Ухвала суду № 125465108, 20.02.2025, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54607, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/8252/24

н\п 1-кс/490/854/2025

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2025 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваної ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ УСБУ в Миколаївській області ОСОБА_6 про зміну запобіжного заходу відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянки України, уродженки м. Тараща Таращанського району Київської області, маючої на утриманні двох неповнолітніх дітей 2008, 2012 р.н., одруженої, раніше не судимої, зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , та проживаючої за адресою: АДРЕСА_2 ,

яка підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Cлідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_3 з клопотанням про зміну запобіжного заходу у вигляді застави щодо підозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 на запобіжний захід у вигляді тримання під вартою строком до 16.03.2025 року, із визначенням розміру застави.

В обґрунтування клопотання вказав, що 17.01.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було обрано запобіжний захід у вигляді застави щодо ОСОБА_4 . Однак у передбачений КПК строк вказана застава ОСОБА_4 внесена не була. При цьому при застосуванні слідчим суддею запобіжного заходу у вигляді застави та органом досудового розслідування на протязі 2 тижнів не встановлено обставин, які б вказували на наявність у підозрюваної об`єктивних причин для невиконання рішення суду чи обставин, які б суттєво погіршили його майнове становище після постановлення ухвали про застосування запобіжного заходу у вигляді застави. З огляду на викладене, підозрюваною безпідставно не виконано обов`язок внесення застави. Отже, наразі виконання обов`язків підозрюваною залишається забезпеченим виключно її власним бажанням. За таких обставин застава втрачає дієвість в розумінні ч. 1 ст. 182 КПК України. Сама по собі процесуальна поведінка підозрюваної щодо невиконання рішення суду про застосування запобіжного заходу є недобросовісною та підвищує ймовірність настання ризиків, встановлених судом при вирішення питання застосування запобіжного заходу, що є підставою для зміни запобіжного заходу на більш суворіший.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити. Вказав, що в матеріалах кримінального провадження міститься інформація, що за адресою АДРЕСА_1 , проживає ОСОБА_7 , який буде допитуватися в якості свідка у даному кримінальному провадженні. Також вказав, що підозрювана та її захисник не надали договорів оренди або документів про право власності, що підтверджують її проживання ані в м. Одесі, ані в м. Миколаєві.

Підозрювана ОСОБА_4 та її захисник ОСОБА_5 проти задоволення клопотання заперечували. Просили змінити запобіжний захід у вигляді застави на домашній арешт за адресою АДРЕСА_1 або за адресою: АДРЕСА_2 . Вказали, що ОСОБА_4 на даний час проживає за адресою АДРЕСА_1 разом з батьком чоловіка - ОСОБА_8 . Також вказали, що ОСОБА_4 не внесла заставу, у зв`язку з тим, що така сума застави непомірна для неї. Органом досудового розслідування не було доказано наявності у підозрюваної 20000000 мільйонів грн. ані на банківських рахунках, ані у майновому еквіваленті. Також ухвалами слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва було накладено арешт на рухоме та нерухоме майно ОСОБА_4 , а також на її банківській рахунки, що унеможливлює внесення застави. Крім того, надана органом досудового розслідування інформація щодо власності ОСОБА_4 не відповідає дійсності. Земельна ділянка за адресою АДРЕСА_3 ОСОБА_4 не належить. Трикімнатна квартира за адресою: АДРЕСА_4 , належить ОСОБА_9 . Також отримання ОСОБА_10 у спадок трикімнатну квартиру за адресою: АДРЕСА_5 , не має відношення до підозрюваної, оскільки це майно виключно ОСОБА_10 . Щодо вартості належних ОСОБА_4 автомобілів та часток статутних капіталів у підприємствах ТОВ «Метбрухт», ТОВ «РЕЙТЕРС ІНВЕСТ» вони не покривають суму визначеної застави.

Заслухавши пояснення учасників процесу, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, приходжу до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 201 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, до якого застосовано запобіжний захід, його захисник, має право подати до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, а в кримінальних провадженнях щодо злочинів, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - до Вищого антикорупційного суду, клопотання про зміну запобіжного заходу, в тому числі про скасування чи зміну додаткових обов`язків, передбачених частиною п`ятою статті 194 цього Кодексу та покладених на нього слідчим суддею, судом, чи про зміну способу їх виконання.

З урахуванням положень ч. 4 ст. 201 КПК щодо розгляду слідчим суддею клопотання про зміну запобіжного заходу згідно з правилами, передбаченими для розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу, слідчий суддя повинен встановити наявність обставин, передбачених ч. 1 ст. 194 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 194 КПК України, під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Як було встановлено, 02.07.2024 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження №22024150000000163 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група мешканців Миколаївської області, серед яких ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , та інші, організували очолили та реалізували протиправну схему легалізації незаконно отриманих різних груп сільськогосподарських культур, шляхом їх придбання без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності та подальшого експорту за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності» без повернення отриманої таким чином валютної виручки в Україну, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України податків в особливо-великому розмірі.

Так, у невстановлений в ході досудового розслідування час, але не пізніше 04.07.2023, більш точної дати в ході проведення досудового розслідування на теперішній час не встановлено, ОСОБА_4 , будучи обізнаною про порядок проведення операцій з продажу на експорт сільськогосподарської продукції та сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку до Державного бюджету України, розробила протиправний механізм, направлений на ухилення від сплати податку на прибуток під час реалізації такої продукції на експорт на адресу підприємств нерезидентів, в якому вона являється керівником та власником - Іnnovation Group LTD, та афілейованих до неї компаній, а саме: Bulgaria Grain EOOD директором та власником якої являється чоловік ОСОБА_4 ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ), та Hill Valley S.R.O.

Маючи вищевказані підприємства в своєму безпосередньому розпорядженні та сталі зв`язки пов`язані з експортом сільськогосподарської продукції ОСОБА_4 , володіючи якостями лідера та організаторськими здібностями розуміючи, що для досягнення злочинного умислу у вигляді отримання прибутку та в подальшому несплати податку, необхідно діяти у різних регіонах держави, та те, що вона одноособово не зможе реалізувати злочинний намір, залучила до вчинення вищевказаного злочину ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , яким повідомила детальний план спільної злочинної діяльності, розподілила відведені ролі та функції кожного учасника, направлені на успішне його виконання та досягнення злочинної мети, а також загальні правила поведінки та обумовленої конспірації.

Поклавши на себе функції організатора вищевказаної злочинної схеми, та визначивши вчинення злочину як основне джерело здобуття коштів, діючи з корисливих мотивів, ОСОБА_4 , розуміючи що вона одноосібно забезпечити не зможе функціонування злочинного плану, залучила вищевказаних осіб до злочинної діяльності визначила спосіб реалізації вказаного злочину, визначивши собі такі функції та обов`язки:

- особистий підбір з числа знайомих та осіб, які мають досвід пов`язаний зі збутом сільськогосподарської продукції учасників злочинної схеми, при цьому створивши її стійкість, керованість та тривалість, використовуючи для підбору кандидатів їх особисті якості схильність до вчинення корисливих злочинів, умови та спосіб їх життя, фізичний стан, зв`язки, здатність до підпорядкування,

- встановлення між учасниками злочинної схеми чітких правил поведінки та конспірації, які забезпечували міцні внутрішні зв`язки між всіма залученими особами, у разі необхідності учасники замінювали однин одного, а також для вчинення окремих протиправних діянь, залучали осіб, які не були обізнані з її існуванням та не розуміли того факту, що своїми діями забезпечують функціонування схеми та вчиняють кримінальні правопорушення;

- надання згоди на придбання та використання конкретних фіктивних (які фактично не займаються господарською діяльністю) підприємств, які б не підпадали під категорію ризиковості в системі ДПС України;

- визначення осіб, які формально займатимуть посади директорів, головних бухгалтерів, власників вищевказаних фіктивних підприємств;

