Ухвала суду № 123500445, 29.11.2024, Галицький районний суд м. Львова

Справа № 461/6150/24

Провадження № 1-кс/461/7393/24

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.11.2024 року. м. Львів.

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого Відділу розслідування особливо тяжких злочинів Слідчого управління ГУНП у Львівській області капітана поліції ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №12024140000000656 від 19.06.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий Відділурозслідування особливотяжких злочинівСлідчого управлінняГУНП уЛьвівській областікапітан поліції ОСОБА_3 звернувся досудузклопотанням,погодженим зпрокурором Львівськоїобласної прокуратури ОСОБА_4 ,укримінальному провадженні№12024140000000656від 19.06.2024року,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.4ст.190КК Українипро наданнятимчасовогодоступу дозавірених копійдокументів,які містятьінформацію щодогосподарської діяльностінаступних громадянта юридичнихосіб: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_13 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_14 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_16 (РНОКПП НОМЕР_16 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »(ЄРДПОУ НОМЕР_17 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »(кодЄРДПОУ НОМЕР_18 ),зокрема:номера усіхбанківських рахунків(діючихта закритих)та МФОбанків,дату відкриттята закриттярахунків;повну роздруківкуелектронних документівзі змінамиз ідентифікаційнихданих платника(вт.ч.реєстраційні,адресні дані,інформація промісця обліку,відомості прокерівників тазасновників таїх зміну,дані провідокремлені підрозділи,відомості прооб`єктиоподаткування,дані пробанківські рахунки,інформація щодореєстрації вякості платникаПДВ,історія перевірок,податкові повідомлення-рішення;кількість робітників);інформацію щодопов`язанихпідприємств (попосадовим особамта засновникам)з «ЦБДюридичних осібДПА України»;інформацію щодокількості робітників,сум виплатизаробітної плати,наявності основнихфондів тазасобів,наявності власнихабо орендованихземельних ділянок,залишків наскладах зберігання,обсягів реалізаціїзгідно деклараційз ПДВта податкуна прибутокпідприємства,сплати податків,зборів,інших обов`язковихплатежів,в т.ч.суми простроченоїподаткової заборгованості,недоїмки,відшкодування ПДВ,щомісячно;інформацію щодопокупців тапостачальників (розширену)з «Системиавтоматизованого співставленняподаткових зобов`язаньта податковогокредиту урозрізі контрагентівна рівніДПА України»(вт.ч.звітний період,код ДПІ,код ЄДРПОУ,назва платника,код ОДПСпостачальника/покупця,ЄДРПОУ (ДРФО)постачальника/покупця,назва постачальника/покупця,назва станупостачальника/покупця,сума податковихзобов`язаньпостачальника відпокупця заперіод,грн.,сума податковогокредиту покупцявід постачальниказа період,грн.,відхилення (кредит-зобов`язання),грн.,тощо);розширену інформаціющодо виписанихта отриманихподаткових накладнихз відповідногореєстру (вт.ч.дата виписки,реєстрації,код ДПІ,код ЄДРПОУ,назва платника,код ОДПСпостачальника/покупця,ЄДРПОУ (ДРФО)постачальника/покупця,назва постачальника/покупця,номер телефону,назва товару,кількість,обсяг товару,сума досплати,сума ПДВ,дата тачас відправкифайлу нареєстрацію,адресу електронноїпошти,з якоївідправлено файлна реєстрацію,ІР-адресупровайдера,через якогоабонент здійснюваввхід вмережу Інтернет,тощо);інформацію щодоподання велектронному виглядіподаткової звітності,а саме:дата тачас отриманняфайлів нареєстрацію,адрес електронноїпошти,з якихвідправлено файлина реєстрацію,ІР-адресипровайдерів,через якихабонент здійснюваввхід вмережу Інтернет,МАС-адресиобладнання зякого відправляласьподаткова звітністьта реєструвалисьподаткові накладні;документів поподатковому розрахункущодо виплаченихдоходів заформою 1-ДФ,а такожінформація пропрізвище,ім`я,по батькові,дату народження,адресу реєстраціїосіб,яким виплачувалисьдоходи;баланс (звітпро фінансовийстан),звіт профінансові результати(звітпро сукупнийдохід),звіт прорух грошовихкоштів (запрямим методомта занепрямим методом),звіт провласний капітал;податкову звітність,у томучислі Деклараціїз податкуна прибутокта податкуна доданувартість здодатками (ут.ч.додаток №5)та уточнюючимирозрахунками заперіод часуз 01.01.2020по теперішнійчас,з можливістювилучити їх,які перебувають уприміщенні ІНФОРМАЦІЯ_19 ,що заадресою: АДРЕСА_1 (Код ЄРДПОУ НОМЕР_19 ). Просить клопотання задовольнити.

У зв`язку із реальною загрозою зміни або знищення таких речей і документів, слідчий просить розгляд клопотання, з урахуванням ч.2ст.163 КПК України, провести без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться. Також просить розгляд клопотання проводити у його та прокурора відсутності.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, та у відсутності слідчого та прокурора.

Судом встановлено, що відповідно до ст. 161 КПК України, зазначені у клопотанні документи не є речами, до яких заборонено доступ: листуванням або іншою формою обміну інформацією між захисником та його клієнтом або будь-якою особою, яка представляє його клієнта, у зв`язку з наданням правової допомоги, або об`єктами, які додані до такого листування чи інших форм обміну інформацією.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вилучення зазначених у клопотанні речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, без вилучення існує реальна загроза зміни або знищення, вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 та іншим слідчим, що входять до групи слідчих у кримінальному провадженні №12024140000000656 від 19.06.2024 року, на тимчасовийдоступ до завірених копій документів, які містять інформацію щодо господарської діяльності наступних громадян та юридичних осіб: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ( РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ( РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ( РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 ( РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 ( РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 ( РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ( РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ( РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ( РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ( РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ( РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ( РНОКПП НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄРДПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_18 ), зокрема: номера усіх банківських рахунків (діючих та закритих) та МФО банків, дату відкриття та закриття рахунків; повну роздруківку електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників); інформацію щодо пов`язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України»; інформацію щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно; інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо); розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ, дата та час відправки файлу на реєстрацію, адресу електронної пошти, з якої відправлено файл на реєстрацію, ІР-адресу провайдера, через якого абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, тощо); інформацію щодо подання в електронному вигляді податкової звітності, а саме: дата та час отримання файлів на реєстрацію, адрес електронної пошти, з яких відправлено файли на реєстрацію, ІР-адреси провайдерів, через яких абонент здійснював вхід в мережу Інтернет, МАС-адреси обладнання з якого відправлялась податкова звітність та реєструвались податкові накладні; документів по податковому розрахунку щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформація про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи; баланс (звіт про фінансовий стан), звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звіт про рух грошових коштів (за прямим методом та за непрямим методом), звіт про власний капітал; податкову звітність, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками за період часу з 01.01.2020 по теперішній час, з можливістю вилучити їх, які перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_19 , що за адресою: АДРЕСА_1 ( Код ЄРДПОУ НОМЕР_19 ).

Ухвала дійсна два місяці з дня її постановлення, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .