Вирок № 12467680, 15.11.2010, Центрально-Міський районний суд м. Кривого Рогу

Дело № 1-67/10 (1-632/09)

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15 ноября 2010 года Центрально-Городской районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:

председательствующего судьи Затолочного В.С.,

при секретаре Морозовой Н.М.,

с участием:

- прокурора Салия И.И.,

- подсудимых ОСОБА_1, ОСОБА_2,

- защитника адвоката ОСОБА_3,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Кривом Роге уголовное дело по обвинению:

1. ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, русский, гражданин Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, женат, работает в должности сторожа социальной службы КП «Криворожтеплосеть», проживает в АДРЕСА_1, ранее судим 16.07.2007 года Саксаганским районным судом г. Кривого Рога по ст. ст. 212 ч. 3, 366 ч. 1 2 УК Украины к 5 годам лишения свободы с испытательным сроком 2 года, на иждивении имеет несовершеннолетнего ребенка ,

по ст. ст. 205 ч. 2, 209 ч. 1, 212 ч. 3, 366 ч. 1 УК Украины;

2. ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_6, русского, гражданина Украины, холост, ІНФОРМАЦІЯ_7, не судим, проживает в АДРЕСА_2, не работает,

по ст. 205 ч. 2 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1, будучи ранее судимым за умышленное уклонение от уплаты налогов, работая в должности директора ООО «Технопарк», зарегистрированного по адресу г. Кривой Рог, ул. Новороссийская, 9, осуществляя общее руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, действуя в интересах предприятия, путем должностного подлога умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на прибыль при следующих обстоятельствах.

Так, приговором Саксаганского районного суда г.Кривого Рога от 16.02.2007 года ОСОБА_1 осужден за совершение преступлений предусмотренных ст. 212 ч. 3 и ст. 366 ч. 2 УК Украины. Однако ОСОБА_1 должных выводов для себя не сделал, на путь исправления не стал.

Согласно протокола собрания учредителей ООО «Технопарк» №03 от 16.10.2006 года ОСОБА_1 назначен на должность директора предприятия.

Согласно п. 4.1 ст. 4 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» валовая прибыль это общая сумма прибылей плательщика налогов от всех видов деятельности, полученная (начисленная) в течении отчетного периода в денежной, материальной или нематериальной формах как на территории Украины, так и за ее пределами.

В соответствии с п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» датой увеличения валовой прибыли предприятия считается дата, имевшая место в налоговом периоде, в течении которого происходит любое из перечисленных событий:

- либо дата зачисления средств от покупателя (заказчика) на банковский счет плательщика налога в счет оплаты товаров (работ, услуг), которые подлежат продаже;

- либо дата отгрузки товаров, а для работ (услуг) дата фактического предоставления результатов работ (услуг) плательщиком налога.

Согласно п.п. 5.3.9 п. 5.3. ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» не относятся в состав валовых расходов любые расходы, не подтвержденные соответствующими расчетными, платежными и иными документами.

Однако, директор ООО «Технопарк» ОСОБА_1, являясь должностным лицом действуя в интересах предприятия, с целью уменьшения налоговых обязательств ООО «Технопарк» в период времени с 08.02.2007 года по 07.08.2007 года вносил в официальные документы налоговые декларации по налогу на прибыль заведомо ложные сведения относительно сумм валового дохода и валовых расходов предприятия, тем самым укрывая налогооблагаемую прибыль предприятия.

Так, 08.02.2007 года ОСОБА_1, являясь директором ООО «Технопарк», действуя в интересах предприятия, умышленно внес в декларацию по налогу на прибыль предприятия за 2006 года заведомо ложные сведения о том, что валовые расходы предприятия за 2006 год составляют 1453079 грн. После чего предоставил указанную декларацию в Южную МГНИ г.Кривого Рога. Однако данные о валовых расходах предприятия, отраженные ОСОБА_1 в декларации по налогу на прибыль ООО «Технопарк» за 2006 год не имеют документального подтверждения. Таким образом, директор ООО «Технопарк» ОСОБА_1 умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль на сумму 135 478 грн.

