Рішення № 12443732, 09.09.2010, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

Справа N2„о”-420/10

Р І Ш Е Н Н Я

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 вересня 2010 року Ленінський районний суд м. Луганська в складі:

головуючого - судді: Золотарьова О.Ю.,

при секретарі: Михайліченко Є.Ю.,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Луганська цивільну справу за заявою начальника Ленінської ДПІ у місті Луганську про розкриття Луганською філією АТ „Брокбізнесбанк” інформації, яка становить банківську таємницю відносно приватного підприємства „Багато профільна фірма „Місхор”,

В С Т А Н О В И В:

Начальник Ленінської ДПІ у місті Луганську звернувся до суду із заявою про розкриття Луганською філією АТ „Брокбізнесбанк” інформації, яка становить банківську таємницю, в якій вказав, що приватне підприємство «БФ «Місхор», код 36323845, зареєстровано, як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської міської ради, про що видане свідоцтво про державну реєстрацію від 11.02.2009 р. реєстр № 1 382 102 0000 015991 та було взято на податковий облік в Ленінській МДПІ у м. Луганську № 121 від 12.02.2009 року.

Згідно установчих документів підприємства місцем знаходженням є: м. Луганськ. вул. Братів Сумських, б.128.

Ленінська МДПІ у м. Луганську звернулася до Луганського окружного адміністративного суду з позовом про визнання недійсним запису про державну реєстрацію та припинення юридичної особи ПП «БФ «Місхор» (код 36323845) з моменту реєстрації, тобто 11.02.09.

Постановою Луганського окружного адміністративного суду від 03.07.09 №2а-21011/09,1270 позов задоволено у повному обсязі, визнано недійсним запис про державну реєстрацію та припинено юридичну особу ПП «БФ «Місхор» (код 36323845). Постанова суду набрала законної сили.

Засновником та керівником зареєстрована ОСОБА_1, яка проживає за адресою: АДРЕСА_1

Отже, ОСОБА_1 є єдиною особою, що може представляти інтереси ПП «БФ «Місхор», при розгляді справи у суді.

При цьому з пояснень ОСОБА_1 було встановлено, що державна реєстрація ПП «БФ «Місхор» проведена на ім'я ОСОБА_1 без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, при здійсненні державної реєстрації ПП «БФ «Місхор» було допущено низку порушень чинного законодавства, документами та печаткою підприємства можуть користуватися сторонні особи та спричинити збитки як ОСОБА_1 так і державі.

На підставі викладеного, у Ленінській МДПІ у м. Луганську є підстави зробити висновок щодо неправомірного отримання прибутків при несплаті ПП «БФ «Місхор» належних державі податків, а також надання послуг третім особам по заниженню податків, що є прямим порушенням норм Конституції України та законодавчих актів, прийнятих на її основі.

Ленінській МДПІ м. Луганська треба встановити, чи відбувались порушення законодавства, а також для того, щоб мати можливість встановити, які саме особи від імені ПП «БФ «Місхор» незаконно проводили діяльність, Ленінській МДПІ необхідно, зокрема, встановити контрагентів ПП «БФ «Місхор» та отримати відомості про обсяг та обіг коштів на рахунку ПП «БФ «Місхор» з моменту його відкриття 05.03.2009р по дату закриття 31.08.09 р.

З метою всебічного, повного та об'єктивного вивчення фінансово-господарської діяльності ПП «БФ «Місхор», а також встановленням суми збитків, завданих незаконними діями невідомих осіб, встановлення порушень чинного законодавства, заявник просить зобов'язати АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 304632) в особі Луганської філії розкрити на надати Ленінській МДПІ у м. Луганську інформацію, яка містить банківську таємницю відносно ПП ««БФ «Місхор»» (ЄДРПОУ 36323845), шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26005016330420 з вказівкою контрагентів по кожній банківській операції з 05.03.2009р. по 31.08.2009р.

В судове засідання представник Ленінської міжрайонної державної податкової інспекції у м. Луганську не зявився, про місце та час розгляду справи повідомлявся.

Представник Луганської філії АТ «Брокбізнесбанк» в судове засідання не прибув, причин неявки суду не повідомив, про час та дату розгляду справи був сповіщений належним чином.

ОСОБА_1 також в судове засідання не зявилася, про час та місце розгляду справи повідомлена.

