Постанова № 12305409, 15.11.2010, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

15 ноября 2010 года судья Кировского районного суда г. Днепропетровска Овчаренко Н.Г., рассмотрев представление старшего следователя следственного отделения налоговой милиции СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске, согласованное с прокурором г. Днепропетровска, о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, -

У С Т А Н О В И Л :

Следователь по согласованию с прокурором, обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну.

В обосновании необходимости проведения выемки в представлении указывается, что:

В производстве следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске находится уголовное дело № 99106910, возбужденное в отношении директора ООО «Лювена Плюс» ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В период с 01.12.2008 года по 30.06.2009 года ОСОБА_1, будучи директором ООО «Лювена Плюс» (код 35042463), юридический и фактический адрес: 49000, г. Днепропетровск, ул. Ленина, 41, в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), с целью уклонения от уплаты налогов, занизила объект налогообложения путем безосновательного отнесения в состав налогового кредита сумм НДС по взаимоотношениям с предприятиям ООО «Альфа-4» (код 35062537), которое имеет признаки фиктивности, в результате чего уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость на общую сумму 1 539 638 грн., что привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

Так, установлено, что ООО «Альфа-4» за юридическим и фактическим адресами не находится.

Будучи опрошенным гражданин ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, который числится директором ООО «Альфа-4», пояснил, что работает на ОДО «Шахта «Белозерская» электрослесарем и не имеет никакого отношения к регистрации и ведению финансово-хозяйственной деятельности ООО «Альфа-4».

Согласно данным центральной базы данных Государственного реестра физический лиц ГНА Украины о суммах выплаченных доходов (форма 1-ДФ), гражданин ОСОБА_2 доходов на ООО «Альфа-4» не получал.

С целью установления обоснованности отнесения ООО «Лювена Плюс» в состав налогового кредита сумм НДС по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Альфа-4» за период с 01.12.2008 года по 30.06.2009 года и установления ущерба нанесенного государству были проведены почерковедческое и судебно-экономическое исследования.

Согласно выводу специалиста НИЭКЦ при УМВД Украины на Приднепровской железной дороге № 320/4 с 09.10.2010 года (почерковедческое исследование), установлено, что подписи в первичных бухгалтерских документах ООО «Альфа-4» выполнены не ОСОБА_2, который числится директором и бухгалтером предприятия.

Согласно выводу специалистов НИЭКЦ при УМВД Украины на Приднепровской железной дороге № 100/36 с 13.10.2010 года (судебно-экономическое исследование), установлено, что ООО «Лювена Плюс» за период с 01.12.2008 года по 30.06.2009 года по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «Альфа-4», в нарушение п.п. 7.4.5, п.п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года (с изменениями и дополнениями), безосновательно отнесено в состав налогового кредита суммы НДС в размере 1 539 638 грн., в результате чего в государственный бюджет не было уплачен налог на добавленную стоимость на указанную сумму.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что ООО «Лювена Плюс» на протяжении 2009 года являлось транзитным СПД между различными фиктивными предприятиями Украины и предприятиями-«выгодополучателем».

Так, предприятия-«выгодополучатели» в своих схемах, через транзитные СПД, имели взаимоотношения с фиктивными СПД, в том числе и с ООО «ТЕК «Глобал Логистикс» (код 36380400).

Так, установлено, что фиктивное предприятие ООО «ТЕК «Глобал Логистикс» (код 36380400) для осуществления незаконной деятельности в ПАО «УкрСиббанк» (МФО 351005) г. Днепропетровск был открыт расчетный счет № 26004224502000.

Изучив материалы, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку действительно для установления истины, всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств по делу и обеспечения надлежащих источников доказательств необходимо изучить указанные в представлении следователя документы, а значит проведение выемки вызвано объективной необходимостью.

Руководствуясь ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Разрешить проведение выемки в ПАО «УкрСиббанк» (МФО 351005) г. Днепропетровск всех документов, обосновывающих открытие ООО «ТЕК «Глобал Логистикс» (код 36380400) счета № 26004224502000, а также, документов, послуживших основанием для выдачи наличных денежных средств с данных счетов (чеков, квитанций, расходных ордеров, договоров).

Разрешить раскрытие информации, содержащей банковскую тайну по ООО «ТЕК «Глобал Логистикс» (код 36380400), путем предоставления ПАО «УкрСиббанк» (МФО 351005) г. Днепропетровск распечатки реестра электронных платежных документов, содержащих сведения о расчетных банковских операциях о движении денежных средств по расчетному счету № 26004224502000, в приходной и расходной части с указанием входящих и исходящих сумм платежей, дат, отправителя и получателя средств, данных банков отправителей и получателей, номеров их счетов, назначения платежа за период с 01.12.2008 года по 31.12.2009 года. Информацию предоставить на бумажном и магнитном носителях.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: Н.Г. Овчаренко