Ухвала суду № 125943907, 11.02.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4726/25

Провадження № 1-кс/761/3729/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в межах досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодження з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з відповідним клопотанням в рамках кримінального провадження № 72024001410000005, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що у період часу з 04.05.2023 по 31.12.2023 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою із невстановленими особами із залученням ряду суб`єктів господарської діяльності, здійснили умисне ухилення від сплати податків та зборів, під час заняття підприємницькою діяльністю (господарською діяльністю), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на загальну суму понад 65 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Так, відповідно до висновку аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 № 17/20-40-08-28/44919064 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) згідно рішення контролюючого органу про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 06.10.2023 №26789: «Комісією регіонального рівня відповідно до пункту 6 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 р. №1165, у зв?язку з виявленням обставин та/або отриманням інформації контролюючим органом у процесі поточної діяльності, прийнято рішення про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку, підстава - п.8 Критеріїв ризиковості платника податку - «11 - накопичення залишків нереалізованих товарів за відсутності (недостатності) місць для їх зберігання (власних, орендованих складських приміщень) відповідно до поданої до контролюючих органів звітності».

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних та ІКС «Податковий блок» у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювало операції з експорту товарів.

Згідно відомостей ІКС «Податковий блок» у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснено операції із ввезення на митну територію України товарів в асортименті з наступних країн - Польща, Китай, Туреччина, Румунія.

Згідно даних Реєстру операцій СЕА ПДВ встановлено, що на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 постачальниками виписано та зареєстровано податкові накладні та розрахунки коригування з наступними назвами типу операції: «Реєстрація митної декларації», «Реєстрація податкової накладної - отриманої» на загальну суму операцій ПДВ (SHa) 70 417 986,30 грн.

Згідно відомостей ІКС «Податковий блок» встановлено, що у періодах червень 2023-серпень 2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено через місце поставки ІНФОРМАЦІЯ_4 (Код митниці 500080000) імпорт товарів в асортименті, у т.ч. але не виключно (узагальнена номенклатура): білизна; одяг; взуття; швейна фурнітура в асортименті; автомобільні запчастини; тканина; трикотажне полотно; текстильні вироби; чохли для меблів, вироби з пластмас побутово-господарський; вішалки пластикові для одягу; ковдри та пледи трикотажні; манекени; етикетки для одягу; посуд; меблі; нитки швейні; обладнання; окуляри; підшипники; проводи ізольовані; профілі алюмінієві; фіранки; шкіра великої рогатої худоби у кусках та інше з наступних країн - Польща, Китай, Туреччина, Румунія.

Згідно даних Реєстру операцій СЕА ПДВ встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 виписано та зареєстровано податкові накладні та розрахунки коригування на адресу власних покупців на загальну суму операцій ПДВ (SH) 4 904 689,06 грн.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі - ЄРПН) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 виписано та зареєстровано в ЄРПН на адресу власних покупців податкові накладні з реалізації ТМЦ (послуг) на загальну суму з ПДВ 29 428 134,41 грн., у т.ч. ПДВ 4 904 689,06 грн.

Станом на 31.12.2023 року загальна сума накопиченого ліміту ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » склала 65 512 341,24 грн.

Згідно наданих Повідомлень про об?єкти оподаткування або об?єкти, пов?язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за Формою №20-ОПП від 12.06.2023, від 06.10.2023 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовано офіс за адресою: АДРЕСА_2 та склад за адресою: АДРЕСА_3 .

Згідно даних ЄРПН постачальником ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом червня - вересня 2023 року на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписано і зареєстровано податкові накладні з номенклатурою поставки: «Оренда нежитлового приміщення» площею 110 м2 на загальну суму 5280 грн., у т.ч. ПДВ 880 грн.

Згідно даних з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об?єктів нерухомого майна, ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не має у власності об?єктів нерухомого майна, розташованих на території м. Києва за адресою: АДРЕСА_3 .

Допитаний як свідок директор ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 показав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у червні-листопаді 2023 року орендувало складське приміщення в с. Русанів Київської обл. Складських приміщень на території м. Києва ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не мало та не має.

Допитана як свідок керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 від дачі показань на підставі ст. 63 Конституції України відмовилась, зазначивши що користується мобільним телефоном з номером абонента НОМЕР_4 .

Крім того, відповідно до матеріалів зібраних працівниками Департаменту детективів із стратегічного захисту економіки № 9.6/6.5/699-24 від 10.06.2024 встановлено, що керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 вказувала як контактний номер НОМЕР_5 .

Відповідно до Інформації про особу ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що ОСОБА_6 , 24.05.2000 користується мобільним телефоном з номером абонента НОМЕР_6 .

На даний час, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення всіх осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, у органа досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та мають важливе доказове значення, а саме: перелік операцій з продуктів «Переказ коштів», «Поповнення карт», «Переказ коштів «Миттєвий», «Переказ коштів «Експрес», та інші, із зазначенням номерів ЕН, П.І.Б. та номерів телефонів отримувачів та платників, сум переказів та комісії, найменування продукту, дати та часу оформлення вказаного продукту, типу операції, типу оплати, номерів банківських карт та іншої інформації, які були здійснені в « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів, які підтверджують факт здійснення оплати та отримання грошових коштів за отримання поштових відправлень (чеків, платіжних доручень, довіреностей, передоручень, доручень, експрес накладних, товаро-транспортних накладних, актів приймання-передачі відправлення, тощо) за номерами мобільних телефонів: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , якими користувалась ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , з можливістю вилучення їх копій за період часу з 01.04.2023 по 30.01.2025.

Детектив в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якому клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з`явився про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Як встановлено слідчим суддею та вбачається з матеріалів кримінального провадження, які долучені до клопотання, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, обставини, встановлені під час досудового розслідування даного кримінального провадження, наведені у клопотанні детектива, беручи до уваги правову кваліфікацію кримінальних правопорушень у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що вказані детективом у клопотанні документи, мають значення для кримінального провадження, які самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину.

При цьому, слідчий суддя беручи до уваги відомості, які містяться в матеріалах клопотання вважає, що надання тимчасового доступу за період часу з 04.05.2023р. по 31.12.2023р. буде достатнім для досягнення мети вказаного тимчасового доступу.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , керівнику відділу детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_23 на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: переліку операцій з продуктів «Переказ коштів», «Поповнення карт», «Переказ коштів «Миттєвий», «Переказ коштів «Експрес», із зазначенням номерів ЕН, П.І.Б. та номерів телефонів отримувачів та платників, сум переказів та комісії, найменування продукту, дати та часу оформлення вказаного продукту, типу операції, типу оплати, номерів банківських карт, які були здійснені в « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів, які підтверджують факт здійснення оплати та отримання грошових коштів за отримання поштових відправлень (чеків, платіжних доручень, довіреностей, передоручень, доручень, експрес накладних, товаро-транспортних накладних, актів приймання-передачі відправлення) за номерами мобільних телефонів: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , якими користувалась ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , за період часу з 04.05.2023 по 31.12.2023, з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій.

В решті вимог за клопотанням - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1