Ухвала суду № 125599037, 25.01.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/2504/17

Провадження № 1-кс/761/1824/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу з обслуговування великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 32016100110000191 від 24.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень та споруд за адресою: АДРЕСА_1 -

В С Т А Н О В И В:

25 січчня 2017 року старший слідчий з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу з обслуговування великих платників податків ДФС підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32016100110000191 від 24.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень та споруд за адресою: м. Одеса, провулок 3-й Аеропортівський провулок, 1,які на праві власності належать ПП «Аріадна» (код ЄДРПОУ 24526422).

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32016100110000191 від 24.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Табак Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 38111581) з метою ухилитися від сплати податків за період з 2015-2016 р.р. при імпорті тютюнових виробів товарних марок «CAPTAINBLACK» та «HARVEST» (виробники Нідерланди та Німеччина), шляхом неправомірних дій під час декларування товару, а саме підміни коду товарної позицій УКТЗЕД з 2402209020 (сигарети з фільтром), з якого сплачувався акцизний податок за ставками: у 2015 році - 227,33 гривень за 1000 штук (специфічна) та 12 відсотків (адвалорна), у 2016 році - 318,26 гривень за 1000 штук (специфічна) та 12 відсотків (адвалорна), на код УКТЗЕД 2402100000 (сигари, сигари з відрізаними кінцями та сигарили (тонкі сигари), з вмістом тютюну), з якого сплачувався акцизний податок за ставками: у 2015 році - 285,6 гривень за 1 кілограм (нетто), у 2016 році - 399,84 гривень за 1 кілограм (нетто) у митних деклараціях, поданих підприємством до митного органу, порушивши п.п. 212.1.2 п.212.1 ст. 212. п.п. 213.1.3 п.213.1 ст. 213, п.п. 214.1.2 п.214.1, п. 214.4, п. 214.5 ст. 214, п.215.1, п.п. 215.2.2 п. 215.2 п.п. 215.3.2 п.215.3 ст. 215 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, умисно ухилилися від сплати акцизного податку на загальну суму 16 675 501,98 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що ПП «Табак Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 38111581) зареєстровано юридичним департаментом Одеської міської ради 24.02.2012 за № 1 5561020000043500 та перебуває на податковому обліку в СДПІ з ОВПП у м. Одесі МГУ ДФС з 27.02.2012. Основним видом діяльності є - неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. В свою чергу, під час досудового розслідування з урахуванням виду товару, його товарної характеристики та технологічного стану встановлена безпідставність застосування службовими особами ПП «Табак Інтернешнл» під час імпорту тютюнової продукції товарної позиції коду УКТЗЕД 2402 10 00 00, а таким чином, і заниження сум акцизного податку шляхом незаконного застосування ставки оподаткування.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлові приміщення та споруди за адресою: м. Одеса, 3-й Аеропортівський провулок, 1 на праві власності належать ПП «Аріадна» (код ЄДРПОУ 24526422).

Слідчий зазначає, що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому клопотання слідчого має відповідати вимогам ч.3 ст.234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч.5 ст.234КПК України.

Згідно з ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України.

Так, на даний час до клопотання на підтвердження викладених в ньому обставин фактично не долучено жодних належних та допустимих доказів на підтвердження того, що за вказаною в клопотанні адресою можуть знаходитися речі та документи які матимуть істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 32016100110000191.

Таким чином на даний час клопотання слідчого ОСОБА_3 не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України і за таких обставин слідчим не доведено обставин зазначених у ч.5 ст.234 КПК України, а тому клопотання про проведення обшуку на даний час задоволенню не підлягає.

На підставівикладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу з обслуговування великих платників податків ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 32016100110000191 від 24.10.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень та споруд за адресою: м. Одеса, провулок 3-й Аеропортівський провулок, 1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1