Постанова № 12622867, 30.11.2010, Залізничний районний суд м. Сімферополя

Дело №4-1081/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

30 ноября 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

судьи Романенко В.В.,

при секретаре Астанькович О.О.,

с участием прокурора Гаврилюк Н.В.,

с участием защитника ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Симферополе представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Соловьева В.А. о продлении срока заключения под стражей ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, АДРЕСА_1 гражданина Украины, образование среднее, женатого, имеющего на иждивении 2-х несовершеннолетних детей ІНФОРМАЦІЯ_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_2

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представлением о продлении срока заключения под стражей до 4-х месяцев, т.е. до 01.02.2011 г. в отношении ОСОБА_3

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008020003 возбуждено 19.05.2010 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Корпорация «Гуматекс» по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, а также по факту внесения ими заведомо ложных сведений в официальные документы, повлекшее тяжкие последствия по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.366 УК Украины.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, заслушав пояснения обвиняемого и его защитника, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что имеются достаточные основания полагать, что находясь на свободе ОСОБА_3 скроется от следствия и суда, воспрепятствует установлению истины по делу, будет заниматься преступной деятельностью.

Судом установлено, что в рамках данного уголовного дела, 26.06.2010 возбуждено уголовное дело по ч.3 ст.212 УК Украины в отношении директора ООО «Пайпхолдинг» ОСОБА_4 и по ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины в отношении ОСОБА_3 ОСОБА_6, ОСОБА_7 по фактам уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, путем занижения объекта налогообложения за счет использования заведомо поддельных документов фиктивных предприятий, организованных ОСОБА_3 пособничества в умышленном уклонении от уплаты налогов в особо крупных размерах, фиктивного предпринимательства, совершенного повторно.

При дальнейшем расследовании преступной деятельности ОСОБА_3 и других лиц по содействию в уклонении от уплаты налогов и сборов субъектам хозяйственной деятельности, 26.07.2010 возбуждено уголовное дело по ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины в отношении ОСОБА_3 ОСОБА_6, ОСОБА_7 и должностных лиц ООО «Черноморская телерадиокомпания» по факту уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах, путем занижения объекта налогообложения за счет использования заведомо поддельных документов фиктивных предприятий, организованных ОСОБА_3

В тот же день вышеуказанные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

12.10.2010 срок досудебного следствия по делу продлен до шести месяцев, то есть до 26.12.2010.

В ходе досудебного следствия по делу установлено: в период с 01.10.2008 по 31.12.2009 должностные лица ООО «Корпорация «Гуматекс» путем занижения объекта налогообложения необоснованного формирования валовых затрат и налогового кредита по НДС, при выплате процентного дохода собственникам дивидендов, при проведении бестоварных операций с ООО «ТК Сигма Групп» (ЕГРПОУ 36583159), ООО «ТК Укримпекс» (ЕГРПОУ 36478194) и занижении валовых доходов при расчетах за кредит и продаже иностранной валюты, умышленно уклонились от уплаты налогов в общей сумме 2 млн. 867 тыс. 842,25 грн., что повлекло фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах.

Кроме того, в ходе проведения следственно-оперативных мероприятий по делу по отработке бестоварных операций, проводимых ООО «Корпорация «Гуматекс» с ООО «ТК Сигма Групп» и ООО «ТК Укримпекс» установлено, что в период 2007-2010 г.г. ОСОБА_3 по предварительному сговору с ОСОБА_6, ОСОБА_7 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, преследуя цель, направленную на совершение тяжких преступлений, организовали схему незаконной деятельности по содействию предприятиям в уклонении от уплаты налогов, подлежащих уплате в бюджет.

Для функционирования вышеуказанной схемы ОСОБА_3, без намерения осуществлять деятельность, связанную с производством и продажей ТМЦ, выполнением работ или предоставлением услуг, в нарушение установленного законом порядка осуществления предпринимательской деятельности создал и приобрел ряд субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), зарегистрированных на ОСОБА_7, ОСОБА_6 и иных «подставных» лиц, а именно: ООО «ТК «Сигма Груп» код 36583159, ООО «ТК «Укримпекс» (переименовано в «Росмебли») код 36478194, ООО «ТК Олимп Инвест 92» (переименовано в ООО «ТК Эксим Групп», «ТД «Ирида Стиль») код 35941361, ООО «Формула-2000» код 30645979, ООО «Строительная фирма «Элефант» код 34092508, ООО «Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Крымская бизнес Группа» код 36972961, ООО «Глобал Кард Групп» код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» (ООО Нак-Одяг-Стиль) код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО «Торговый дом «Одарик» код 33375288, ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Торговый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операции по незаконному перечислению безналичных денежных средств, перечисленных с поточных счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через поточные счета фиктивных субъектов предпринимательской деятельности в наличные денежные средства.

Используя реквизиты и банковские счета данных фиктивных предприятий указанная группа лиц документально оформляла несуществующие операции по получению товарно-материальных ценностей, услуг, работ, после чего, данные документы передавались заказчикам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом учете, с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость и налогу на прибыль предприятия.

Далее, в ходе проведения следственно-оперативных мероприятий по делу установлено, что одними из предприятий, использующими в своей деятельности услуги данного «конвертационного» центра были ООО «Пайпхолдинг» код 32749762 и ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589.

Согласно первичным бухгалтерским документам по приобретению ТМЦ от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТК Олимп Инвест 92» (переименовано в ООО «ТК Эксим Групп», «ТД «Ирида Стиль») код 35941361, должностные лица ООО «Пайпхолдинг» при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции носили бестоварный характер, с целью формирования налогового кредита по НДС, в нарушение требований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные сведения в налоговые декларации ООО «Пайпхолдинг» по НДС за 2008-2009 г.г., что повлекло непоступление в бюджет налога на добавленную стоимость с марта 2008 года по июль 2009 года в сумме 2123852,57 грн.

Согласно первичным бухгалтерским документам по приобретению ТМЦ и услуг от ООО «М-Инвест-Строй», ООО «ТК Олимп Инвест 92», ООО «ТК «Сигма Груп», ООО «Крым-Партнер», ООО «Глобал Кард Групп», ООО «ТК Укримпекс», должностные лица ООО «Черноморская телерадиокомпания» при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции носили бестоварный характер, с целью формирования налогового кредита по НДС и валовых расходов предприятия, в нарушение требований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, п.п.5.2.1 п.5.2 ст.5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.94, внесли недостоверные сведения в налоговые декларации ООО «Черноморская телерадиокомпания» по прибыли и НДС за 2007-2010 г.г., что повлекло непоступление в бюджет налога на прибыль в период с 4-го квартала 2008 года по 1-й квартал 2010 года в сумме 1106250 грн. и налога на добавленную стоимость с сентября 2007 года по январь 2010 года в сумме 1118417,83 грн., а всего на общую сумму 2224667,83 грн.

В результате указанных действий должностных лиц ООО «Пайпхолдинг» код 32749762, ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589 по предварительному сговору с группой лиц, в состав которой входили: ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7, и др. государству был причинен ущерб в особо крупных размерах.

Таким образом, должностные лица ООО «Пайпхолдинг» код 32749762, ООО «Черноморская телерадиокомпания» код 22322589 умышленно уклонились от уплаты налогов в особо крупных размерах, а группа лиц, в состав которой входили: ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7, и др. в результате содействия должностным лицам ООО «Пайпхолдинг», ООО «Черноморская телерадиокомпания» - совершили пособничество в умышленном уклонении от уплаты налогов и фиктивное предпринимательство, совершенное повторно, то есть, преступления, предусмотренные ч.3 ст.212 и ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины.

05.07.2010 вынесено постановление о привлечении в качестве обвиняемого ОСОБА_3 по ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины.

08.07.2010 обвиняемый ОСОБА_3 объявлен в розыск. Судом в отношении ОСОБА_3 вынесено постановление о его задержании и доставке в суд для избрания меры пресечения.

01.10.2010 задержан в г.Днепропетровске и 02.10.2010 доставлен в СО НМ ГНА в АР Крым, где был задержан в порядке ст.158 УПК Украины.

Постановлением Железнодорожного районного суда г.Симферополя АРК от 04.10.2010 ОСОБА_3 избрана мера пресечения в виде заключения под стражей.

02.10.2010 ОСОБА_3 предъявлено обвинение в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, то есть, в пособничестве в умышленном уклонении от уплаты налогов, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что повлекло фактическое непоступление в бюджет средств в особо крупных размерах должностными лицами ООО «Пайпхолдинг» и ч.2 ст.205 УК Украины, то есть, в создании и приобретении субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), с целью прикрытия незаконной деятельности, совершенного повторно.

Допрошенный в качестве обвиняемого ОСОБА_3 вину в совершении инкриминируемых ему преступлений не признал и отказался давать показания в качестве обвиняемого, ссылаясь на ст.63 Конституции Украины.

Однако, вина ОСОБА_3 в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины подтверждается собранными по делу доказательствами.

Двухмесячный срок содержания под стражей ОСОБА_3 истекает 01 декабря 2010 года, однако по делу необходимо выполнить следующее: получить заключения судебно-компьютерных экспертиз, назначенных по изъятым в ходе обысков магнитным носителям информации, принять решение в порядке ст.97 УПК Украины по легализации денежных средств, полученных преступным путем, допросить обвиняемых лиц по легализованным материалам оперативно-технических мероприятий, предъявить окончательные обвинения, провести отработку всех контрагентов, использующими в своей деятельности услуги данного «конвертационного центра» - провести выемку налоговых и бухгалтерских документов, допросить должностных лиц, назначить документальные проверки, принять решения в порядке ст.97 УПК Украины, провести иные следственно-оперативные мероприятия, необходимость в которых может возникнуть в ходе досудебного следствия, выполнить требования ст.ст.217, 218-220 УПК Украины.

В настоящее время оснований для отмены или изменения меры пресечения содержание под стражей, ОСОБА_3 на более мягкую нет, так как ОСОБА_3 скрывался от органов досудебного следствия (находился по делу в розыске с 08.07.2010 по 01.10.2010), не проживал по месту своей регистрации, находясь на свободе, может воспрепятствовать установлению истины по делу и обеспечению выполнения процессуальных решений, может вновь скрыться от следствия и суда, продолжить преступную деятельность. Кроме того, ОСОБА_3 обвиняется в совершении тяжкого преступления, а именно, преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украины, санкция которого предусматривает наказание лишение свободы на срок от 5-ти до 10-ти лет и в совершении преступления средней тяжести, а именно преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины, санкция которого предусматривает наказание лишение свободы на срок от 3-х до 5-ти лет, свою вину не признает, в содеянном не раскаивается, содействия следствию в раскрытии преступлений не оказывает.

В соответствии с ч.2 ст. 156 УПК Украины в случаях, если в двухмесячный срок расследование дела закончить невозможно, а оснований для отмены или изменения меры пресечения на более мягкую нет, он может быть продлен судом до четырех месяцев.

Срок досудебного следствия по делу продлен до 6-ти месяцев, то есть до 26 декабря 2010 года, поэтому исходя из вышеизложенного, суд считает, что срок заключения под стражей обвиняемому ОСОБА_3 необходимо продлить до окончания срока досудебного следствия месяцев, т.е. до 26 декабря 2010 года.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.156 ч.2, 165-3 УПК Украины,-

П о с т а н о в и л:

Продлить срок заключения под стражей обвиняемому ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца АДРЕСА_1, гражданина Украины, образование среднее, женатого, имеющего на иждивении 2-х несовершеннолетних детей ІНФОРМАЦІЯ_4, ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимого, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_2, до окончания срока досудебного следствия, то есть до 26 декабря 2010 года.

На постановление может быть подана апелляция в Апелляционный суд АРК через Железнодорожный районный суд г.Симферополя АР Крым в течение трех суток.

Судья: