Ухвала суду № 125566663, 11.02.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/3643/25

Провадження № 1-кс/761/3065/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 лютого 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №72024001520000022 від 19.09.2024 за ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №72024001520000022 від 19.09.2024 за ч.3 ст. 212 КК України, звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України знаходиться кримінальне провадження за №72024001520000022 від 19.09.2024 за ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в порушення п.п.177.1, 177.2, 177.3 ст.177, п.167.1, ст.167, п.180.1 ст.180, п.181.1 ст.181, пп.а) п.193.1 ст. 193, пп.14.1.36 ст.14 Податкового кодексу України, ряд громадян України зокрема ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєструвавши за собою на праві приватної власності ряд земельних ділянок на території Київської області, проводили господарську діяльність, а саме операції щодо реалізації об`єктів нерухомості, на користь третіх осіб, в результаті здійснення яких не нараховано та не сплачено в повному обсязі податок на доходи фізичних осіб, податок на додану вартість та військовий збір в особливо великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до Державного реєстру фізичних осіб - платників податків про суми доходів та нарахованих податків (платник ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_1 ) за період першого кварталу 2014 року по другий квартал 2024 року отримав дохід на суму 16 408 625, 67 гривень, з яких утримано податків на суму 1 479 975, 11 гривень.

Детальнім аналізом інформації про зміни з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо земельних ділянок, власником яких був ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) встановлено, що протягом 2021-2024 років здійснено продаж земельних ділянок із наступними цінами нерухомого:

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:114:0186 за адресою: АДРЕСА_2 за 149900 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3 210900000:01:114:0184 за адресою: АДРЕСА_2 за 149000 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:114:0184 за адресою: АДРЕСА_2 за 161181 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3 210900000:01:114:0185 за адресою: АДРЕСА_2 за 149800 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:114:0181 за адресою: АДРЕСА_2 з за 688156 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:114:0182 за адресою: АДРЕСА_2 за 296737 гривень;

об`єкт нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_3 земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:138:0239 за адресою: АДРЕСА_4 за 296737 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:138:0236 за адресою: АДРЕСА_5 ;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:138:0238 за адресою: АДРЕСА_6 за 306000 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210900000:01:138:0240 за адресою: АДРЕСА_7

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:082:0042 за адресою: АДРЕСА_8 за 74519 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:132:0239 за адресою: АДРЕСА_9 за 592 000 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:132:0240 за адресою: АДРЕСА_9 за 574 000 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:082:0044 за адресою: АДРЕСА_8 за 56 421,69 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:082:0043 за адресою: АДРЕСА_8 за 94 562,84 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:082:0047 за адресою: АДРЕСА_8 за 45 000 гривень;

земельна ділянка за кадастровим номером 3210800000:01:082:0045 за адресою: АДРЕСА_8 за 127 206,79 гривень;

земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_10 , приміщення 110 за 419 258 гривень.

Таким чином, у досліджуваному періоді ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , який з 01.01.2012 року перебував на спрощеній системі оподаткування здійснив Державну реєстрацію прав на нерухоме майно - земельні ділянки загальною вартістю 3 423 661,60 гривень (за цінами нерухомого майна, встановленими у договорі).

За результатами співставлення цін, зазначених в договорах купівлі-продажу, та реальних ринкових цін, відповідно до яких розрахункова вартість реалізованих будинків становить 36 831 895 гривень.

Таким чином, сума заниженого податку на доходи фізичних осіб ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) становить 5 885 154 гривень.

Окрім цього, розрахункова сума заниженого податку на додану вартість становитиме 7 005 707 гривень.

Загальна сума заниженого ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість а також військового збору становить 13 443 339 гривень.

З метою отримання документів, на підставі яких зареєстровано право власності на земельні ділянки за ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , які стали предметами договорів, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення їх копій у ІНФОРМАЦІЯ_6 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №72024001520000022 від 19.09.2024 за ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити.

Надати старшому детективу Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , детективам ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) документів на підставі яких 09.06.2021 року в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровано право власності на земельну ділянку за кадастровим номером 3210800000:01:082:0047, номер запису про право власності 42444931, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2382676432108;

2) документів на підставі яких 09.06.2021 року в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровано право власності на земельну ділянку за кадастровим номером 3210800000:01:082:0044, номер запису про право власності 42444550, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2382654832108;

3) документів на підставі яких 09.06.2021 року в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровано право власності на земельну ділянку за кадастровим номером 3210800000:01:082:0043, номер запису про право власності 42444425, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2382647732108;

4) документів на підставі яких 09.06.2021 року в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстровано право власності на земельну ділянку за кадастровим номером 3210800000:01:082:0042, номер запису про право власності 42444330, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 2382641432108.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1