства, у зв`язку з цим у пенсійному фонді цим працівникам не було зараховано трудовий стаж. Після з`ясування всіх обставин вона з ОСОБА_7 та юристом виправляли ситуацію, що склалася.

На її думку, ОСОБА_5 повинна була звернутися до Державного казначейства і вирішити питання з підписами, оскільки в електронних документах стоїть підпис Орєхової, яка на той час вже не працювала.

Пояснення ОСОБА_5 щодо відсутності світла представник потерпілого вважає непереконливими, оскільки ОСОБА_5 знайшла можливість надсилати кошти на свою картку, при цьому не доплачуючи зарплату працівникам підприємства.

На даний час ОСОБА_5 відшкодувала завдану нею шкоду.

В судовому засіданні свідок ОСОБА_7 надала суду наступні показання. ОСОБА_5 працювала головним бухгалтером КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» з червня 2022 року. Вона на той час була керівником вказаного підприємства. ОСОБА_5 працювала на провідних посадах, мала гарний досвід. Обвинувачена працювала в них до лютого 2023 року, тобто протягом восьми місяців, а потім передала всі справи новому бухгалтеру ОСОБА_9 . За час роботи ОСОБА_5 в них конфліктів не було, ОСОБА_5 вирішувала всі питання бухгалтерського обліку.

В грудні 2022 року до них надійшов лист ДПС про заборгованість, тому вона доручила ОСОБА_5 зробити звіт. ОСОБА_5 пояснила їй, що попередній бухгалтер подала платіж по податках не по тому коду і показала їй платіжне доручення з неправильним кодом. Вона написала лист до ДПІ, в якому просила перевести кошти по правильному коду. Їй зателефонували з податкової та повідомили, що все гаразд. Після цього, січні 2023 року, вона поїхала до ДПС та попросила, щоб їй вчасно повідомляли про заборгованості.

Після звільнення ОСОБА_5 , яке відбулося за згодою сторін, вони проводили перевірку. 08.03.2023 року до неї зателефонували з податкової служби та повідомили, що звіт за 2022 року, який робила ОСОБА_5 , не прийнято. Вона зателефонувала до ОСОБА_5 , повідомила їй про це і попросила виправити помилки. В цей час ОСОБА_5 працювала уже на іншій роботі, але погодилася виправити недоліки. ОСОБА_5 подала виправлений звіт, але наступного дня ДПС знову його повернула. ОСОБА_5 на цей раз сказала, що не зможе приїхати, тому вона самостійно почала з`ясовувати в чому справа. Вона перевіряла первинні документи, на підставі яких було зроблено звіт. Перевіривши паперові документи і електронні, вона виявила в них розбіжності. В подальшому вона з`ясувала, що кошти у вигляді податків перераховувались на картковий рахунок. На її запитання до ОСОБА_5 , остання спочатку відповіла, що помилилася, а потім повідомила, що вказані кошти їй потрібно було перерахувати на свій картковий рахунок для конвертації, щоб в подальшому сплатити податки.

В подальшому вона з`ясувала, що всі працівники підприємства недоотримували заробітну плату, а ОСОБА_5 вводила її в оману по деяких питаннях. Вона зібрала весь колектив, запросила ОСОБА_5 , і остання запевнила, що все поверне, про що напила розписки всім працівникам.

На даний час ОСОБА_5 відшкодувала всю завдану нею шкоду.

В банку «Приватбанк» їх установа мала рахунок акаунт-бізнес, її особистий мобільний телефон мав прив`язку до вказаного рахунку. ОСОБА_5 мала доступ до цього рахунку, працюючи на комп`ютері. ОСОБА_5 відправляла гроші на карткові рахунки всіх працівників, але в цей час частину грошей з кожного платежу відправляла на свій особистий картковий рахунок.

В них на підприємстві документи готувала головний бухгалтер, а вона, як керівник, погоджувала їх.

В грудні 2022 року ОСОБА_5 перебувала у відпустці, але сума відпускних коштів в наказі відрізнялася від тієї, яку ОСОБА_5 отримала на свою картку.

Уже потім вона з`ясувала, що ОСОБА_5 готувала документи в електронному вигляді за підписом ОСОБА_10 і направляла їх до казначейства. Потім ОСОБА_5 механічним способом видаляла підпис ОСОБА_10 (змінювала QR код), ставила своє прізвище і підпис, а тоді цей виправлений документ приносила їй на підпис в паперовому вигляді.

Про те, що ОСОБА_5 перераховувала гроші на свою особисту картку, вона дізналася в травні 2023 року, тобто уже після виникнення проблеми з несплатою податків.

У 2022 році дійсно були проблеми зі світлом, але вони не були критичні. Крім цього, в казначействі був комп`ютер для бухгалтерів, щоб останні могли здійснити всі необхідні операції (в казначействі світло не вимикали).

Після допиту свідка ОСОБА_7 , обвинувачена ОСОБА_5 повідомила, що QR код вона не змінювала, а все решта про що розповіла свідок було її помилкою.

В судовому засіданні були досліджені документи, надані сторонами кримінального провадження, а саме:

- витяги з ЄРДР від 11.05.2023 року, 28.07.2023 року, 29.07.2023 року, 09.08.2023 року;

- доручення;

- повідомлення про початок досудового розслідування;

- постанова про призначення слідчого;

- постанова про призначення групи прокурорів;

- повідомлення директора Департаменту охорони здоров`я ВМР ОСОБА_11 від 04.05.2023 року про обставини, що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, в якому останній зазначає, що ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики», не сплачувала податкові зобов`язання. У діях ОСОБА_5 можуть вбачатися ознаки кримінальних правопорушень;

- доповідна т.в.о. начальника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_12 від 05.05.2023 року, в якій остання повідомляє, що за результатами перевірки підтверджуючих фінансових облікових документів та звітів виявлено наступне: всупереч наявності фінансування та погоджених керівником належних сум на оплату податків і зборів, головний бухгалтер щомісячно фактично перераховувала на рахунки Податкової служби податки та збори у суттєво менших сумах, нараховувала премію співробітникам не в повному обсязі, неповно перераховувала працівникам заробітну плату;

- клопотання про тимчасовий доступ;

- ухвала слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 16.05.2023 року;

- протокол тимчасового доступу до речей і документів від 22.05.2023 року, відповідно до якого слідчий отримав доступ до оригіналів документів КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- опис речей і документів, вилучених на підставі ухвали слідчого судді;

- описи документів;

- копія особової справи ОСОБА_5 ;

- наказ № 14-К від 07.06.2022 року про прийняття ОСОБА_5 на посаду головного бухгалтера КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- наказ № 03-к від 15.02.2023 року про звільнення ОСОБА_5 з посади головного бухгалтера КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- посадова інструкція головного бухгалтера КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- виписки з реєстру юридичних осіб та копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- розрахунково-платіжні відомості, квитанції;

- штатний розпис КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- накази про преміювання працівників КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- накази про суміщення посад КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- накази про надання відпустки працівникам КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- наказ про проведення внутрішньої перевірки стану бухгалтерського обліку та звітності;

- акт про результати проведення внутрішньої перевірки стану бухгалтерського обліку та звітності КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» від 28.02.2023 року;

- звіт за результатами проведення внутрішньої перевірки стану бухгалтерського обліку та звітності КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- витяг з електронного кабінету ДПС за 2022 рік (по сплаті податкових зобов`язань);

- виписки Державної казначейської служби України по клієнту - КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- платіжні доручення;

- витяг з електронного кабінету ДПС за 2023 рік (по сплаті податкових зобов`язань);

- таблиця «Різниця між виділеним фінансуванням та фактично нарахованими коштами на оплату премії співробітникам та ЄСВ»;

- тарифікаційний список працівників;

- статут КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- відомість № 11 зарахувань на карткові рахунки працівників КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- реєстри платіжних доручень розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів;

- платіжні інструкції;

- реєстри бюджетних зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів;

- меморіальні ордери;

- розподіл асигнувань;

- роздруківки інформації з особистого кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» у системі банкінгу «Приват24 для бізнесу»;

- реєстр засвідчених паперових копій електронних платіжних документів КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» та засвідчені паперові копії цих електронних платіжних документів (надані Управлінням державної казначейської служби України у м. Вінниці Вінницької області);

- постанова про призначення експертизи;

- клопотання експерта;

- постанова про уточнення питань до експерта;

- висновок експерта № СЕ-19/102-23/9864-ЕК від 05.07.2023 року, відповідно до якого документально доповідна комунального закладу «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» за результатами перевірки стану ведення бухгалтерського обліку та фінансової звітності головним бухгалтером КЗ «ІАЦМС» ОСОБА_5 від 02.05.2023 року № 01-05/66, в частині перерахування комунальним закладом «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на картковий рахунок ОСОБА_5 кошти впродовж періоду з червня 2022 року по лютий 2023 року підтверджується в сумі 589 027,10 грн., в тому числі на картковий рахунок № НОМЕР_3 в загальній сумі 96 523,47 грн., на картковий рахунок № НОМЕР_4 - 492 503,63 грн.;

- постанова про зміну групи слідчих;

- постанова про зміну групи прокурорів;

- лист т.в.о. начальника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_12 від 11.07.2023 року;

- копія журналу реєстрації та обліку кадрових та адміністративних наказів по КЗ «ІАЦМС» за 2022 рік;

- копія журналу реєстрації та обліку кадрових та адміністративних наказів по КЗ «ІАЦМС» за 2023 рік;

- копія журналу реєстрації та обліку наказів по КЗ «ІАЦМС» за 2022-2023 роки;

- розписка ОСОБА_5 від 06.04.2023 року, відомість видачі повернутих коштів та квитанції;

- постанова про визнання представника потерпілого;

- рапорти;

- постанови про призначення слідчого;

- постанови про визначення прокурора;

- постанова про визначення підслідності;

- постанова про доручення здійснення досудового розслідування;

- постанова про об`єднання матеріалів досудових розслідувань;

- лист т.в.о. начальника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_12 від 02.08.2023 року та копії квитанцій, відповідно до яких ОСОБА_5 повністю відшкодувала завдану нею шкоду;

- перелік рахунків КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- табель обліку використання робочого часу;

- графік роботи працівників КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- розрахункова-платіжна відомість за грудень 2022 року;

- наказ про звільнення ОСОБА_10 від 15.07.2022 року;

- постанова про зміну групи слідчих;

- клопотання про тимчасовий доступ;

- ухвала слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 15.05.2023 року;

- протокол тимчасового доступу до речей і документів від 15.06.2023 року, відповідно до якого слідчий отримав доступ до документів ГУ ДПС у Вінницькій області;

- опис речей і документів, вилучених на підставі ухвали слідчого судді;

- лист в.о. начальника ГУ ДПС у Вінницькій області ОСОБА_13 від 13.06.2023 року та диск;

- протокол огляду документів від 22.08.2023 року, відповідно до якого слідчий оглядав інформацію, що міститься на диску: копії звітів податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, сум нарахованого єдиного внеску 4ДФ за період 2022-2023 роки; копії податкової та фінансової звітності за 2022 рік поданих КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»; повідомлення про прийняття на роботу;

- повідомлення про прийняття на роботу працівників КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- копії звітів податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, сум нарахованого єдиного внеску 4ДФ за період 2022-2023 роки;

- копії податкової та фінансової звітності за 2022 рік поданих КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики»;

- клопотання про тимчасовий доступ;

- ухвала слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 17.05.2023 року;

- протокол тимчасового доступу до речей і документів від 09.06.2023 року, відповідно до якого слідчий отримав доступ до документів АТ КБ «ПриватБанк»;

- опис речей і документів, вилучених на підставі ухвали слідчого судді та диск;

- протокол огляду документів від 11.07.2023 року, відповідно до якого слідчий оглядав інформацію, що міститься на диску, а саме інформацію про рух коштів на картковому рахунку ОСОБА_5 ;

- додаток до вказаного протоколу інформація про рух коштів на картковому рахунку ОСОБА_5 ;

- лист головного спеціаліста АТ КБ «ПриватБанк» від 19.06.2023 року;

- постанови про призначення та про зміну групи слідчих;

- звіт про суми заробітної плати працівників;

- постанова про визнання потерпілого у кримінальному провадженні ві 22.06.2023 року;

- клопотання про тимчасовий доступ;

- ухвала слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 28.06.2023 року;

- протокол тимчасового доступу до речей і документів від 09.06.2023 року, відповідно до якого слідчий отримав доступ до документів Управління Державної казначейської служби України у м. Вінниця Вінницької області;

- опис речей і документів, вилучених на підставі ухвали слідчого судді.

Оцінивши кожен доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, суд дійшов наступних висновків.

Статтею 191 КК України передбачена кримінальна відповідальність за привласнення, розтрату або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем. Отже з об`єктивної сторони це правопорушення може бути вчинено у трьох формах, однією з яких є заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем. Заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем(за умови, що майно, яким винний заволодіває, не ввірене йому, не перебуває в його безпосередньому віданні, але внаслідок службового становища суб`єкт кримінального правопорушення має право оперативного управління цим майном).

Зловживання службовим становищем як спосіб заволодіння майном означає, що особа використовує надані їй службові повноваження на свою користь і здійснює організаційно-розпорядчі або адміністративно-господарчі функції не в інтересах служби, а для незаконного і безоплатного обертання чужого майна: незаконно дає вказівку матеріально відповідальній особі, підлеглій їй, про видачу майна; отримує майно за фіктивними документами тощо. Наприклад, службова особа, зловживаючи своїм службовим становищем, незаконно отримує премії, надбавки до зарплати. Закінченим це кримінальне правопорушення визнається з моменту незаконного безоплатного заволодіння майном або незаконної передачі його третім особам.

На відміну від привласнення і розтрати для заволодіння чужим майном шляхом зловживання службової особи своїм службовим становищем основною ознакою є не наявність чи відсутність у винного певної правомочності щодо майна, яке є предметом кримінального правопорушення, а використання для заволодіння чужим майном офіційно наданих йому за посадою службових повноважень.

Так, ОСОБА_5 в судовому засіданні не заперечувала факт того, що вона, перебуваючи на посаді головного бухгалтера КЗ «Інформаційно-аналітичнийцентр медичноїстатистики», перераховувала кошти з рахунку підприємства на свій власний картковий банківський рахунок. Разом з тим, ОСОБА_5 заперечувала те, що вона мала намір привласнити гроші підприємства чи заволодіти ними, стверджуючи, що вказані кошти вона накопичувала на своїй картці, щоб потім сплатити податки.

Не зважаючи на таку позицію обвинуваченої, яку суд вважає нелогічною та неправдивою, суд вважає, що винуватість ОСОБА_5 у скоєнні інкримінованих їй злочинів повністю доведена дослідженими в ході судового розгляду належними та допустимими доказами пза розумним сумнівом.

Так свідок ОСОБА_7 в судовому засіданні підтвердила факт того, що ОСОБА_5 працювала головним бухгалтером КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» з червня 2022 року до лютого 2023 року, і за час роботи ОСОБА_5 в них конфліктів не було. Також свідок повідомила, що після звільнення ОСОБА_5 було виявлено проблеми з несплатою податків. Перевіривши паперові документи і електронні, які готувала ОСОБА_5 вона виявила в них розбіжності. В подальшому вона з`ясувала, що кошти у вигляді податків не сплачувались до державного бюджету, а перераховувались на особистий картковий рахунок ОСОБА_5 . Цю обставину визнала і обвинувачена. В подальшому вона з`ясувала, що всі працівники підприємства недоотримували заробітну плату, бо частину цієї зарплати ОСОБА_5 перераховувала її на свій особистий картковий рахунок. Тобто, ОСОБА_5 нараховуючи працівникам заробітну плату, перераховувала її на карткові рахунки всіх працівників, а в цей час певну суму (частину зарплати працівників) відправляла на свій особистий картковий рахунок. Уже потім свідок з`ясувала, що ОСОБА_5 готувала документи в електронному вигляді за підписом ОСОБА_10 і направляла їх до казначейства. Потім ОСОБА_5 механічним способом видаляла підпис ОСОБА_10 (змінювала QR код), ставила своє прізвище і підпис, а тоді цей виправлений документ приносила їй на підпис в паперовому вигляді.

Свідок стверджувала, що вона не була обізнана про діяльність ОСОБА_5 щодо перерахування коштів на її власні рахунки, дізналася про все після виникнення проблем з податковою службою щодо несплати податків. Як керівник вона не могла контролювати кожен крок головного бухгалтера і не повинна була перевіряти правильність всіх нарахувань, оскільки цим мала займатися ОСОБА_5 як головний бухгалтер.

Крім показань свідка ОСОБА_7 винуватість обвинуваченої ОСОБА_5 у скоєнні інкримінованих їй злочинів підтверджується документами, дослідженими в ході судового розгляду.

Таким чином, копією особової картки працівника ОСОБА_5 , наказом № 14-К від 07.06.2022 року про прийняття на роботу; наказом №3-К від 15.02.2023 року про звільнення ОСОБА_5 , посадовою інструкцією головного бухгалтера підтверджується факт того, що ОСОБА_5 у період часу з 08.06.2022 р. по 28.02.2023 р. перебувала на посаді головного бухгалтера КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» та відповідно до посадової інструкції головного бухгалтера, ОСОБА_5 обіймала посаду пов`язану із виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, а тому, відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України, являлась службовою особою.

З досліджених в судовому засіданні доказів вбачається, що ОСОБА_5 протягом червня 2022 року по лютий 2023 року, перебуваючи на своєму робочому місці, за допомогою робочого комп`ютера, отримавши від тимчасово виконуючого обов`язки керівника КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_7 доступ до електронного банківського кабінету КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» відкритого у банківській установі АТ «КБ «Приват Банк», без відома та дозволу керівника даного комунального закладу здійснила підробку документів на переказ, а саме електронних відомостей про нарахування грошових коштів з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на два свої особисті карткові рахунки, відкриті у АТ КБ «Приватбанк», зокрема:

1)28.06.2022 року о 10:17 год. ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220628РВ000026791380 від 28.06.2022 року про нарахування грошових коштів у сумі 41016,59 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 (підстава «Заробітна плата»);

2)07.07.2022 року о 14:30 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220707РВ000026985547 від 07.07.2022 року про нарахування грошових коштів у сумі 1000 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 (Підстава «Заробітна плата»);

3)13.07.2022 року о 10:37 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220713РВ000027038720 від 13.07.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 21404,30 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 (Підстава «Премія»);

4)27.07.2022 року о 15:58 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220727РВ000027260241 від 27.07.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 33102,58 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_3 (Підстава «Заробітна плата»);

5)02.08.2022 року о 11:59 годині здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220802РВ000027364295 від 02.08.2022 року про нарахування грошових коштів у сумі 8729,66 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Відпускні»);

6)12.08.2022 року о 11:30 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220812РВ000027524935 від 12.08.2022 року про нарахування грошових коштів у сумі 33661,18 гривень з банківського рахунку

№ НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Премія»);

7)25.08.2022 року о 12:05 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220825РВ000027715011 від 25.08.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 28629,35 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Заробітна плата»);

8)09.09.2022 року о 10:34 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220909РВ000027959039 від 09.09.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 56823,85 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Грошове забезпечення»);

9)26.09.2022 року о 12:11 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 220926РВ000028200814 від 26.09.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 46000,02 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Заробітна плата»).

10) 10.10.2022 року о 10:54 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221010РВ000028466032 від 10.10.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 60759,86 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Аванс»);

11) 26.10.2022 року о 12:19 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221026РВ000028721232 від 26.10.2022 року про нарахування грошових коштів у сумі 53000 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Заробітна плата»);

12) 09.11.2022 року о 16:37 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221109РВ000028971960 від 09.11.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 54299,80 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Аванс»);

13) 24.11.2022 року о 15:27 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221124РВ000029200533 від 24.11.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 18852,11 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Заробітна плата»);

14) 14.12.2022 року о 11:47 годині здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221214РВ000029541489 від 14.12.2022 року про нарахування грошових коштів у сумі 45217,68 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Відпускні»);

15) 15.12.2022 року о 11:08 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 221215РВ000029569673 від 15.12.2022 про нарахування грошових коштів у сумі 23525,31 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Відпускні»);

16) 13.01.2023 року о 09:48 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 230113РВ000030085185 від 13.01.2023 року про нарахування грошових коштів у сумі 32974,81 гривень з банківського рахунку

№ НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Аванс»);

17) 13.02.2023 року о 16:54 годині ОСОБА_5 здійснила підробку документу на переказ, а саме електронної відомості № 230213РВ000030582845 від 13.02.2023 про нарахування грошових коштів у сумі 30030 гривень з банківського рахунку № НОМЕР_2 , що належить КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» на особистий картковий рахунок № НОМЕР_4 (Підстава «Заробітна плата»).

Всі вказані факти підтверджуються дослідженими відомостями про нарахування заробітної плати та відомостями про рух коштів з банківських рахунків.

Відомості про те, що два рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , на які, безпідставно перераховувались бюджетні кошти, належать саме ОСОБА_5 , підтверджують протоколом тимчасового доступу до речей та документів від 09.06.2023 року та ухвалою суду від 17.05.2023 року.

Після підробки документів на переказ та безпідставного перерахування ОСОБА_5 з банківського рахунку КЗ на два особистих банківські рахунки АТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , вказані бюджетні гроші протягом червня 2022 по лютий 2023 роки були зараховані на вказані особисті рахунки ОСОБА_5 , що підтверджується відомостями про рух коштів, які знаходяться на DVD-диску (до протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 09.06.2023 року).

Сумарно, в результаті протиправних дій ОСОБА_5 , на два її особистих рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 було перераховано 589027,10 грн. (висновок судово-економічної експертизи № СЕ-19/102-23/9864-ЕК від 05.07.2023 року).

Отже, головна мета всіх дій ОСОБА_5 була досягнута, гроші були на її рахунках, які вона зовсім не акумулювала для сплати податків, як вона стверджує, а вільно, на власний розсуд використала на власні потреби.

Заволодіти даними коштами, ОСОБА_5 змогла лише в результаті використання наданих їй повноважень головного бухгалтера, вона будучи службовою особою, зловживаючи своїм службовим становищем, незаконно обернула більше півмільйона державних коштів на свою користь, з використанням свого службового становища, всупереч інтересам служби, під час дії воєнного стану.

Обов`язковою ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ст. 209 КК, є спеціальна мета легалізації майна надання правомірного вигляду володінню, користуванню і розпорядженню предметами, визначеними ст. 209 КК України.

Дослідженими в судовому засіданні доказами було беззаперечно доведено факт незаконного заволодіння ОСОБА_5 грошовими коштами шляхом перерахування їх на власні карткові рахунки. При цьому обвинувачена усвідомлювала, що ці гроші їй не належать на законних підставах, а отже вона розуміла злочинність як своїх дій, так і походження грошей. Саме тому після фактичного незаконного заволодіння грошовими коштами КЗ «Інформаційно-аналітичний центр медичної статистики» ОСОБА_5 , усвідомлюючи, що грошові кошти, що були нараховані їй на особисті карткові рахунки, одержані злочинним шляхом, вона вчинила легалізацію вказаних грошових коштів, шляхом вчинення з ними ряду банківських операцій та зняття готівки.

Суд критично ставиться до показань обвинуваченої про те, що вона не мала на меті заволодіти вказаними грошовими коштами, а накопичувала їх, щоб потім сплатити податки.

Такі її показання спростовуються відомостями про рух коштів, які знаходяться на DVD-диску та були вилучені під час тимчасового доступу до речей та документів (протокол від 09.06.2023 року), проведеного на підставі ухвали суду від 17.05.2023 року. Тобто, всі гроші ОСОБА_5 витратила на власні потреби.

На підставі викладеного, суд вважає, що винуватість ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованих їй кримінальних правопорушень повністю доведена в судовому засіданні належними та допустимими доказами поза розумним сумнівом. Судовий розгляд проведено у відповідності до вимог КПК України з дотриманням всіх засад кримінального судочинства, в тому числі права на захист. Суд розцінює твердження захисника ОСОБА_4 про неможливість реалізувати надані йому та його підзахисній прав, зокрема на виступ в судових дебатах, як намагання безпідставно затягнути розгляд кримінального провадження та зловживання наданими йому законом правами, оскільки судові засідання неодноразово відкладалися саме за клопотаннями сторони захисту про необхідність ознайомлення з матеріалами кримінального провадження та підготовки захисту. З метою забезпечення реалізації передбачених законом прав судом було створено всі процесуальні можливості, зокрема розроблено і погоджено із захисником ОСОБА_4 графік ознайомлення з матеріалами справи. Проте жодного разу він на ознайомлення не з`явився.

Суд кваліфікуєдії ОСОБА_5 за ч.4ст.191КК України,тобто заволодіннячужим майномшляхом зловживанняслужбовою особоюсвоїм службовимстановищем,вчинене увеликих розмірах,в умовахвоєнного стану;ч.1ст.200КК України, тобто підробка документів на переказ; за ч. 1 ст. 209 КК України, тобто набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, з таким майном, вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, джерела його походження, місцезнаходження, вчинені особою, яка знала, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

При визначенні виду та міри покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, особу обвинуваченої та обставини, що обтяжують та пом`якшують її покарання.

Зокрема судом враховано, що ОСОБА_5 раніше не судима, на обліках у лікарів психіатра та нарколога не перебуває.

Обставинами, що пом`якшують покарання ОСОБА_5 , суд вважає добровільне відшкодування завданої шкоди та наявність на утриманні малолітньої дитини з інвалідністю.

Обставин, що обтяжують покарання ОСОБА_5 , судом не встановлено.

Відповідно до примітки до ст. 45 КК України корупційними кримінальними правопорушеннями відповідно до цього Кодексу вважаються кримінальні правопорушення, передбачені статтями 191, 262, 308, 312, 313, 320, 357, 410, у випадку їх вчинення шляхом зловживання службовим становищем, а також кримінальні правопорушення, передбачені статтями 210, 354,364,364-1,365-2,368-369-2цього Кодексу.

Частиною 1 статті 75 КК України передбачено, що якщо суд, крім випадків засудження за корупційне кримінальне правопорушення, кримінальне правопорушення, пов`язане з корупцією, кримінальне правопорушення, передбаченестаттями 403, 405, 407, 408, 429 цього Кодексу, вчинене в умовах воєнного стану чи в бойовій обстановці, порушення правил безпеки дорожнього руху або експлуатації транспорту особами, які керували транспортними засобами у стані алкогольного, наркотичного чи іншого сп`яніння або перебували під впливом лікарських препаратів, що знижують увагу та швидкість реакції, катування, передбаченечастиною третьоюстатті 127 цього Кодексу, при призначенні покарання у виді виправних робіт, службового обмеження для військовослужбовців, обмеження волі, а також позбавлення волі на строк не більше п`яти років, враховуючи тяжкість кримінального правопорушення, особу винного та інші обставини справи, дійде висновку про можливість виправлення засудженого без відбування покарання, він може прийняти рішення про звільнення від відбування покарання з випробуванням.

Аналогічна заборона звільнення від відбування покарання із призначенням іспитового строку в разі засудження особи за вчинення корупційного кримінального правопорушення міститься у ст. 79 КК України.

За таких обставин, враховуючи вимоги вказаних норм КК України, суд вважає, що виправлення та перевиховання ОСОБА_5 не можливе без ізоляції її від суспільства, тому їй слід призначити покарання у вигляді позбавлення волі на певний строк з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій та з конфіскацією майна.

Разом з тим, враховуючи наявність двох пом`якшуючих покарання обставин та відсутність обтяжуючих, а також молодий вік обвинуваченої ОСОБА_5 та відсутність в неї кримінального минулого, суд доходить висновку про можливість призначення їй мінімального покарання, передбаченого санкціями інкримінованих їй статей КК України.

Суд вважає, що процесуальні витрати по проведенню експертизи слід покласти на обвинувачену, оскільки вони були зумовлені розслідуванням вчинених нею кримінальних правопорушень.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 368, 370, 374 КПК України та ст. 65 КК України, суд, -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_5 визнати винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 200, ч. 1 ст. 209 КК України та призначити їй покарання:

за ч. 4 ст. 191 КК України у вигляді п`яти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, в установах чи організаціях усіх форм власності строком на два роки;

за ч. 1 ст. 200 КК України, із застосуванням ч. 2 ст. 53 КК України, у вигляді штрафу у розмірі чотирьохсот тридцяти дев`яти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян у сумі п`ятсот вісімдесят дев`ять тисяч сто тридцять вісім гривень в дохід держави;

за ч. 1 ст. 209 КК України у вигляді трьох років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, в установах чи організаціях усіх форм власності строком на один рік та з конфіскацією всього належного їй на праві власності майна в дохід держави.

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України визначити ОСОБА_5 покарання за сукупністю кримінальних правопорушень шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим та призначити остаточне покарання у вигляді п`яти років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на підприємствах, в установах чи організаціях усіх форм власності строком на два роки та з конфіскацією всього належного їй на праві власності майна в дохід держави.

Строк відбування покарання ОСОБА_5 рахувати з моменту фактичного затримання на виконання вироку суду.

Стягнути з ОСОБА_5 процесуальні витрати по проведенню експертиз в сумі двадцять шість тисяч сімсот шістдесят вісім гривень в дохід держави.

Вирок може бути оскаржений до Вінницького апеляційного суду протягом тридцяти діб з моменту його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого п. 1 ч. 2 ст. 395 КПК України, якщо апеляційну скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду. Вручити копію вироку обвинуваченим та прокурору негайно. Учаснику судового провадження, який не був присутній у судовому засіданні копію вироку суду надіслати поштою не пізніше наступного дня після його ухвалення.

Суддя :