Ухвала суду № 124156569, 27.12.2024, Личаківський районний суд м.Львова

Справа №463/11353/24

Провадження №1-кс/463/10175/24

У Х В А Л А

про арешт майна

27 грудня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,-

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м.Львова з клопотанням про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні 72024142500000009 від 11.06.2024, яке було вилучене 18.12.2024 в ході проведення санкціонованого обшуку на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова (справа №463/11345/24, провадження №1-кс/463/9681/24) від 06.12.2024 у всіх будівлях та спорудах (офісних, торгових), розташованих за адресою: м.Львів, вул. Михайла Гориня (М. Скрипника), 17-17а на земельній ділянці з кадастровим номером: 4610136800:07:003:0009.

Клопотання обґрунтовує тим, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області (далі БЕБ) здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за №72024142500000009 від 11.06.2024, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204 та ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Львова та Львівської області здійснює діяльність група осіб, яка реалізовує підакцизну продукцію через мережу роздрібних магазинів (понад 50 магазинів), при цьому не відображає в повній мірі обсяг реалізації алкогольних напоїв шляхом використання підконтрольних ФОП, які не є платниками ПДВ та здійснюють придбання алкогольної продукції за так званою «другою формою». Вказані ФОП в подальшому не відображають реалізацію підакцизних товарів кінцевому споживачу через РРО та занижують обсяг реалізації, як наслідок уникають обов`язкової реєстрації платником ПДВ та сплати акцизного податку від роздрібної торгівлі підакцизними товарами, що призводить до ухилення від сплати податків у великих розмірах. Крім того, вказаною групою осіб через мережу підконтрольних торгових точок, реалізовується незаконно виготовлена підакцизна продукція.

Проведеними в ході досудового розслідування оперативно-розшуковими заходами встановлено, що до вчинення вказаних кримінальних правопорушень причетний громадянин ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , який будучи зареєстрований як фізична особа - підприємець та використовуючи підконтрольні йому суб`єкти господарської діяльності, з метою незаконного збагачення, здійснює реалізацію незаконно виготовленої підакцизної продукції кінцевому споживачу, а також реалізовує підакцизну продукцію без реєстрації таких операцій в РРО та без відображення у податковій звітності, зокрема у магазинах за адресою: АДРЕСА_2 , (право власності на приміщення зареєстровано за ОСОБА_6 , який є сином ОСОБА_5 ), а також у магазині розташованому за адресою: АДРЕСА_3 (право власності на приміщення зареєстровано за ОСОБА_5 ) на земельній ділянці з кадастровим номером: 4610136800:07:003:0009, яка на праві власності належить Львівській міській раді (код ЄДРПОУ 04055896) та перебуває в оренді у ОСОБА_5 .

В ході досудового розслідування 18.12.2024 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова (справа № 463/11345/24, провадження 1-кс/463/9681/24) від 06.12.2024 проведено обшук у всіх будівлях та спорудах (офісних, торгових), розташованих за адресою: м. Львів, вул. Михайла Гориня (М. Скрипника), 17-17а на земельній ділянці з кадастровим номером: 4610136800:07:003:0009, в ході якого виявлено та вилучено вказане у клопотанні майно.

19.12.2024 вищевказані речі та документи визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні, такі є засобами та предметами вчинення кримінальних правопорушень, містить відомості, які мають значення для досудового розслідування, та можуть бути використані як докази факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також набуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень.

Крім того, по вказаних технічних пристроях, документах та прозорій рідині необхідним є призначення та проведення ряду відповідних судових експертиз.

Тому з метою забезпечення збереження вищевказаних речей та документів, які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явилися, разом з тим останній подав заяву про розгляд клопотання без його участі та просив таке задовольнити.

Власники майна в судове засідання також не з`явилися, причин неявки слідчому судді не повідомили.

Відповідно до ч.1, 2 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання. Клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши представлені матеріали клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

БЕБ проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024142500000009 від 11.06.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204 та ч. 2 ст. 212 КК України.

18.12.2024 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова (справа № 463/11345/24, провадження 1-кс/463/9681/24) від 06.12.2024 проведено обшук у приміщеннях за адресою: м. Львів, вул. Михайла Гориня (М. Скрипника), 17-17а на земельній ділянці з кадастровим номером: 4610136800:07:003:0009, в ході якого виявлено та вилучено вказане у клопотанні майно, яке постановою детектива від 19.12.2024 визнано речовими доказами.

Відповідно до ч.1-3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно зі ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Враховуючи вищенаведене, оскільки вказане у клопотанні майно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, таке може бути використане як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, постановою детектива БЕБ від 19.12.2024 таке визнано речовими доказами, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що на даний час є підстави для накладення арешту на майно, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись вимогами ст.ст.170-173, 376, 309, 395 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні №72024142500000009 від 11.06.2024 арешт на майно, яке було вилучене 18.12.2024 в ході проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_3 на земельній ділянці з кадастровим номером: 4610136800:07:003:0009, а саме:

1. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «Гешефт К» № 3000855952р/10;

2. Касова книга обліку розрахункових операцій ТОВ «ІМК 2020» №3000949633р/6;

3. Касова книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Аспра 2022» №3001057788р/3;

4. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 2021» №3000931178р/6;

5. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «Лекс Вест» №3001065431р/3;

6. Касова книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Аспра 2022» № 3001058107р/3;

7. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 2021» № 3000903775р/7;

8. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 2021» № 3000945282р/6;

9. Касова книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Обрій Плюс 2022» №3001031794р/4;

10.Касова книга обліку розрахункових операцій ТОВ «ІМК 2020» №3000890051р/7;

11. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «Гешефт К» №3001057792р/4;

12. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «Гешефт К» №3000859463р/9;

13. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 40» №3000996682р/6;

14. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 40» №3000997768р/6;

15. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 2020» №3000949633р/7;

16. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 2021» №3000992836р/5;

17. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 55» №3000884695р/8;

18. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 2021» №3000945779р/7;

19. Касова книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Аспра 2022» №3001045634р/4;

20. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «Рума Максимум» №3001008289р/5;

21. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «Рума Максимум» №3001002816р/5;

22. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «Рума Максимум» №3001008284р/5;

23. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «Рума Максимум» №3001010022р/5;

24. Касова книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Аспра 2022» №3001058107р/4;

25. Касова книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Аспра 2022» №3001057788р/4;

26. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 2021» №3000931178р/7;

27. Касова книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Обрій Плюс 2022» №3001031794р/5;

28. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 40» №3000931173р/7;

29. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 2020» №3000923925р/6;

30. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 55» №3001053504р/4;

31. Касова книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Аспра 2022» №3001044151р/4;

32. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «Лекс Вест» №3001065431р/4;

33. Касова книга обліку розрахункових операцій ПП «ІМК 55» №3000916307р/7;

34. Договір поставки № 11-11/24-13 на 1 арк.;

35. Договір поставки №11-11/24-12 на 1 арк.;

36. Договір поставки №11-11/24-11 на 1 арк.;

37. Договір поставки №11-11/24-10 на 1 арк.;

38. Договір поставки №11-11/24-9 на 1 арк.;

39. Договір поставки №11-11/24-8 на 1 арк.;

40. Договір поставки №11-11/24-7 на 1 арк.;

41. Договір поставки №11-11/24-6 на 1 арк.;

42. Договір поставки №11-11/24-4 на 1 арк.;

43. Договір поставки №11-11/24-5 на 1 арк.;

44. Договір поставки №11-11/24-4 на 1 арк.;

45. Договір поставки №11-11/24-3 на 1 арк.;

46. 5 блокнотів з чорновими записами кульковою ручкою в яких міститься інформація про підакцизні товари;

47. Чорнові записи у друкованому та рукописному вигляді з інформацією про підакцизні товари на 92 аркушах паперу;

48. Чорнові записи у друкованому вигляді з інформацією про підакцизні товари на 19 аркушах паперу;

49. Системний блок марки «Acer», серійний номер DTVNHEF023642027053000;

50. Системний блок марки «Acer», серійний номер DTVNHEF023641041593000;

51. Прозора рідина в пляшці 0,7 л. з написами горілка «Гетьман», синя, з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

52. Прозора рідина в пляшці 0,5 л. з написами горілка «Гетьман», синя, з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

53. Прозора рідина в пляшці 0,5 л. з написами горілка «Гетьман», блакитна, з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

54. Прозора рідина в пляшці 0,5 л. з написами горілка «Гетьман», оригінальна, з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

55. Прозора рідина в пляшці 0,7 л. з написами горілка «Гетьман», оригінальна, з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

56. Прозора рідина в пляшці 0,5 л. з написами горілка «Золотий Лев», з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

57. Прозора рідина в пляшці 0,5 л. з написами горілка «Держава», з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

58. Прозора рідина в пляшці 0,7 л. з написами горілка «Держава», з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

59. Прозора рідина в пляшці 0,5 л. з написами горілка «Наливайко», з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

60. Прозора рідина в пляшці 0,1 л. з написами горілка «Наливайко», з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

61. Прозора рідина в пляшці 0,25 л. з написами горілка «Наливайко», з маркою акцизного податку у кількості 2 шт.;

62. 5 зошитів з чорновими записами кульковою ручкою, в яких міститься інформація про підакцизні товари;

63. Чорнові записи у друкованому та рукописному вигляді з інформацією про підакцизні товари на 18 аркушах паперу;

64. Відеореєстратор марки «Ajhua», серійний номер 8L06A54PAZFC19B;

65. Відеорекордер марки «HIKVISION», серійний номер: 626515692;

66. Чорна папка швидкозшивач, в якій розміщені документи про видачу коштів для розрахунку з постачальниками за 2023 2024 роки;

67. Зелена папка швидкозшивач, в якій розміщені документи про видачу коштів для розрахунку з постачальниками за 2023 2024 роки;

68. Блокнот сірого кольору з чорновими записами кульковою ручкою, в яких міститься інформація про підакцизні товари;

69. 4 аркуші паперу з рукописними написами кульковою ручкою, в яких наявна інформація про взаєморозрахунки підакцизної продукції;

70. Жорсткий диск марки «Western Digital», серійний номер WCARK0016952, об`ємом 160 GB;

71. Предмети схожі на грошові кошти в національній валюті України (гривні) загальною сумою 1 653 800 (один мільйон шістсот п`ятдесят три тисячі вісімсот), з яких куп`юри номіналом по 500 грн. 1556 шт., куп`юри номіналом по 1000 грн. 658 шт., куп`юри номіналом по 200 грн. 934 шт., куп`юри номіналом по 100 грн. 310 шт.;

72. Предмети схожі на грошові кошти в сумі 956 (дев`ятсот п`ятдесят шість) доларів США, з яких купюри по 100 доларів США з серіями та номерами: PH50638306B, QD11856593A, QD08991430A, QK32665925A, QK32665928A, MJ24052497A, QK32665923A, LL34878872D; купюри по 50 доларів США з серіями та номерами: MB29838375C, MG86872264A; купюра 20 доларів США з серією та номером: PJ32297115C; купюри по 10 доларів США з серіями та номерами: MF28849123D, NL37389897A; купюри по 5 доларів США з серіями та номерами: IJ61199952A, CK77200959B, ID02716684B; купюра 1 долар США з серією та номером: ID02716684B;

73. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Обрій Плюс 2022» у кількості 30 папок;

74. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Рума Максимум» у кількості 25 папок;

75. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Гешефт К» у кількості 10 папок;

76. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аспра 2022» у кількості 24 папок;

77. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Максгруп Плюс» у кількості 11 папок;

78. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Максван 2022» у кількості 20 папок;

79. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ПП «Лекс Вест» у кількості 2 папка;

80. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ПП «РМК Вест» у кількості 3 папок;

81. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІМК 2021» у кількості 7 папок;

82. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ПП «ІМК 2021» у кількості 17 папок;

83. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ПП «ІМК 55» у кількості 26 папок;

84. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ПП «ІМК 40» у кількості 18 папок;

85. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІМК 2020» у кількості 29 папок;

86. Документи щодо фінансово-господарської діяльності ПП «КМР Плюс» у кількості 1 папка;

87. Договори придбання продукції суб`єктами господарської діяльності за 2023 2024 роки: ТОВ «Аспра», ПП «Гешефт К», ПП «Вітмар», ТОВ «Максван 2022», ПП «Вітмар 2019», ПП «ІВЗО», ПП «ІМК 40», ПП «Максгруп Плюс», ПП «Арко 2022», ПП «Дайкірі Захід», ПП «Рума Максимум», ТОВ «Обрій Плюс», ПП «ІМК 2020», ПП «ІМК 2021», ПП «ІМК 55» у кількості 15 папок;

88. Електронні сигарети «Elfbar combo» загальною кількістю 50 шт. у 10 коробках;

89. Сервер (мережеве сховище) марки «Hewlett Packard», серійний номер: CZ221300X9;

90. Сервер (мережеве сховище) марки «fujitsu», серійний номер: FKI0612014921;

91. Сервер (мережеве сховище) марки «Hewlett Packard», серійний номер: CZJ5310HTK;

92. Мобільний телефон марки «Iphone 14 Pro» (ІМЕІ НОМЕР_1 ), чорного кольору, який належить ОСОБА_7 ;

93. Мобільний телефон марки «Redmi Note 11S», чорного кольору, який належить ОСОБА_8 ;

94. Мобільний телефон марки «Iphone 11» (ІМЕІ НОМЕР_2 ), який належить ОСОБА_9 ,

заборонивши їх відчуження, розпорядження та користування ними.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором з письмовим повідомленням заінтересованих осіб.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1