Ухвала суду № 124493237, 10.01.2025, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/45542/24

Провадження № 1-кс/761/30119/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника власника майна - адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в режимі відеоконференцзв`язку, клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 720 240 012 100 000 24 від 09.08.2024,

в с т а н о в и в :

Прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням у кримінальному провадженні № 720 240 012 100 000 24 від 09.08.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно, перелік якого зазначений у клопотанні, що було вилучене за результатом проведення обшуку 27.11.2024 в приміщенні ТОВ «Смартлаб», що за адресою: м. Одеса, вул. Лип Івана та Юрія, буд. 1.

Клопотання обґрунтоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001210000024 від 09.08.2024 за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), службовими особами ТОВ «Смартлаб» (ЄДРПОУ 36552995), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Смартлаб» (ЄДРПОУ 36552995), у період 2023-2024 років, безпідставно відобразили та умисно врахували у податковій звітності безтоварні фінансово-господарські взаємовідносини по закупівлі товарів, робіт та послуг, у ряду підконтрольних фізичних осіб-підприємців та підприємств - юридичних осіб з ознаками «ризиковості», в результаті чого занизили об`єкт оподаткування з податку на прибуток підприємств та не сплатили його до бюджету в загальній сумі 44 980 039,04 грн.

27.11.2024 детективами Головного підрозділу детективів бюро економічної безпеки України, на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук офісного приміщення ТОВ «Смартлаб» за адресою: м. Одеса, вул. Лип Івана та Юрія, 13, за результатом якого було виявлено та вилучено наступні речі, предмети, документи та грошові кошти.

Постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України від 28.11.2024, вказане вилучене майно, в ході проведення обшуку, визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

З метою забезпечення збереження речового доказу, прокурор просив накласти арешт на речі, документи та грошові кошти, що були вилучені за результатом проведення обшуку 27.11.2024 за адресою: м. Одеса, вул. Лип Івана та Юрія, 13.

В судовому засіданні прокурор доводи свого клопотання підтримав та просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Представник власника майна - адвоката ОСОБА_4 заперечувала проти задоволення клопотання прокурора, вказуючи про відсутність підстав визначених ч.2 ст.170 КПК України, для накладення арешту на майно.

Заслухавши доводи прокурора, представника власника майна, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з наданих суду матеріалів, Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001210000024 від 09.08.2024 за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), службовими особами ТОВ «Смартлаб» (ЄДРПОУ 36552995), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

27.11.2024 детективами Головного підрозділу детективів бюро економічної безпеки України, на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук офісного приміщення ТОВ «Смартлаб» за адресою: м. Одеса, вул. Лип Івана та Юрія, 13, за результатом якого було виявлено та вилучено наступні речі, предмети, документи та грошові кошти.

Постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України від 28.11.2024, вказане вилучене майно, в ході проведення обшуку, визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Обґрунтовуючи підстави для накладення арешту прокурор вказує, що вилученні речі, документи та грошові кошти визнанні речовим доказом у даному кримінальному провадженні, а необхідність накладення арешту виникла для забезпечення збереження речового доказу.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Разом з тим, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім того, арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти непоправним негативним наслідкам при розслідуванні кримінального правопорушення. Для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення злочину.

При цьому арешт майна має на меті забезпечити докази у кримінальному провадженні, оскільки вилучені документи підпадають під ознаки ст. 98 КПК України, тобто має ознаки речового доказу, оскільки вони можуть містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин протиправних дій, що встановлюються під час кримінального провадження в рамках якого здійснюється досудове розслідування та є достатні підстави вважати, що вказані документи можуть бути прихованим, пошкодженим, зіпсованим, знищеним, у зв`язку з чим клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Доводи представника власника майна щодо відсутності підстав для накладення арешту не заслуговують на увагу та спростовуються наданими матеріалами клопотання, які на даній стадії вказують на ознаки вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, а вилученні речі, документи та грошові кошти можуть бути використаним як доказ факту та обставин протиправних дій, що встановлюються під час кримінального провадження.

Аналізуючи наведене, вважаю, що надані прокурором матеріали підтверджують наявність правових підстав для накладення арешту на майно, що було вилучено за результатом проведення обшуку перелік якого зазначений у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на майно, перелік якого зазначений у клопотанні, що було вилучене за результатом проведення обшуку 27.11.2024 в приміщенні ТОВ «Смартлаб», що за адресою: м. Одеса, вул. Лип Івана та Юрія, буд. 13, а саме:

- Грошові кошти в сумі 556 650,00 (п`ятсот п`ятдесят шість тисяч шістсот п`ятдесят) гривень;

- Печатка фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 код НОМЕР_1 ;

- Довідка-розрахунок за період квітень 2023 на 1 арк.;

- Довідка-розрахунок за період квітень 2023 на 1 арк.

- Довідка-розрахунок за період травень 2023 на 1 арк.;

- Довідка-розрахунок за період травень 2023 на 1 арк.