- визначення конкретної особи, з кола співучасників, для одержання довіреностей від імені формальних керівників фіктивного підприємства на здійснення представництва з метою досягнення злочинної мети;

- забезпечення стабільності, безпеки функціонування та конспірації, тобто ефективної протидії факторам, що можуть їх дезорганізувати та викрити, що виражалось в наданні інформаційного матеріалу і інструкцій з організації злочинної діяльності, а так само суворе керівництво діями особами залученими до злочинної діяльності, що координувалось за допомогою текстових повідомлень в програмі обміну повідомленнями «Viber», «Whatsapp», «Telegram»;

- керування та адміністрування закритими групами в програмі обміну повідомленнями «Telegram», в яких надавалась інформація стосовно цін, способу оплати та отримувача коштів, місць навантаження, доставки сільськогосподарської продукції;

- визначення виду та ціни сільськогосподарської продукції, яку необхідно придбати для експорту, контроль за дотриманням умов її придбання та вартості, способу її легалізації як законно придбаної;

- документальне оформлення експорту сільськогосподарської продукції з використанням підконтрольних їй покупців нерезидентів, а саме - Іnnovation Group LTD (8125, Burgas, district Banevo, str. Rila 14), Bulgaria Grain EOOD (Bistrishko shoes street 1 B, fl. 3, Sofia, Bulgaria) та Hill Valley S.R.O. (Prazskeno, 604/22, Hlubocepy, 152 00 Prague, 5 Czech Respublic), підписання зовнішньоекономічних договорів;

- умисне невиконання умов зовнішньоекономічних договорів по експорту сільськогосподарської продукції в частині оплати за експортовану продукцію на рахунки підконтрольних підприємств експортерів;

- організацію безперебійного функціонування каналу постачання сільськогосподарської продукції через державний кордон України, її накопичення в портах України, завантаження на судна та автомобілі, проведення необхідних експертних досліджень, одержання необхідних дозволів на вивіз;

- контроль оплати між постачальниками та отримувачами сільськогосподарської продукції;

- збут сільськогосподарської продукції компаніями Іnnovation Group LTD (8125, Burgas, district Banevo, str. Rila 14), Bulgaria Grain EOOD (Bistrishko shoes street 1 B, fl. 3, Sofia, Bulgaria) та Hill Valley S.R.O. (Prazskeno, 604/22, Hlubocepy, 152 00 Prague, 5 Czech Respublic) після отримання її поза державним кордоном України;

- прийняття рішення про придбання матеріальних активів, необхідних для здійснення злочинної діяльності, розподіл доходів, отриманих від протиправної діяльності;

- прийняття рішення та організація перереєстрації фіктивного підприємства експортера на нового керівника та засновника, після реалізації злочинної схеми.

ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , як активний учасник злочинної схеми у відповідності до відведених їй організатором ОСОБА_4 функцій пособника, забезпечувала виконання покладених на неї наступних обов`язків:

- пошук організації придбання фіктивних (які фактично не займаються господарською діяльністю) підприємств, які б не підпадали під категорію ризиковості в системі ДПС України;

- пошук осіб, які займатимуть посади формальних директорів, головних бухгалтерів, власників вищевказаних фіктивних підприємств,

- оформлення та використання довіреностей від імені формальних керівників (власників) фіктивного підприємства на здійснення представництва з метою досягнення злочинної мети;

- перереєстрація придбаних підприємств в ЄДР на інших осіб, іншу місцевість, в тому числі зміну юридичної адреси, зміна класифікації виду економічної діяльності (КВЕД), зміна назви юридичної особи, тощо;

- безпосереднє ведення бухгалтерського та податкового обліку фіктивних підприємств та інших, підконтрольних злочинній групі підприємств, подання податкової звітності, керування банківськими рахунками, супровід оформлення митних документів під час експортних операцій.

ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , як активний учасник злочинної схеми у відповідності до відведених йому організатором ОСОБА_4 функцій пособника, забезпечував виконання покладених на нього наступних обов`язків:

- відкриття банківського рахунку ТОВ «Грінтекса» (ЄДРПОУ 43519092), які відповідно до злочинного плану мали використовуватись як рахунки для здійснення транзакцій, оформлення електронних ключів дистанційного доступу до банківських послуг та подачі звітності до контролюючих та митних органів, передача їх учасникам злочинної групи;

- підписання документів з реквізитами ТОВ «Грінтекса» (ЄДРПОУ 43519092), необхідних для здійснення експорту сільськогосподарської продукції.

04.07.2023 ОСОБА_11 , з метою досягнення спільного злочинного умислу, направленого на ухилення від сплати податків, відповідно до покладених на нею ОСОБА_4 функцій та обов`язків, в тому числі з пошуку фіктивних підприємств, які задовольняють критеріям експортерів сільськогосподарської продукції та не мають ознаки ризикових, надала ОСОБА_4 перелік підприємств серед яких знаходилось ТОВ «Грінтекса» (ЄДРПОУ 43519092), які можливо використати у злочинній діяльності, а саме для проведення операцій з експорту сільськогосподарської продукції, неповернення валютної виручки від продажу даної продукції та ухилення від сплати податків.

Товариство з обмеженою відповідальністю «Грінтекса», код - ЄДРПОУ 43519092, створено на підставі рішення № 1 від 20 липня 2021 року ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , юридична адреса товариства на момент створення: 54001, Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Адміральська, буд. 12/1.

ОСОБА_4 , виконуючи роль організатора, з метою реалізації спільного злочинного плану, направленого на ухилення від сплати податків, з наданого їй ОСОБА_11 переліку підприємств, затвердила 04.07.2023 ТОВ «Грінтекса» (ЄДРПОУ 43519092) та її формального керівника та засновника ОСОБА_12 , як юридичну та фізичну особу, яка буде використовуватись у злочинній діяльності, як підприємство експортер сільськогосподарської продукції, залучила ОСОБА_12 до протиправної діяльності, повідомила йому про схему ухилення від сплати податків, розподіл ролей учасників злочинною групи, засоби конспірації та механізм приховання слідів вчинення кримінального правопорушення, шляхом переоформлення підприємства в подальшому на іншу підставну особу.

ОСОБА_12 , надавши добровільну згоду на спільне вчинення злочину, виконуючи відведену йому роль посібника, 07.07.2024 видав довіреність № 4101 посвідчену приватним нотаріусом Дніпровського міського нотаріального округу ОСОБА_14 , якою уповноважив ОСОБА_11 , представляти його інтереси, як учасника ТОВ «Грінтекса», яким він на той момент ще не перебував.

У відповідності з Актом приймання передачі частки у статутному капіталі від 10.07.2023 фізична особа ОСОБА_13 (сторона № 1) на підставі договору купівлі продажу корпоративних прав на частку в ТОВ «Грінтекса» від 10.07.2023 передає 100% своєї частки в статутному капіталі ТОВ - фізичній особі ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (сторона № 2), а останній приймає вищевказану частку.

ОСОБА_11 , діючи 10.07.2023 на підставі вищевказаної довіреності, з метою повноцінного контролю над його господарською діяльністю як з боку ОСОБА_4 так і інших учасників злочинної групи, підписала рішення № 2 «Учасника (власника) ТОВ «Грінтекса» на підставі якого звільнено ОСОБА_13 з посади директора та призначено на посаду директора з 12.07.2024 з правом діяти без довіреності від імені Товариства, з правом відкриття рахунків та першого підпису в установах банків ОСОБА_12 , при цьому змінено юридичну адресу на: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Набережна, буд. 7-А.

Одночасно з цим, з метою відображення своєї діяльності як законної, ОСОБА_11 розуміючи те, що для здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за митну територію України необхідно аби ТОВ «Грінтекса» мало певну діючу класифікацію виду економічної діяльності (КВЕД), на підставі довіреності від імені ОСОБА_12 змінила КВЕД з 46.19 діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту на 46.21 оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.

Таким чином, засновником та кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «Грінтекса» з 10.07.2023, головним бухгалтером з 11.07.2023 та керівником з 12.07.2023 став ОСОБА_12 .

В подальшому, на виконання спільного злочинного наміру, спрямованого на умисне ухилення від сплати податків, у період часу з серпня по грудень 2023 року, більш точний час слідством не встановлений, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , перебуваючи у невстановленому слідством місці, ігноруючи як вимоги нормативних актів, що визначають порядок ведення бухгалтерського обліку та складання податкової звітності, так і свої обов`язки службової особи, усвідомлюючи протиправність своїх дій та покладений на ОСОБА_12 обов`язок дотримання встановленого законом порядку нарахування та сплати податків, зловживаючи повноваженнями, з метою одержання неправомірної вигоди у вигляді несплачених податків, в порушення п. 44.1, п. 44.2 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами і доповненнями, ст. 3, 9 Закону України від 16 липня 1999 року №995-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 3.2 ст. 3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 № 433, п. 2.1 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року № 88 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 05 червня 1995 року за № 168/704, п. 7, п. 8 П(С)БО 15 «Дохід», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29 листопада 1999 року № 290 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 14.12.1999 р. за № 860/4153, приховали об`єкт оподаткування податку на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2023 рік, а саме Податкову декларацію з податку на прибуток за 2023 рік, що в свою чергу завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами під час здійснення операції з вивезення товарів за межі митної території України в період з серпня 2023 року по грудень 2023 рік.

Зокрема, встановлено, що ТОВ "Грінтекса" за керівництва ОСОБА_12 у вищевказаний період оформило 9 митних декларацій на експорт сільськогосподарської продукції у загальній кількості 20 360 640 кг., вартістю 264 003 638, 98 грн., тобто експортовано:

- пшеницю 1-го, 2-го, 3-го, 4-го класу, українського походження, врожаю 2022/2023 року, вагою 477 710 кг на суму 2 882 415,67 грн.,

- насіння сої українського походження врожаю 2022/2023 року, вагою 19 882 930 кг на суму 261 121 223,67 грн.

В свою чергу ОСОБА_4 , виконуючи відведену їй роль, в період часу з серпня 2023 року по теперішній час не здійснила оплату на рахунок ТОВ «Грінтекса» за отриману підконтрольними їй підприємствами нерезидентами Іnnovation Group LTD, Bulgaria Grain EOOD, та Hill Valley S.R.O. сільськогосподарську продукцію вартістю 264 003 638, 98 грн., що призвело до неповернення валютної виручки на рахунок ТОВ «Грінтекса».

При цьому, документально підтверджені витрати, пов`язані з господарською діяльністю, за серпень грудень 2023 року за даними податкових та банківських документів ТОВ «Грінтекса», складають лише 52 674 166,02 грн. (митне оформлення декларацій на експорт, придбання насіння сільськогосподарської продукції, оплата за перевезення продукції, зарплати, нарахований ЄСВ, тощо).

Відповідно до вимог ПКУ, фінансовий результат (об`єкт оподаткування податку на прибуток) ТОВ «Грінтекса» від експортних операцій в період часу з серпня по грудень 2023 року складав 211 329 472,96 грн. (264 003 638,98 грн. - 52 674 166,02 грн.), відомості про який згідно положень підпункту 49.18.6 п.49.18 ст.49 ПКУ повинен був у вигляді Декларації на прибуток за 2023 рік податись за базовий звітний (податковий) період до 01.03.2024, що ОСОБА_12 , та іншими учасниками злочинної групи не було здійснено, а на виконання заздалегідь розробленого плану виконані наступні дії для укриття слідів злочину:

- 12.01.2024 ОСОБА_12 у зв`язку з підписанням договору купівлі продажу в статутному капіталі та акту приймання передачі частки у статутному капіталі ТОВ «Грінтекса» передав, а ОСОБА_15 (Vitality Group Ltd), яка зареєстрована у Республіці Маршалові Острови в особі повіреного ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , прийняла 100% частки в статутному капіталі вищевказаного Товариства;

- 16.01.2024 на підставі Рішення № 16/01 учасника ТОВ «Грінтекса» - ОСОБА_16 , який діє як повірений ОСОБА_15 ЛТД звільнив з посади директора Товариства ОСОБА_12 , призначив на посаду ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_7 при цьому змінено місцезнаходження товариства на: Україна, 09200, Київська обл., Обухівський р-н, м. Кагарлик, вул. Незалежності, буд. 22, замінено найменування та затверджено нову назву Товариства - «ВІТАЛІТІ ДІВА»/ ТОВ «ВІТАЛІТІ ДІВА» (Англійською мовою: LIMITED LIABILITY COMPANY VITALITY DIVA/ VITALITY DIVA LLC), одночасно з чим підписано новий Статут.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , який перебував з 12.07.2023 по 18.01.2024, на посаді директора та головного бухгалтера TOB «Грінтеса», зареєстрованого за юридичною адресою: Миколаївська обл., м. Миколаїв, вул. Адміральська, буд № 20, реалізували заздалегідь розроблену спільну злочинну схему ухилення від сплати податків шляхом приховання об`єкту оподаткування із джерелом походження з України, та не подачі податкової декларація з податку на прибуток за 2023 рік, фінансової звітності або звіт про фінансовий стан (баланс) за 2023 рік до контролюючого органу ДПС України, при цьому приховавши об`єкт оподаткування в сумі 211 329 472,96 грн., спричинивши несплату до бюджету податку на прибуток за 2023 рік в сумі 38 039 305,13 грн., тим самим не сплативши податок в особливо великих розмірах, тобто який в більше ніж сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

16.01.2025 року ОСОБА_4 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Підозра є обґрунтованою та підтверджується наступними матеріалами кримінального провадження:

1. Протоколом огляду інтернет сторінки від 29.08.2024 (Innovation Group).

2. Висновком аналітичного дослідження від 03.09.2024 №33/14-29-08-23/44356613.

3. Протоколом огляду інтернет сторінки від 29.08.2024 (Trinity Agriculture and Co s.r.o).

4. Протоколом огляду інтернет сторінки від 29.08.2024 (Bulgaria Grain Eood).

5. Протоколом огляду інтернет сторінки від 29.08.2024 (ТОВ «Віталіті - Діва» (колишня ТОВ «Грінтекса»)).

6. Протоколом допиту свідка ОСОБА_18 від 09.08.2024, 21.08.2024, 05.09.2024.

7. Заявою та протоколом огляду речей та документів від 21.08.2024 та 05.09.2024 (грошових коштів, квитанцій, товарно транспортних накладних, мобільного телефону).

8. Протоколами про результати візуального спостереження за річчю від 09.09.2024 № 64/97-48, за місцем № 64/97-49 від 09.09.2024, за місцем № 64/97-50 від 09.09.2024, за місцем № 64/97-50 від 09.09.2024, візуального спостереження за особою № 64/97-51 від 09.09.2024, про результати аудіо, відеоконтролю № 64/97-52 від 09.09.2024.

9. Протоколом про результати контролю за вчиненням злочину, від 09.09.2024.

10. Протоколами обшуку: за місцем проживання ОСОБА_11 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 ; за місцем реєстрації ТОВ «Ексіто - Плейс» та ТОВ «Ей бі Трейд».

11. Протоколом огляду території поблизу будинку, розташованого за адресою: Одеська область, м. Одеса, вул. Семена Палія, буд. 105 від 19.09.2024;

12. Протоколом допиту свідка ОСОБА_19 , ОСОБА_21 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_23 .

13. Висновком експерта за результатами судово економічної експертизи № 24-6094 від 18.12.2024, яким підтверджено спричиненні державі збитки в розмірі 38 039 305,13 грн.

14. Протоколом про проведення НСРД відносно ОСОБА_23 № 64/97-192 від 01.10.2024.

15. Протоколом про проведення НСРД відносно ОСОБА_21 № 64/97-112 від 17.09.2024.