Відповідно до ч. 2 ст. 289 ЦПК України неявка в судове засідання без поважних причин заявника та (або) особи, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці, чи їх представників або представнику банку не перешкоджає розгляду справи, якщо суд не визнав їхню участь обовязковою.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Банківською таємницею, зокрема, є: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди. Відповідно до абз. 11 п. 2 ст. 234 ЦПК України суд розглядає в порядку окремого провадження справи про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

Судом встановлено, що приватне підприємство «БФ «Місхор», код 36323845, було зареєстровано, як суб'єкт господарювання виконавчим комітетом Луганської міської ради, про що видане свідоцтво про державну реєстрацію від 11.02.2009 р. реєстр № 1 382 102 0000 015991 та було взято на податковий облік в Ленінській МДПІ у м. Луганську № 121 від 12.02.2009 року.

Згідно установчих документів підприємства місцем знаходженням є: м. Луганськ. вул. Братів Сумських, б.128. Згідно повідомлення від 17.06.2009 р. ПП „Багатопрофідьна фірма „Місхор” за місцезнаходженням відсутня, фактичне місце знаходження ПП не встановлено.

Постановою Луганського окружного адміністративного суду від 03 липня 2009 року запис від 11.02.2009 р. реєстр № 13821020000015991 про державну реєстрацію ПП „БФП „Місхор” код 36323845 визнано недійсним з моменту реєстрації.

Відповідно до ч. 7 ст. 110 ЦПК України позови, що виникають з діяльності філії або представництва юридичної особи, можуть пред'являтися також за їх місцезнаходженням.

Місцезнаходженням юридичної особи є адреса органу або особи, які відповідно до установчих документів юридичної особи чи закону виступають від її імені (ст. 93 ЦК України).

Згідно зі ст. 2 Закону України „Про банки і банківську діяльність” філією банку є відокремлений структурний підрозділ банку, що не має статусу юридичної особи і здійснює банківську діяльність від імені банку.

Статтею 95 ЦК України визначено, що філією є відокремлений підрозділ юридичної особи, що розташований поза її місцезнаходженням та здійснює всі або частину її функцій. Філії та представництва не є юридичними особами та наділяються майном юридичної особи, що їх створила, і діють на підставі затвердженого нею положення.

За таких обставин, ураховуючи, що філія банку здійснює банківську діяльність від імені банку та обслуговує відповідну юридичну або фізичну особу, заява про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної або фізичної особи у випадках, встановлених законом, може бути подана до суду за місцезнаходженням такої філії.

Згідно статті 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. № 2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Підстави для отримання інформації, що містить банківську таємницю, передбачені п.1-4 статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. № 2121. Органи державної податкової служби мають право отримувати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці на підставі пунктів 1 - з дозволу власника цієї інформації та п.2 - за рішенням суду.

Відповідні повноваження податкових органів щодо розкриття такої інформації за рішенням суду передбачено п.5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", а саме "податкові органи мають право одержувати безоплатно від установ Національного банку України та комерційних банків відомостей про обсяг та обіг коштів на рахунках на підставі рішення суду".

Приписами ст. 67 Конституції України встановлено, що кожен зобов'язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом. Ці приписи в повній мірі відносяться і до платників податків - юридичних осіб.

На підставі вищевикладеного,, та керуючись ст. 67 Конституції України, ст. 3, 15, 287-290 Цивільно-процесуального Кодексу України, п.5 ст. 11 ЗУ "Про державну податкову службу в Україні", ст.2, 60, п.2 ст.62 ЗУ "Про банки і банківську діяльність" №2121 від 07.12.2000р., суд

В И Р І Ш И В :

Вимоги начальника Ленінської ДПІ у місті Луганську задовольнити.

Зобовязати АТ «Брокбізнесбанк» (МФО 304632) в особі Луганської філії розкрити на надати Ленінській МДПІ у м. Луганську інформацію, яка містить банківську таємницю відносно ПП ««БФ «Місхор»» (ЄДРПОУ 36323845), шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26005016330420 з вказівкою контрагентів по кожній банківській операції з 05.03.2009р. по 31.08.2009р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у 5-денний строк до апеляційного суду Луганської області в установленому порядку через Ленінський районний суд м. Луганська особою, щодо якої банк розкриває таємницю або заявником.

Оскарження рішення суду не зупиняє його виконання.

СУДДЯ: О.Ю.ЗОЛОТАРЬОВ