08.05.2007 года ОСОБА_1, являясь директором ООО «Технопарк», действуя в интересах предприятия, умышленно внес в декларацию по налогу на прибыль предприятия за первый квартал 2007 года заведомо ложные данные о том, что валовой доход ООО «Технопарк» за первый квартал 2007 года составил 592319 грн, а также о том, что валовые расходы предприятия за указанный период составили 589947 грн. После чего предоставил указанную декларацию в Южную МГНИ г.Кривого Рога. Однако, согласно данных движения денежных средств по счетам ООО «Технопарк», валовой доход ООО «Технопарк» за первый квартал 2007 года составил 1046517 грн, а данные о валовых расходах предприятия, отраженные ОСОБА_1 в декларации по налогу на прибыль ООО «Технопарк» за первый квартал 2007 года не имеют документального подтверждения. Таким образом, директором ООО «Технопарк» ОСОБА_1 были умышленно уменьшены налоговые обязательства ООО «Технопарк» по налогу на прибыль на сумму 261036 грн.

07.08.2007 года директор ООО «Технопарк» ОСОБА_1 внес в декларацию по налогу на прибыль ООО «Технопарк» за первое полугодие 2007 года заведомо ложные данные аналогичные данным указанным в декларации по налогу на прибыль ООО «Технопарк» за первый квартал 2007 года, после чего предоставил ее в Южную МГНИ г.Кривого Рога.

Таким образом, в результате указанных действий директор ООО «Технопарк» ОСОБА_1 уклонился от уплаты в бюджет налога на прибыль в сумме 396514 грн., что составляет 1982,57 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Кроме того, ОСОБА_1, работая в должности директора ООО «Технопарк», на основании протокола собрания учредителей ООО «Технопарк» №03 от 16.10.2006 года зарегистрированного по адресу г.Кривой Рог ул.Новороссийская, 9, осуществляя общее руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия, действуя в интересах предприятия, с целью уклонения от уплаты налогов совершил должностной подлог.

Так, 08.02.2007 года ОСОБА_1, являясь директором ООО «Технопарк», действуя в интересах предприятия, умышленно внес в декларацию по налогу на прибыль предприятия за 2006 года заведомо ложные сведения о том, что валовые расходы предприятия за 2006 год составляют 1453079 грн. После чего предоставил указанную декларацию в Южную МГНИ г.Кривого Рога. Однако данные о валовых расходах предприятия, отраженные ОСОБА_1 в декларации по налогу на прибыль ООО «Технопарк» за 2006 год не имеют документального подтверждения.

Кроме того, 08.05.2007 года ОСОБА_1, являясь директором ООО «Технопарк», действуя в интересах предприятия, повторно, умышленно внес в декларацию по налогу на прибыль предприятия за первый квартал 2007 года заведомо ложные данные о том, что валовой доход ООО «Технопарк» за первый квартал 2007 года составил 592319 грн., а также о том, что валовые расходы предприятия за указанный период составили 589947 грн. После чего предоставил указанную декларацию в Южную МГНИ г.Кривого Рога. Однако, согласно данных движения денежных средств по счетам ООО «Технопарк», валовой доход ООО «Технопарк» за первый квартал 2007 года составил 1046517 грн., а данные о валовых расходах предприятия, отраженные ОСОБА_1 в декларации по налогу на прибыль ООО «Технопарк» за первый квартал 2007 года не имеют документального подтверждения.

Кроме того, 07.08.2007 года директор ООО «Технопарк» ОСОБА_1, действуя в интересах предприятия, повторно, умышленно внес в декларацию по налогу на прибыль предприятия за первое полугодие 2007 года заведомо ложные данные о том, что валовой доход ООО «Технопарк» за первое полугодие 2007 года составил 592319 грн., а также о том, что валовые расходы предприятия за указанный период составили 589947 грн. После чего предоставил указанную декларацию в Южную МГНИ г.Кривого Рога. Однако, согласно данных движения денежных средств по счетам ООО «Технопарк», валовой доход ООО «Технопарк» за первое полугодие 2007 года составил 1046517 грн., а данные о валовых расходах предприятия, отраженные ОСОБА_1 в декларации по налогу на прибыль ООО «Технопарк» за первое полугодие 2007 года не имеют документального подтверждения.

Кроме того, 03.09.2007 года ОСОБА_1, действуя из корыстных побуждений, являясь собственником ООО «Технопарк» с целью дальнейшего незаконного обогащения путем фиктивного предпринимательства, пользуясь некомпетентностью, специфическим социальным статусом ОСОБА_2, достоверно зная, что ОСОБА_2 не имеет намерения, а также необходимых навыков для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, организовал приобретение ОСОБА_2 ООО «Технопарк», не передав при этом уставные, регистрационные документы, документы бухгалтерской и финансовой отчетности, а также печать предприятия, а ОСОБА_2, действуя из корыстных побуждений, не имея умысла на занятие предпринимательской деятельностью, с целью прикрытия незаконной деятельности, за денежное вознаграждение в размере 200 гривен приобрел ООО «Технопарк», не принимая от ОСОБА_1 уставных, регистрационных документов, а также документов финансовой и налоговой отчетности.

Таким образом, реализуя свой умысел, направленный на ведение незаконной деятельности, придавая ей видимость легальной, ОСОБА_1 определил объект преступного посягательства использование субъектов предпринимательской деятельности, уставная деятельность которых осуществляться не будет, для получения с расчетных счетов наличных денежных средств.

После этого, ОСОБА_1, а также неустановленными следствием лицами в период времени с 03.09.2007 года по 01.07.2008 года с расчетных счетов ООО «Технопарк» путем предъявления денежных чеков, а также посредством использования корпоративной карточки были обналичены денежные средства предприятия в сумме 17892000 грн., с которых в бюджет государства не были уплачены общеобязательные налоговые платежи, а именно налог на прибыль в сумме 1699789 грн., налог на добавленную стоимость в сумме 1252538 грн., а всего на сумму 2952327 грн., что превышает 1000 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Так, 03.09.2007 года ОСОБА_1, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 7605721 на сумму 49900 грн., в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 03.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г. Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 7605722 на сумму 47900 грн., в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 03.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул. Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 7605720 на сумму 49 900 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 05.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 7605723 на сумму 44 400 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 07.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 7605724 на сумму 20 100 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 11.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 7605725 на сумму 49 900 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 11.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300801 на сумму 49 900 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 12.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300802 на сумму 32 900 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 13.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300803 на сумму 49 900 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 13.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300805 на сумму 49 900 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 14.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300807 на сумму 6 080 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 18.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300808 на сумму 23 400 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 19.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300809 на сумму 22 750 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 21.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300813 на сумму 46 500 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 24.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300814 на сумму 13 900 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 25.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300815 на сумму 7 050 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 27.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300818 на сумму 11 700 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 28.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300821 на сумму 49 900 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 28.09.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300820 на сумму 49 900 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 01.10.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300823 на сумму 37 250 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 05.10.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 0300824 на сумму 49 900 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 05.10.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 5011426 на сумму 13 100 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 10.10.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 5011427 на сумму 16 000 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 12.10.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 5011428 на сумму 26 300 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Кроме того, 15.10.2007 года, реализуя свой преступный умысел, ОСОБА_1, действуя повторно, используя печать, а также уставные и регистрационные документы ООО «Технопарк» прибыл по адресу г.Кривой Рог ул.Пушкина, 4, где предоставил операционисту банковского учреждения денежный чек № ЛВ 5011429 на сумму 12 060 грн, в который внес ложные сведения о том, что получаемые денежные средства будут использованы на закупку товаров, заверив их печатью ООО «Технопарк» и собственной подписью. На основании предоставленного денежного чека, ОСОБА_1 получил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600 в кассе Криворожского филиала АКИБ «Укрсиббанк» денежные средства в указанной сумме, использовав их не по назначению, таким образом незаконно ее обналичив.

Таким образом, ОСОБА_1 в период времени с 03.09.2007 года по 15.10.2007 года используя печать ООО «Технопарк», а также документы бухгалтерской отчетности, обналичил путем снятия денежных средств со счетов предприятия посредством предъявления денежных чеков ООО «Технопарк» денежные средства предприятия на сумму 830490 грн, с указанной целью расходов - для закупки товара, фактически не закупая товар, что повлекло неуплату ООО «Технопарк» обязательных налоговых платежей - НДС в сумме 166098 грн, налог на прибыль в сумме 166098 грн всего на сумму 332196 грн, что составляет 1660,98 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан.

Совершив преступление, предусмотренное ст.205 ч.2 УК Украины, то есть получив денежные средства вследствие совершения общественно-опасного противоправного деяния, за которое УК Украины предусмотрено наказание свыше трех лет лишения свободы, ОСОБА_1 получил, владел и использовал денежные средства ООО «Технопарк» в сумме 830490 грн.

Так, ОСОБА_1, в период времени с 03.09.2007 года по 15.10.2007 года, используя чековую книжку ООО «Технопарк», а также печать предприятия, обналичил с расчетного счета ООО «Технопарк» №26009057129600, открытого в КФ АКИБ «Укрсиббанк», путем снятия денежных средств посредством предъявления денежных чеков ООО «Технопарк» денежные средства предприятия на сумму 830490 грн, с указанной целью расходов - для закупки товара, не имея намерения на фактическое ведение финансово-хозяйственной деятельности. Указанные действия ОСОБА_1 повлекли неуплату ООО «Технопарк» обязательных налоговых платежей налога на добавленную стоимость на сумму 166098 грн, а также налога на прибыль в сумме 166098 грн.

Таким образом, ОСОБА_1, вследствие совершения им преступления, предусмотренного ст. 205 ч.2 УК Украины, осознавая противоправность своих действий, приобрел, владел и использовал денежные средства ООО «Технопарк» в сумме 830490 грн.

Допрошенный судом ОСОБА_1 вину в предъявленном обвинении не признал и показал суду, что в сентябре или октябре 2006 года им было приобретено ООО «Технопарк» у ОСОБА_4 примерно за 200 долларов США. ОСОБА_1 являлся и директором и учредителем данного предприятия. Согласно устава видами деятельности ООО «Технопарк» являлись посредническая деятельность в сфере торговли металлоконструкциями, электроматериалами, стройматериалами и т.п. На ООО «Технопарк» официально трудоустроен был только ОСОБА_1 Однако, периодически ОСОБА_1 привлекал к работе различных людей в качестве посредников и консультантов. Официально на ООО «Технопарк» должность бухгалтера не существовала. Периодически ОСОБА_1 привлекались бухгалтерами различные люди, имен и фамилий не помнит. Они выполняли разовую работу по составлению финансовой и налоговой отчетности. Документы подписывал ОСОБА_1 В налоговую инспекцию документы передавались либо ОСОБА_1, либо бухгалтером. Контрагентов предприятия ОСОБА_1 уже не помнит. Весной 2007 года ОСОБА_1 решил продать ООО «Технопарк», в связи с чем давал объявление в газету «Звезда-4» (точную дату уже не помнит). Кроме того, ОСОБА_1 обращался к своим знакомым с просьбой помочь найти нового собственника предприятия. В начале осени 2007 года ОСОБА_1 на мобильный телефон позвонил мужчина, представился ОСОБА_2 и сообщил, что желает приобрести ООО «Технопарк». Договорились встретиться возле Центрально-Городского рынка, рядом с магазином «Фокстрот». После достижения договоренности, они переоформили предприятие у частного нотариуса, какого именно, пояснить не может, не помнит. При переоформлении ОСОБА_1 были переданы ОСОБА_2 все бухгалтерские документы ООО «Технопарк», а также печать предприятия. О деятельности ООО «Технопарк» после переоформления ОСОБА_1 ничего не известно. Чековые книжки ООО «Технопарк» случайно были переданы ОСОБА_2 вместе с остальными документами предприятия. В чеках ОСОБА_1 заранее проставил свои подписи, чтобы можно было без него получать товар. Кроме подписи, в чеках больше ничего не заполнял и кто заполнил остальные данные в чеках, не знает. К показаниям работников банка о том, что по чеку могло получить деньги только то лицо, которые указано в чеке, относится с недоверием, так как сталкивался со случаями, когда деньги выдавались и другим лицам. После переоформления, денежные средства со счетов ООО «Технопарк» ОСОБА_1 не снимались. Пока он был собственником ООО «Технопарк», денежные средства предприятия в банке получал только он. Посредством использования пластиковой карточки со счетов ООО «Технопарк» денежные средства им не обналичивались. Заявление на оформление такой карточки он подписывал, но зачем, не знает. Пояснить, как использовалась эта карточка, не может. Объем годового оборота у ООО «Технопарк» не помнит. Сумму, на которую закупались товары предприятия, не помнит. Своих складских помещений и офиса у ООО «Технопарк не имелось. Где хранился приобретаемый ООО «Технопарк» товар, не помнит. Расхождения между данными налоговых деклараций, предоставленных им в налоговую инспекцию за первое полугодие 2007 года о валовой прибыли предприятия и прибылью, выведенной согласно распечаток движения денежных средств, пояснить не может. Актом налоговой инспекции убытки для бюджета определены приблизительно, что вызывает сомнения в этом акте. ОСОБА_5 он не знает и не просил его об услуге найти покупателя на предприятие. Считает выводы обвинения надуманными, так как все нарушения были выявлены уже после того, как предприятие прошло процедуру банкротства.

Подсудимый ОСОБА_2 вину в предъявленном обвинении признал полностью и показал суду, что летом 2007 года его мать тяжело болела, ОСОБА_2 не работал, не имел денег к существованию, встретил знакомого ОСОБА_5, которому рассказал об имеющихся проблемах финансового характера, на что ОСОБА_5 предложил переоформить на ОСОБА_2 предприятие его знакомого. Так как последнему необходимо выехать в Россию, ему необходимо уплатить долги предприятия. Поэтому знакомый ОСОБА_5 ищет человека, на которого можно переоформить предприятие. За перерегистрацию фирмы обещал уплатить 250 грн. ОСОБА_2 оставил ОСОБА_5 номер своего мобильного телефона. Через дня 2-3 ОСОБА_2 на мобильный телефон перезвонил ранее неизвестный ему мужчина и предложил ему встретиться, предварительно предупредив о необходимости наличия при себе паспорта и идентификационного кода. Переоформление предприятия происходило у частного нотариуса, офис которого расположен по ул. Кобылянского. Там ОСОБА_2 расписался в некоторых нотариальных бумагах, мужчина сам оплачивал услуги нотариуса. Более ОСОБА_2 никаких документов не подписывал. Денежные средства, обещанные за переоформление предприятия, в сумме 250 грн ОСОБА_2 передавал его знакомый ОСОБА_5. Деятельностью предприятия не занимался. При его переоформлении печати предприятия, чековой книжки, банковской карты не получал.

Свои показания ОСОБА_2 подтвердил также на очной ставке с ОСОБА_1, проводившейся на досудебном следствии.

т. 3 л.д. 313-316

Виновность подсудимых в предъявленном обвинении подтверждается исследованными судом доказательствами.

Так, допрошенная судом свидетель ОСОБА_6 показала, что с февраля 2007 года она работала в АКИБ «УкрСиббанк». С мая 2007 года работала в должности специалиста по операционной деятельности ТТ№794. В ее обязанности входило обслуживание текущих счетов клиентов, что включает выдачу денежных средств по чекам. Для оформления денежного чека клиент предоставляет паспорт и заполненный чек. ОСОБА_6 идентифицирует по паспорту личность клиента и сверяет подписи в чеке с карточками образцов подписей. После этого чек подписывается контроллером и передается в кассу банка. В период времени с сентября по октябрь 2007 года ОСОБА_6 оформлялись денежные чеки ООО «Технопарк», процедуру выдачи денежных средств по денежным чекам ОСОБА_6 не нарушала. ОСОБА_1 знает, он неоднократно в период с мая 2007 года по июнь 2008 года получал в кассе денежные средства от имени какого-то предприятия по чековой книжке. ОСОБА_2 ранее не видела. Бывали случаи, когда по просьбе получателей денежных средств она помогала заполнять чековые книжки, но подписи в чековых книжках ставил только получатель.

Аналогичные показания дала суду свидетель ОСОБА_7

В ходе очной ставки, проведенной на досудебном следствии между ОСОБА_7 и обвиняемым ОСОБА_1, ОСОБА_7 указала, что в период с сентября по ноябрь 2007 года денежные средства по денежным чекам ООО «Технопарк» снимались только ОСОБА_1, а ОСОБА_1 с показаниями ОСОБА_7 не согласился.

т. 2 л.д. 188-190

Свидетель ОСОБА_8 суду показала, что с мая 2002 года она работает в АКИБ «УкрСиббанк»в должности старшего кассира. В ее обязанности входит выдача наличных денежных средств согласно расходных документов. Выдача денежных средств производиться после предъявления клиентом паспорта. Выдача денежных средств иному лицу, чем указанное в чеке не допускается. В период времени с июля по октябрь 2007 года ОСОБА_8 выдавались наличные денежные средства по чекам ООО «Технопарк». При этом порядок выдачи денежных средств не нарушался. ОСОБА_1 являлся клиентом банка и он регулярно от имени предприятия по чековым книжкам получал денежные средства. Последние два года ОСОБА_1 деньги в банке не получал.

В ходе очной ставки, проведенной на досудебном следствии между ОСОБА_8 и обвиняемым ОСОБА_1, ОСОБА_8 указала, что в период с сентября по ноябрь 2007 года денежные средства по денежным чекам ООО «Технопарк» снимались только ОСОБА_1, а ОСОБА_1 с показаниями ОСОБА_8 не согласился.

т. 2 л.д. 191-193

Свидетель ОСОБА_5 суду показал, что в июне 2008 года к нему обратился его знакомый ОСОБА_1, который попросил подыскать ему человека злоупотребляющего алкогольными напитками, не являющегося частным предпринимателем, и не имеющего судимости. Как пояснил ОСОБА_1, это ему необходимо для перерегистрации его предприятия. ОСОБА_5 сообщил о предложении ОСОБА_1 своему знакомому ОСОБА_2, которого знал как злоупотребляющего алкоголем. ОСОБА_2, о чем ОСОБА_5 сообщил ОСОБА_1 После этого ОСОБА_5 познакомил ОСОБА_1 с ОСОБА_2 За выполненную услугу ОСОБА_1 передал ОСОБА_5 триста гривен, из которых, как ранее договаривались, ОСОБА_5 200 гривен передал ОСОБА_2

Судом были исследованы вещественными доказательства - денежные чеки №№ №№ ЛВ 7605722, ЛВ 7605721, ЛВ 7605720, ЛВ 7605723, ЛВ 7605724, ЛВ 7605725, ЛВ0300801, ЛВ0300802, ЛВ 0300805, ЛВ 0300803, ЛВ 0300807, ЛВ 0300808, ЛВ 0300809, ЛВ 0300813, ЛВ 0300814, ЛВ 0300815, ЛВ 0300818, ЛВ 0300821, ЛВ 0300820, ЛВ 0300823, ЛВ 0300824, ЛВ 5011426, ЛВ 5011427, ЛВ 5011428, ЛВ 5011429, согласно которых ОСОБА_1 в период времени с 03.09.2007 года по 15.10.2007 года в кассе АКИБ «УкрСиббанк» с расчетного счета ООО «Технопарк» были сняты денежные средства в сумме 830490 грн.

т. 2 л.д. 139-164

Согласно заключения эксперта №58/04-270 от 28.08.2009 года подписи от имени ОСОБА_1 в денежных чеках №№ ЛВ 7605722, ЛВ 7605721, ЛВ 7605720, ЛВ 7605723, ЛВ 7605724, ЛВ 7605725, ЛВ0300801, ЛВ0300802, ЛВ 0300805, ЛВ 0300803, ЛВ 0300807, ЛВ 0300808, ЛВ 0300809, ЛВ 0300813, ЛВ 0300814, ЛВ 0300815, ЛВ 0300818, ЛВ 0300821, ЛВ 0300820, ЛВ 0300823, ЛВ 0300824, ЛВ 5011426, ЛВ 5011427, ЛВ 5011428, ЛВ 5011429, а также в заявлении от 14.12.2007 года на имя начальника отделения №794 «УкрСиббанк» об использовании чековой книжки, заявлении от 14.12.2007 года о закрытии текущего счета юридического лица, поручении на уведомление налоговой инспекции о закрытии текущего счета №26009057129600 выполнены ОСОБА_1

т. 2 л.д. 127-135

В ходе судебного следствия также были исследованы вещественные доказательства - декларация по налогу на прибыль ООО «Технопарк» за 2006 года, декларация по налогу на прибыль предприятия за первый квартал 2007 года, декларация по налогу на прибыль ООО «Технопарк» за первое полугодие 2007 года, которые были подписаны ОСОБА_1 и из которых следует, что валовые расходы ООО «Технопарк» составляют за 2006 год 1453079 грн., валовой доход ООО «Технопарк» за первый квартал и первое полугодие 2007 года составил 592319 грн., а валовые расходы предприятия составили 589947 грн.

т. 2 л.д. 86-88

Согласно заявления от 14.12.2007 года на имя начальника отделения №794 «УкрСиббанк» о полном использовании чековой книжки, подписанное ОСОБА_1, что опровергает показания ОСОБА_1 в части передачи чековой книжки ООО «Технопарк» ОСОБА_2 при перерегистрации предприятия, то есть в сентябре 2007 года.

т. 1 л.д. 200

Как следует из заключения специалиста № 47/231/24991188 от 05.02.2009 года, валовые расходы ООО «Техноплюс», отраженные в налоговых декларациях за 2006 год и за первое полугодие 2007 года, не имеют документального подтверждения. В результате искажения сведений в налоговых декларациях ООО «Технопарк» условные потери бюджета по налогу на прибыль составили за 2006 год 135478 грн., за первое полугодие 2007 года 261036 грн. Документального подтверждения расходования денежных средств ООО «Технопарк» за период с сентября 2007 года по октябрь 2007 года на закупку товара не имеется, что повлекло неуплату ООО «Технопарк» обязательных налоговых платежей НДС в сумме 166098 грн. и налога на прибыль в сумме 166098 грн.

т. 2 л.д. 4-11

Распечатками движения денежных средств по счетам №№26009057129600, 26007092450001, открытым в АКИБ «УкрСиббанк»; 26050152239029, 26000152239079, открытым в ЗАО КБ «ПриватБанк» подтверждается выдача денежных средств ООО «Технопарк».

т. 1 л.д. 79-132

Анализируя исследованные доказательства, суд критически оценивает показания ОСОБА_1 о его непричастности к совершению предъявленных в обвинении преступлений.

Так, подсудимый ОСОБА_2 и свидетель ОСОБА_5 подтвердили обстоятельства фиктивной продажи ОСОБА_1 предприятия поиск ОСОБА_1 для этих целей лица, злоупотребляющего алкоголем, оплата самим ОСОБА_1 денежных средств за переоформление предприятия на ОСОБА_2, отсутствие передачи ОСОБА_2 каких-либо документов, печатей и чековых книжек предприятия.

Свидетели ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_6 подтвердили, что именно ОСОБА_1 многократно получал в кассе банка по чековой книжке денежные средства ООО «Технопарк».

Эти же обстоятельства подтверждают выводы экспертизы о том, что именно ОСОБА_1 подписывал чеки, по которым получались денежные средства ООО «Технопарк».

Заявлением ОСОБА_1 в банк о полном использовании чековой книжки подтверждается то, что он ее при продаже предприятия не передавал ОСОБА_2

Поэтому суд критически оценивает показания ОСОБА_1 о свой невиновности, а кладет в основу приговора вышеперечисленные показания подсудимого ОСОБА_2, свидетелей ОСОБА_8, ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_5, которые являются последовательными, полностью согласуются между собой и с письменными доказательствами, а поэтому по мнению суда являются правдивыми.

Ссылки ОСОБА_1 на то, что причиненный государству ущерб определен приблизительно, суд не принимает во внимание, так как в заключении специалиста (т. 2 л.д. 4-11) отражены не приблизительные, а условные потери бюджета.

Признание предприятия банкротом, на что, как невозможность совершения им преступления, ссылается ОСОБА_1, также по мнению суда, не может исключать совершения преступления подсудимыми до того времени, с которого ООО «Технопарк» признано банкротом.

Исходя из анализа исследованных доказательств, суд квалифицирует действия ОСОБА_1 по ст. 205 ч. 2 УК Украины по признакам приобретения субъектов фиктивного предпринимательства с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный ущерб государству, по ст. 209 ч. 1 УК Украины по признакам по признакам приобретения, владения и использования денежных средств, полученных вследствие совершения общественно опасного противоправного деяния, которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов, по ст. 212 ч. 3 УК Украины по признакам умышленного уклонения от уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, совершенного лицом ранее судимым за уклонение от уплаты налогов, пот ст. 366 ч. 1 УК Украины по признакам внесения должностным лицом в официальный документ заведомо ложных сведений, а также выдача заведомо ложного документа.

Действия ОСОБА_2 суд квалифицирует по ст. 205 ч. 2 УК Украины по признакам приобретение субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству.

При назначении наказания суд оценивает тяжесть совершенных подсудимыми преступлений ОСОБА_2 совершено средней тяжести преступление, ОСОБА_1 преступления, относящиеся к категориям небольшой, средней тяжести и к тяжким преступлениям, принимает во внимание сведения о личности подсудимых ОСОБА_2 ранее не судим, раскаялся в содеянном, ОСОБА_1 ранее судим за преступления, связанные с уклонением от уплаты налогов, новые преступления совершил в период испытательного срока, вину не признал, характеризуется положительно, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка, роль каждого из подсудимых в совершении инкриминируемых им деяний, из которых именно ОСОБА_1 выступил инициатором совершения фиктивного предпринимательства, организовал его и совершил все действия, связанные с фиктивным переоформлением предприятия и незаконным получением денежных средств с его счета.

Поэтому наказание подсудимым должно быть назначено в виде лишения свободы, с применением в отношении ОСОБА_1 дополнительных наказаний в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью и занимать должности директора предприятия любой формы собственности и конфискации имущества.

С учетом личности каждого из подсудимых, обстоятельств совершения ими преступления и их роли в этих преступлениях, суд полагает, что в отношении ОСОБА_2 могут быть применены положения ст. ст. 75, 76 УК Украины, а при назначении наказания ОСОБА_1 следует применить положения ст. ст. 70 ч. 1, 71 УК Украины.

Санкция ч. 1 ст. 209 УК Украины предусматривает обязательную конфискацию средств либо иного имущества, полученных преступным путем.

В связи с тем, что ни в ходе досудебного следствия, ни при рассмотрении уголовного дела судом, таких средств и имущества установлено не было, указанная дополнительная мера наказания применена быть не может.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд -

П Р И Г О В О Р И Л:

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 205 ч. 2, 209 ч. 1, 212 ч. 3, 366 ч. 1 УК Украины и подвергнуть наказанию:

- по ст. 205 ч. 2 УК Украины, в виде 4 (четырех) лет лишения свободы в уголовно-исполнительном учреждении закрытого типа;

- по ст. 209 ч. 1 УК Украины в виде лишения свободы в уголовно-исполнительном учреждении закрытого типа сроком на 3 (три) года, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью и занимать должности директора предприятия любой формы собственности сроком на 2 (два) года, с конфискацией всего принадлежащего осужденному имущества;

- по ст. 212 ч. 3 УК Украины в виде лишения свободы в уголовно-исполнительном учреждении закрытого типа сроком на 5 (пять) лет, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью и занимать должности директора предприятия любой формы собственности сроком на 2 (два) года, с конфискацией всего принадлежащего осужденному имущества;

- про ст. 366 ч. 1 УК Украины в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью и занимать должности директора предприятия любой формы собственности сроком на 2 (два) года.

В соответствии с ч. 1 ст. 70 УК Украины окончательное наказание назначить путем поглощения менее строгого наказания более строгим в виде 5 (пяти) лет 6 (шести) месяцев лишения свободы в уголовно-исполнительном учреждении закрытого типа, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью и занимать должности директора предприятия любой формы собственности сроком на 3 (три) года, с конфискацией всего принадлежащего осужденному имущества.

На основании ст. 71 УК Украины к наказанию по данному приговору частично присоединить неотбытое осужденным ОСОБА_1 наказание по приговору Саксаганского районного суда г. Кривого Рога от 16.07.2007 года и определить к отбытию наказание в виде лишения свободы в уголовно-исполнительном учреждении закрытого типа сроком на 6 (шесть) лет, с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью и занимать должности директора предприятия любой формы собственности сроком на 3 (три) года, с конфискацией всего принадлежащего осужденному имущества.

Меру пресечения подписку о невыезде оставить прежней, взяв осужденного под стражу после вступления приговора в законную силу.

ОСОБА_2 признать виновным и назначить наказание по части 2 статьи 205 УК Украины в виде лишения свободы в уголовно-исполнительном учреждении закрытого типа сроком на 3 (три) года.

На основании ст. ст. 75, 76 УК Украины освободить осужденного ОСОБА_2 от отбытия назначенного наказания, если он в течение 2 (двух) лет установленного испытательного срока не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязательства не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции, уведомлять уголовно-исполнительную инспекцию об изменении места проживания, работы либо учебы, периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию.

Меру пресечения подписку о невыезде оставить прежней.

На приговор может быть подана апелляция в Апелляционный суд Днепропетровской области через районный суд в течение пятнадцати суток с момента провозглашения.

Судья В.С. Затолочный