16. Протоколом про проведення НСРД відносно ОСОБА_11 № 64/97-54 від 09.09.2024.

17. Іншими матеріалами кримінального провадження в своїй сукупності.

17.01.2025 року ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва щодо ОСОБА_4 було обрано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 20000000 (двадцять мільйонів) грн. з покладенням ряду обов`язків.

При обранні ОСОБА_27 запобіжного заходуу виглядізастави слідчимсуддею буловстановлено наявністьризиків,передбачених п.1,2,4,5ч.1ст.177КПК України,а саметого щопідозрювана можепереховуватись відоргану досудового розслідування та суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється.

12.02.2025 року ухвалою колегії суддів Миколаївського апеляційного суду було залишено без змін ухвалу слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 17.01.2025 року про обрання запобіжного заходу у вигляді застави щодо ОСОБА_4 .

Як було встановлено в судовому засіданні, ОСОБА_4 та її чоловік ОСОБА_10 на момент повідомлення про підозру мали в своєму розпорядженні наступне майно:

1. Згідно з ВИТЯГУ з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань ОСОБА_4 має відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 100,0 % ТОВ «Метбрухт», зі статутним капіталом 50000,00 грн. та ТОВ «РЕЙТЕРС ІНВЕСТ» зі статутним капіталом 10000,00 грн., а ОСОБА_10 в свою чергу має відсоток частки статутного капіталу або відсоток права голосу: 100,0 % в ТОВ "ЛЮБ-ВІТ-СЕРВІС" зі статутним капіталом 16000,00 грн. та ТОВ "АКВАПРОМ ЮГ" зі статутним капітаном 1 750 500 грн.. При цьому органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_10 являється власником іноземної компанії ТОВ «Булгарія грейн» (Bulgaria Grain EOOD LTD), ТОВ «Гранада агротрейд» (Granada Agrotrade DTLS), ТОВ «Солсінг» (Solsing LTD) а ОСОБА_4 являється директором ТОВ «Инновейшин груп ЕООД» (Innovation GROUP LTD).

2. Відповідно до інформації отриманої із Спадкового реєстру встановлено, що ОСОБА_10 27.05.2021 року отримав у спадок трикімнатну квартиру, загальною площею: 64,8 кв.м, житловою площею: 38,5 кв.м часткою 1/1 розташовану за адресою: АДРЕСА_5 .

3. Відповідно до відомості з Суднової книги України встановлено, що в користуванні ОСОБА_10 знаходиться самохідне прогулянкове, моторне судно марки «Днепр» 1981 року випуску.

4. Відповідно до інформації з Державного земельного кадастру за ОСОБА_10 зареєстрована земельна ділянка з кадастровим номером: 4810137200:03:024:0002, за адресою: АДРЕСА_1 , площею 0,0538 га, за призначенням землі житлової та громадської забудови.

5. Відповідно до відомостей з Витягу з Реєстру прав власності на нерухоме майно ОСОБА_10 являється власником апартаментів, загальною площею 66,4 кв. м. за адресою: АДРЕСА_6 , часткою 1/1 та житловим будинком, загальна площа (кв.м): 325.2 житлова площа (кв.м): 114.8 за адресою: АДРЕСА_1 , часткою 1/1.

6. Згідно з реєстраційної картки транспортного засобу встановлено, що у власності ОСОБА_4 знаходиться легковий автомобіль марки «MERCEDES-BENZ» моделі «S 580», державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , vin (номер кузова) - НОМЕР_2 , номер двигуна НОМЕР_3 , 2022 року випуску, що підтверджується свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу серія та № НОМЕР_4 та (вартістю понад 150000 тисяч доларів )легковий автомобіль марки «RENAULT» моделі «KANGOO», державний реєстраційний номер НОМЕР_5 , vin (номер кузова) - НОМЕР_6 , 2002 року випуску, що підтверджується свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу серія та № НОМЕР_7 . Також ОСОБА_10 має в своїй власності: легковий автомобіль марки «MERCEDES-BENZ» моделі «G 63 AMG», державний реєстраційний номер НОМЕР_8 , vin (номер кузова) - НОМЕР_9 , номер двигуна НОМЕР_10 , 2023 року випуску, що підтверджується свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу серія та № НОМЕР_11 (вартістю понад 180000 тисяч доларів), вантажний автомобіль марки «ГАЗ» моделі «3302-418», державний реєстраційний номер НОМЕР_12 , vin (номер кузова) - НОМЕР_13 , номер двигуна НОМЕР_14 , 2008 року випуску, що підтверджується свідоцтвом про реєстрацію транспортного засобу серія та № НОМЕР_15 , лодочний причіп марки «UMS BOAT 8902.4801», 2008 року випуску.

Враховуючи те, що вказане майно було набуде подружжям ОСОБА_4 та ОСОБА_10 за час шлюбу, за такого воно належить дружині та чоловікові на праві спільної сумісної власності.

Одночасно з цим відповідно до відповіді з АТ «Українська оборонна промисловість» ТОВ «Миколаївський бронетанковий завод» за № 259 від 03.02.2025 встановлено, що в період часу з 01.01.2021 по 15.01.2025 на адресу ТОВ «Метбрухт» кінцевим бенефенціарним власником та директором якого являється ОСОБА_4 відвантажено брухт та відходи чорних та кольорових металів на загальну суму 3 030 649, 31 грн.

Інформацію щодо іншого майна на яке вказує орган досудового розслідування, суд не бере до уваги враховуючі надані стороною захисту довідки щодо права власності.

Щодо зміни запобіжного заходу на домашній арешт, суд, враховуючи доводи сторони захисту та сторони обвинувачення, приходить до висновку щодо неможливості зміни на даний запобіжний захід з огляду на те, що місця проживання в м. Одесі та м. Миколаєві були враховані виключно зі слів підозрюваної, слідчому судді не були надані підтверджуючі документи проживання ОСОБА_4 за адресою АДРЕСА_1 або за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до ст. 7 Закону України "Про Державний бюджет України на 2025 рік" від 19.11.2024 року № 4059-IХ, з 1 січня 2025 року прожитковий мінімум на одну особу в розрахунку на місяць для працездатних осіб становить 3028 гривні.

З урахування доведення стороною обвинувачення наявність підстав для зміни запобіжного заходу, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити та змінити обраний відносно ОСОБА_4 запобіжний захід у вигляді застави на запобіжний захід у вигляді тримання під вартою на строк до 16 березня 2025 року та визначення застави у розмірі 20000000, 00 (двадцять мільйонів) гривень та покладенням наступних обов`язків: прибуватиза всіма викликами слідчого, прокурора та суду; не відлучатися з м. Миколаєва без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання; утримуватись від спілкування з ОСОБА_19 , ОСОБА_21 , ОСОБА_23 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_10 , ОСОБА_26 , ОСОБА_30 ; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну; носити електронний засіб контролю.

Керуючись ст.ст. 194, 201, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , змінити застосований раніше ухвалою слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва від 17.01.2025 року запобіжний захід у вигляді застави на запобіжний захід у вигляді тримання під вартою на строк до 16 березня 2025 року.

Звільнити ОСОБА_4 з-під варти у разі внесення застави у розмірі 20000000, 00 (двадцять мільйонів) гривень.

У разі звільнення ОСОБА_4 під заставу, покласти на неї на строк до 16 березня 2025 року наступні обов`язки:

- прибуватиза всіма викликами слідчого, прокурора та суду;

- не відлучатися з м. Миколаєва без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

-утримуватись від спілкування з ОСОБА_19 , ОСОБА_21 , ОСОБА_23 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_10 , ОСОБА_26 , ОСОБА_30 ;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну;

- носити електронний засіб контролю.

Ухвала може бути оскаржена до Миколаївського апеляційного суду протягом 5 днів.

Повний текст ухвали оголошено 21 лютого 2025 року о 15 год. 00 хв.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_31