Ухвала суду № 125644769, 20.02.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/5969/17

Провадження № 1-кс/761/3776/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42014000000001654 від 04.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , -

в с т а н о в и в:

20 лютого 2017 року Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному №42014000000001654 від 04.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1, які на праві власності належать TOB «ГУМ» (код ЄДРПОУ 21853959), Територіальна громада міста Дніпропетровськ в особі Дніпропетровської міської ради (код ЄДРПОУ 26510514).

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №42014000000001654 від 04.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , а також іншими невстановленими слідством особами, в період 2012-2016 років, перебуваючи на території Київської, Черкаської та Чернігівської областей, з метою умисного ухилення від сплати податків та легалізації доходів (дорогоцінних металів та каміння) одержаних злочинним шляхом, організували реєстрацію фізичними особами - підприємцями ряд підконтрольних їм осіб та інших підприємств та фізичних осіб-підприємців підконтрольних вище вказаний групі осіб, реквізити, підроблені документи та банківські рахунки яких в подальшому використовували з метою прикриття незаконної діяльності та створення документальної видимості проведення фінансово - господарських операцій з виготовлення, продажу, дистриб`юції, комісії, позики давальницької сировини дорогоцінних металів та ювелірних виробів.

Так, з метою легалізації дорогоцінних металів та каміння, які отримувалось в результаті вчинення суспільно небезпечних дій, а саме шляхом ввезення їх на митну територію України поза митним контролем, придбання у фінансових та банківських установах по підробленим платіжним та іншим документам з використанням реквізитів раніше створених фізичних та юридичних осіб придбання у населення без утримання та сплати податку з доходів фізичних осіб, а таким чином вчинення умисного ухилення від сплати податків, ОСОБА_5 , переслідуючи свою злочинну мету, організував на раніше створеному для цього TOB «Золота Сова», TOB «Сова Джуелс», TOB «Сова Джевелрі Хаус» та інших підприємствах виробництво ювелірних виробів з незаконно отриманих таким чином дорогоцінних металів для подальшої їх реалізації населенню, і таким чином легалізації.

Для цього ОСОБА_5 та ОСОБА_6 діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_16 , ОСОБА_14 ОСОБА_15 та іншими невстановленими особами, упродовж 2012-2016 років, чітко розуміючи що ФОП « ОСОБА_12 », ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , та іншими фізичними особами підприємцями, виробництво ювелірних виробів не здійснюється, а їх реквізити та банківські рахунки використовують для прикриття злочинної діяльності, з метою створення видимості виготовлення ними таких виробів, незаконно використав отримані раніше по підробленим документам відбитки їх іменників - спеціальних знаків, що засвідчують виготовлювачів ювелірних виробів, шляхом їх відтисків на ювелірні вироби, що фактично були виготовлені працівниками TOB «Золота Сова», TOB «Сова Джуелс», TOB «Сова Джевелрі Хаус» та іншими підконтрольними підприємствам, з дорогоцінних металів одержаних злочинним шляхом, подав до казенних підприємств пробірного контролю для їх подальшого клеймування.

При цьому службові особи Центрального казенного підприємства пробірного контролю м. Києва, відділення пробірного контролю ЦКППК у м. Черкаси та Східного казенного підприємства пробірного контролю забезпечили клеймування державним клеймом таких виробів.

Отримавши в такий злочинний спосіб клеймовані державним клеймом ювелірні вироби, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , переслідуючи свою злочинну мету, направлену на їх легалізацію, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 та іншими особами, використовуючи реквізити, печатки, підроблені документи, банківські картки та рахунки раніше створених (придбаних) юридичних та фізичних осіб - підприємців, забезпечили їх подальшу реалізацію через підконтрольну мережу пунктів продажу ювелірних виробів, що розташовані на території міст Києва, Харкова, Дніпропетровська, Львова, Одеси та інших.

При цьому, грошові кошти, що надходили на банківські рахунки юридичних, фізичних та фізичних осіб - підприємців, від реалізації таких ювелірних виробів, за вказівкою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , перераховувались по підробленим платіжним документам на рахунки інших підконтрольних їм фізичних осіб, в тому числі ОСОБА_5 , ОСОБА_17 і в подальшому знімались ОСОБА_18 , ОСОБА_11 , ОСОБА_19 та ін. готівкою з каси ПАТ «КБ «ГІриватбанк», ПАТ «КБ «Хрещатик» та інших банківських установ.

Отримані по підробленим платіжним документам (квитанціям, грошовим чекам, заявкам на видачі готівки) грошові кошти, в подальшому використовувались останніми з метою часткового їх розподілу між учасниками вчинення злочинів, організації здійснення подальшої злочинної діяльності, перераховування на рахунки підприємств - нерезидентів з метою закупівлі дорогоцінних металів та каміння і подальшого забезпечення їх ввезення на територію України контрабандним шляхом, виплати заробітної плати в конвертах та ін..

В свою чергу, перевезення дорогоцінних металів одержаних злочинним шляхом та виготовлених з них ювелірних виробів, а також знятих грошових коштів по підробленим платіжним документам здійснюється за вказівкою ОСОБА_5 , ОСОБА_20 та ОСОБА_15 їх кур`єрами - водіями по місту Києву, Черкаси, Дніпропетровську, Одесі, Харкову та іншим містам України на власному чи орендованому автотранспорті.

Крім того, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , в період 2012 - 2015 років, являючись засновниками TOB «Золота Сова», TOB «Сова Джуелс» та інших підприємств, діючи умисно, за попередньою змовою з службовими особами вказаними підприємств, приховали фактичний об`єкт оподаткування в результаті чого умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на прибуток в особливо великих розмірах.

При цьому, з метою уникнення кримінальної відповідальності за умисне ухилення від сплати податків, знищення речей та документів, що свідчать про вчинені ними злочини та уникнення від проведення перевірок контролюючими органами, вказані особи, перереєстрували раніше створені ними TOB «Золота Сова», TOB «Сова Джуелс» на громадян Республіки Молдова, поряд з цим, продовжуючи підроблювати від їх імені первинні фінансово - господарські та звітні документи, використовувати їх печатки, банківські рахунки та інше.

Таким чином, в результаті умисних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , що діяли за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_21 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_18 , ОСОБА_15 , а також іншими невстановленими слідством особами, в період 2012 - 2015 років, шляхом незаконного використання відбитків іменників - спеціальних знаків, реквізитів, печаток, банківських рахунків та підроблених документів ФОП ОСОБА_22 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , TOB «Сова Джуелс» (код СДРПОУ 38451588), TOB «Сова Джевелрі Хаус» (код СДРПОУ 39434390) та інших підконтрольних їм субєктів господарської діяльності, створених (придбаних) з метою прикриття незаконної діяльності, було легалізовано доходи одержані злочинним шляхом, а саме дорогоцінні метали загальною масою 330 кг. золота та 40 кг. срібла, що є особливо великим розміром.

Крім того, в період 01.01.2014 по 01.06.2015 службові особи TOB «Золота Сова» (код СДРПОУ 36187114), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , переслідуючи свою злочинну мету, направлену на ухилення від сплати податків, умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_23 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 та іншими особами, чітко усвідомлюючи, що являючись відповідно до Податкового кодексу України податковим агентом по операціям з придбання брухту дорогоцінних металів зобов`язані нарахувати, утримувати та сплачувати податок з доходів фізичних осіб, в порушення п. 167.1 ст. 167, пп. 168.1.1, пп. 168.1.2, п. 168.4. ст. 168 ПКУ, умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 21 096 991,71 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Так. будучи допитаним в якості свідка заступник начальника відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_24 показав, що ним здійснюється оперативний супровід кримінального провадження №42014000000001654. В ході проведення ряду заходів встановлено, що в нежитлових приміщеннях, які знадяться за адресою: АДРЕСА_1. (стара назва ОСОБА_25 ), розташовані торгівельні точки, що підконтрольні ОСОБА_5 та іншим учасникам злочинної групи, де здійснюється продаж ювелірних виробів виготовлених з дорогоцінних металів одержаних злочинним шляхом з незаконно нанесеними на них спеціальними знаками іменниками ФОІ1 ОСОБА_22 ОСОБА_13 ОСОБА_14 ОСОБА_26 », ГОВ «Золота Сова». TOB «Сова Джевелрі Хаус» та інших юридичних та фізичних осіб - підприємців. Крім того у вказаних приміщеннях, зберігаються підроблені первинні та інші документи ФОП ОСОБА_22 , ОСОБА_13 , ОСОБА_27 , TOB «Сова Джуелс», TOB «Золота Сова», TOB «Сова Джевелрі Хаус» та інших підконтрольній групі осіб підприємств та фізичних осіб - підприємців, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації та магнітні носії інформації на яких виготовляються зберігаються підроблені документи, що підтверджують незаконне використання спеціальних наків та умисне ухилення від сплати податків, готівкові кошти в національній та іноземній валюті, які отримані від реалізації ювелірних виробів та дорогоцінних металів одержаних лочинним шляхом, джерело походження яких не відоме, а також інші речі, предмети та документи, що мають значення доказів у кримінальному провадженні, що також підтверджується рапортами оперуповноважених ОУ ГУ ДФС України у м. Києві, аналітичною довідкою слідчого, протоколами проведення слідчих (розшукових) дій та іншими матеріалами кримінального провадження.

Згідно, інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав, на нерухоме майно від 17.11.2016 року № 73090911 власником нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1. (стара назва АДРЕСА_1) являється TOB «ГУМ» (код ЄДРПОУ 21853959). Територіальна громада міста Дніпропетровськ в особі Дніпропетровської міської ради (код ЄДРПОУ 26510514).

Слідчий зазначає, що відшукані речі і документи мають значення для досудового розслідування оскільки вони необхідні для проведення судово - економічних, технічних, товарознавчих, почеркознавчих, комп`ютерних та інших експертиз, проведення податкових та інших перевірок, інвентаризацій, а також для проведення допитів, слідчих експериментів та інших слідчих дій.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити з підстав у ньому наведених.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно з частинами 1, 2 та 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи зміст клопотання та доданих до нього матеріалів, пояснення слідчого, які були надані ним у судовому засіданні, слідчий суддя вважає, що доводи слідчого про необхідність проведення обшуку ґрунтуються на припущеннях та не можуть бути прийняті судом до уваги, оскільки, як вбачається з клопотання, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку в у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1.

Разом із цим, факт того, що у будинку та надвірних спорудах, розташованих за адресою: АДРЕСА_1, які на праві власності належать TOB «ГУМ» (код ЄДРПОУ 21853959), Територіальна громада міста Дніпропетровськ в особі Дніпропетровської міської ради (код ЄДРПОУ 26510514), знаходяться такі речі та документи, які мають значення для досудового розслідування кримінального провадження №42014000000001654 та можуть бути доказами під час судового розгляду не доведено слідчим.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що на день звернення до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку слідчим не було доведено, що відшукувані речі та документи, які мають значення для досудового розслідування кримінального провадження №42014000000001654 та можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться саме у зазначеному в клопотанні офісному приміщенні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 532 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42014000000001654 від 04.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1