- Довідка-розрахунок за період березень 2023 на 1 арк.;

- Довідка-розрахунок за період березень 2023 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за липень 2023 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за червень 2023 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за серпень 2023 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за вересень 2023 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за червень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за липень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за вересень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за квітень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за травень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за лютий 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Мірос" за березень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за травень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за квітень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за березень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за січень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за лютий 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ"Платон" за вересень 2023 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за серпень 2023 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за червень 2023 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за липень 2023 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за серпень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за липень 2024 на 1 арк.;

-Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон"за вересень 2024 на 1 арк.;

- Довідка про розрахунок відсотків АТ ЗНВКІФ "Платон" за червень 2024 на 1 арк.;

- Акт №28 від 19 квітня 2024 на 1 арк.;

- Акт №31 від 20 травня 2024 на 1 арк.;

- Акт №27 від 19 березня 2024 на 1 арк.;

- Акт №25 від 21 лютого 2024 на 1 арк.;

- Акт №23 від 31 грудня 2023 на 1 арк.;

- Акт №21 від 21 грудня 2024 на 1 арк.;

- Акт №19 від 20 листопада 2023 на 1 арк.;

- Акт №17 від 20 жовтня 2023 на 1 арк.;

- Акт №15 від 20 вересня 2023 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00008 від 19 березня 2024 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00006 від 31 грудня 2023 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00007 від 21 лютого 2024 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00009 від 19 квітня 2024 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00010 від 20 березня 2024 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00005 від 21 грудня 2023 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00004 від 20 листопада 2023 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00003 від 20 жовтня 2023 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00002 від 20 вересня 2023 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00011 від 20 червня 2023 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00012 від 19 липня 2024 на 1 арк.;

- Акт №ПЛ00013 від 20 серпня 2024 на 1 арк.;

- Акт №32 від 20 червня 2024 на 1 арк.;

- Акт №34 від 19 липня 2024 на 1 арк.;

- Акт №36 від 20 серпня 2024 на 1 арк.;

- Акт №42 від 20 листопада 2024 на 1 арк.;

- Акт звірення за період 31 грудня 2023 на 2 арк.;

- Договір (копія) №210614-ДС від 14 червня 2021 року на 1 арк.;

- Договір (копія) №210614-ДС від 14 червня 2021 року на 1 арк.;

- Договір (копія) №210614-ДЛ від 14 червня 2021 року на 1 арк.;

- Договір (копія) №210614-ДС1 від 14 червня 2021 року на 1 арк.;

- Договір (копія) №210325-ДІ від 25 березня 2021 року на 1 арк.;

- Договір (копія) №210518-ДА від 18 травня 2021 року на 1 арк.;

- Договір (копія) №210602-ДП від 02 червня 2021 року на 1 арк.;

- Договір (копія) №211222-ДС від 22 грудня 2021 року на 1 арк.;

- Системний блок марки DELL №15091; серія:DQSM712 - 1 штука;

- Жорсткий диск Seagate Barracuda 7200.12 250GB; s/n-9VY9TZHI;

- Жорсткий диск Verbatim s/n-531947473500968;

- Банківська картка АТ «Райффайзен Банк Аваль» № НОМЕР_2 на ім`я ОСОБА_6 ;

- Банківська картка АТ «ПриватБанк» № НОМЕР_3 ; з прапорцем паперу з чорновими записами у вигляді «.…6514» та «9668»;

- Банківська картка АТ «Укрсиббанк» № НОМЕР_4 на ім`я ОСОБА_7 ;

- Банківська картка АТ «Укрсиббанк» № НОМЕР_5 на ім`я ОСОБА_8 ;

- Флеш-накопичувач Transcend 8GB;

- Флеш-накопичувач GOODRAM 8GB;

- Жорсткий диск SSP GOODRAM 240GB; s/n-GUYO17115;

- Грошові кошти в сумі 8 918 200 (вісім мільйонів дев`ятсот вісімнадцять тисяч двісті) гривень;

- Картка зеленого кольору № НОМЕР_6 - 1 шт.;

- Картка синього № НОМЕР_7 - 1 шт.;

- Картка зеленого кольору НОМЕР_20 - 1шт.;

- Картка зеленого кольору НОМЕР_19 - 1 шт.;

- Картка ключ до рахунку № НОМЕР_8 - 1 шт.;

- Картка синього кольору № НОМЕР_9 - 1 шт.;

- Картка синього кольору НОМЕР_18 - 1 шт.;

- Картка зеленого кольору НОМЕР_17 - 1 шт.;

- Картка синього кольору НОМЕР_16 - 1 шт.;

- Картка ключ до рахунку № НОМЕР_10 - 1 шт.;

- Картка ключ до рахунку № НОМЕР_11 - 1 шт.;

- Картка ключ до рахунку № НОМЕР_12 - 1 шт.;

- Картка сірого кольору НОМЕР_13 - 1 шт.;

- Картка сірого кольору НОМЕР_14 - 1 шт.;

- Картка синього кольору НОМЕР_15 - 1 шт.;

- Системний блок марки DELL №21DGTO2; - 1 штука.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Повний текст ухвали проголошений 15.01.2025 о 10 год. 05 хв.

Слідчий суддя: