Ухвала суду № 126330512, 03.04.2025, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙСУД М.ПОЛТАВИ

Справа №552/2651/25

Провадження № 1-кс/552/715/25

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03.04.2025 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 72024171020000053 від 02.09.2024 за ознаками кримінальних правопорушеннь, передбачених ч. 2 ст. 27 ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтував тим, що в провадженні детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №72024171020000053, розпочатого стосовно службових осіб групи компаній «UGTC TRADE», до якої входять ТОВ «УЗТК Трейд» (код 43075713), ПП «Українська зерноторгова компанія» (код 36066312), ТОВ «Українська зерноторгова компанія» (код 39427509), які, здійснюючи безтоварні операції по придбанню товарів та послуг у підприємств з ознаками «фіктивності», з метою формування штучного податкового кредиту ухились від сплати податків в сумі понад 10 млн грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, невстановлені особи, діючи на території Полтавської та інших областей України упродовж 2024 року використовуючи реквізити низки суб`єктів господарювання, в тому числі з ознаками фіктивності, серед яких ТОВ «Тор Лан 2025» (колишня назва «Тродос-Ланхао», код 37200570), ТОВ «Він-Скіф» (код 36966979), ТОВ «Охоронна компанія «Цитадель» (код 39847145), ТОВ ВКФ «Ром Лтд» (код 20796716), ТОВ «Імпекс Україна Лтд» (код 45074203), ТОВ «Євро-Модуль» (код 31017936), ТОВ «Гай Тех» (код 43955929), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ТОВ «Стіл Трейд Україна» (код 44148745), ТОВ «Номавен» (код 45231378), ТОВ «Вултекс-С» (код 41661055), ТОВ «Приват-Алко Трейдінг» (код 44227895), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Будівельник України» (код 44765489), ТОВ «Арс Буд Груп» (код 39444875), ТОВ «Емполі Постач» (код 44541511) та інші, шляхом документального відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо купівлі-продажу товарів, робіт, послуг, сприяли підприємствам реального сектору економіки, зокрема ТОВ «УЗТК Трейд» (код 43075713) та іншим в ухиленні від сплати податків у великих розмірах.

Під час досудового розслідування проведено низку слідчих (розшукових) дій, за результатами яких установлено, що службовими особами ТОВ «УЗТК Трейд» (код 43075713) організовано протиправну діяльність, яка полягає у відображенні по бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання товарів, робіт, послуг у суб`єктів господарювання, у тому числі з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ «Тор Лан 2025» (колишня назва «Тродос-Ланхао», код 37200570), ТОВ «Він-Скіф» (код 36966979), ТОВ «Охоронна компанія «Цитадель» (код 39847145), ТОВ ВКФ «Ром Лтд» (код 20796716), ТОВ «Імпекс Україна Лтд» (код 45074203), ТОВ «Євро-Модуль» (код 31017936), ТОВ «Гай Тех» (код 43955929), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ТОВ «Стіл Трейд Україна» (код 44148745), ТОВ «Номавен» (код 45231378), ТОВ «Вултекс-С» (код 41661055), ТОВ «Приват-Алко Трейдінг» (код 44227895), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Будівельник України» (код 44765489), ТОВ «Арс Буд Груп» (код 39444875), ТОВ «Емполі Постач» (код 44541511), з метою формування штучного податкового кредиту та завищення витрат, та як наслідок ухилення від сплати податків.

Під час досудового розслідування складено та долучено до матеріалів провадження аналітичний продукт (висновок аналітика), складений ТУ БЕБ у Полтавській області за результатами проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «УЗТК Трейд» (код 43075713), з якого вбачається, що у період з 01.01.2022 по 31.12.2024 відображення операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ «Дженерал Імпект» (код 44844188), ТОВ «Приват-Алко Трейдінг» (код 44227895), ТОВ «Тарагро-С» (код 41284075), ТОВ «ОК Цитадель» (код 39847145), ТОВ «Тродос-Ланхао» (код 37200570), ТОВ «Лєстрейд» (код 37129399), ТОВ «Карпат Мануфактурінг» (код 44786430), ФОП « ОСОБА_6 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ТОВ «Лекстер ЛТД» (код 42740284) мають ознаки ризикових, без придбання товарів/послуг, виведення грошових коштів з рахунків підприємства з метою можливого їх переведення їх в готівку, та як наслідок до завищення податкового кредиту з ПДВ в розмірі 20 723 273,39 грн, а також заниження податку на прибуток на загальну суму 20 812 801,76 грн.

Фактичним власником групи компаній «UGTC TRADE» на час вчинення кримінальних правопорушень та організатором протиправної фінансово-господарської діяльності являвся ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 .

До використання у злочинній діяльності реквізитів підприємств, які використовувались для надання податкової вигоди та конвертації грошових коштів з безготівкових у готівкові на замовлення службових осіб суб`єктів господарювання реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «УЗТК Трейд» (код 43075713), причетні ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та інші особи.

Є достатні підстави вважати, що знаряддя вчинення злочину, в т.ч. документи, речі, предмети, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку та інші докази, які свідчать про незаконні фінансово господарські взаємовідносини, операції з «конвертації» грошових коштів та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини та наслідки вчиненого кримінального правопорушення пов`язаного із складанням, видачею завідомо неправдивих офіційних документів, інші предмети та документи які можуть мати значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, можуть зберігатися за місцем проживання фактичного власника групи компаній «UGTC TRADE» на час вчинення кримінальних правопорушень ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек (інформаційна довідка № 420602469 від 01.04.2025 року) об`єкт нерухомого майна, що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві приватної власності ОСОБА_9 .

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав, зазначених у ньому, пояснив, що у період з 2019 по 2023 ОСОБА_4 був одним із засновників ТОВ "УЗТК Трейд", станом на 01.05.2024 ОСОБА_4 був кінцевим бенефіціарним власником ТОВ "УЗТК Трейд", крім того, останній є даний час директором, засновником та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ "УЗТК ЛЕНД", яке, в свою чергу, є одним із засновників ТОВ "УЗТК Трейд", на підтвердження чого надав суду відповідні документи. Додатково зазначив, що ОСОБА_9 , яка є власником будинку АДРЕСА_1 , є дружиною ОСОБА_4 .

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Відповідно до методичного листа Міністерства юстиції України «Окремі особливості проведення технічних експертиз документів та почеркознавчих експертиз, у тому числі комплексних, технічних зображень документів», затвердженого рішенням спільного засідання секцій судово-технічної та судово-почеркознавчої експертиз НКМР при МЮ України від 29.03.2012 та протоколу міжвідомчої наради Міністерства юстиції, МВС, СБУ та Державної прикордонною служби від 29.03.2012, а також п 1.1., п.3.2.1. «Науково - методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» до «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої МЮ України за №53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 №1950/5), почеркознавчі та технічні експертизи документів проводяться тільки за наявністю оригіналів документів.

Надані дослідчого суддіматеріали містятьдані,які даютьдостатні підставивважати,щодо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань №72024171020000053від 02.09.2024 було внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 27 ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів клопотання, встановлено, що службовими особами групи компаній «UGTC TRADE», до якої входять ТОВ «УЗТК Трейд» (код 43075713), ПП «Українська зерноторгова компанія» (код 36066312), ТОВ «Українська зерноторгова компанія» (код 39427509), які, здійснюючи безтоварні операції по придбанню товарів та послуг у підприємств з ознаками «фіктивності», з метою формування штучного податкового кредиту ухилились від сплати податків в сумі понад 10 млн грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що фактичним власником групи компаній «UGTC TRADE» на час вчинення кримінальних правопорушень та організатором протиправної фінансово-господарської діяльності являвся ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек (інформаційна довідка № 420602469 від 01.04.2025 року) об`єкт нерухомого майна, що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , належить на праві приватної власності ОСОБА_9 .

Таким чином,матеріалами клопотаннядоведено,що існують достатні підстави вважати, що за місцем мешкання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися предмети та речі, які мають значення для визначення повного кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, дані речі та документи в подальшому являтимуться речовими доказами у кримінальному провадженні, обґрунтовано ту обставину, що відшукувані речіможуть знаходитись у зазначеному в клопотанні місці, при цьому за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом їх відшукання та вилучення.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування детектива в необхідності проведення обшуку, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 30 днів.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчим групи слідчих (детективам групи детективів) на проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ОСОБА_9 , з метою відшукання та вилучення оригіналів документів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «УЗТК Трейд» (код 43075713) з ТОВ «Тор Лан 2025» (колишня назва «Тродос-Ланхао», код 37200570), ТОВ «Він-Скіф» (код 36966979), ТОВ «Охоронна компанія «Цитадель» (код 39847145), ТОВ ВКФ «Ром Лтд» (код 20796716), ТОВ «Імпекс Україна Лтд» (код 45074203), ТОВ «Євро-Модуль» (код 31017936), ТОВ «Гай Тех» (код 43955929), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ТОВ «Стіл Трейд Україна» (код 44148745), ТОВ «Номавен» (код 45231378), ТОВ «Вултекс-С» (код 41661055), ТОВ «Приват-Алко Трейдінг» (код 44227895), ТОВ «Грозбер Україна» (код 36001040), ТОВ «Будівельник України» (код 44765489), ТОВ «Арс Буд Груп» (код 39444875), ТОВ «Емполі Постач» (код 44541511), ТОВ «Дженерал Імпект» (код 44844188), ТОВ «Тарагро-С» (код 41284075), ТОВ «Лєстрейд» (код 37129399), ТОВ «Карпат Мануфактурінг» (код 44786430), ФОП « ОСОБА_6 » (податковий номер НОМЕР_2 ), ТОВ «Лекстер ЛТД» (код 42740284) за період з 01.01.2022 по 31.03.2025, а саме: договорів, специфікації до них, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, дозвільних та ліцензійних документів, сертифікатів якості документів щодо залишків товарно-матеріальних цінностей та інших документів, які свідчать про протиправну діяльність вказаних осіб, вільних зразків підписів та почерку, комп`ютерної техніки, мобільних телефонів, флеш накопичувачів електронних даних на яких зафіксована переписка із службовими особами причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнових записів, які використовувались під час злочинної діяльності, електронних ключів доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкової звітності на паперових носіях перерахованих суб`єктів підприємницької діяльності, наказів про призначення та звільнення директорів та головних бухгалтерів підприємств, посадових інструкцій, цінних паперів, печаток, штампів, кліше, факсиміле підпису, установчих та реєстраційних документів, договорів оренди, банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, необлікованих грошових коштів, документів, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланків з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались задля вчинення вказаного кримінального правопорушення, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Виконання ухвалидоручити детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_19 .

Строк дії ухвали 30днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1