Ухвала суду № 122986807, 12.11.2024, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/41786/24

Провадження № 1-кс/761/27595/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення у кримінальних провадженнях про кримінальні правопорушення, вчинені у складі організованої чи злочинної організації, управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що у період часу з 04.05.2023 по 31.12.2023 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою із невстановленими особами із залученням ряду суб`єктів господарської діяльності, здійснили умисне ухилення від сплати податків та зборів, під час заняття підприємницькою діяльністю (господарською діяльністю), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів на загальну суму понад 65 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Так, відповідно до висновку аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) складеного ІНФОРМАЦІЯ_2 № 17/20-40-08-28/44919064 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно рішення контролюючого органу про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку від 06.10.2023 №26789: «Комісією регіонального рівня відповідно до пункту 6 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 грудня 2019 р. №1165, у зв?язку з виявленням обставин та/або отриманням інформації контролюючим органом у процесі поточної діяльності, прийнято рішення про відповідність платника податку критеріям ризиковості платника податку, підстава - п.8 Критеріїв ризиковості платника податку - «11 - накопичення залишків нереалізованих товарів за відсутності (недостатності) місць для їх зберігання (власних, орендованих складських приміщень) відповідно до поданої до контролюючих органів звітності».

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних та ІКС «Податковий блок» у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювало операції з експорту товарів.

Згідно відомостей ІКС « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено операції із ввезення на митну територію України товарів в асортименті з наступних країн - Польща, Китай, Туреччина, Румунія.

Згідно даних Реєстру операцій СЕА ПДВ встановлено, що на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 постачальниками виписано та зареєстровано податкові накладні та розрахунки коригування з наступними назвами типу операції: «Реєстрація митної декларації», «Реєстрація податкової накладної - отриманої» на загальну суму операцій ПДВ (SHa) 70 417 986,30 грн.

Згідно відомостей ІКС «Податковий блок» встановлено, що у періодах червень 2023-серпень 2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проведено через місце поставки UA Odessa (Код митниці 500080000) імпорт товарів в асортименті, у т.ч. але не виключно (узагальнена номенклатура): білизна; одяг; взуття; швейна фурнітура в асортименті; автомобільні запчастини; тканина; трикотажне полотно; текстильні вироби; чохли для меблів, вироби з пластмас побутово-господарський; вішалки пластикові для одягу; ковдри та пледи трикотажні; манекени; етикетки для одягу; посуд; меблі; нитки швейні; обладнання; окуляри; підшипники; проводи ізольовані; профілі алюмінієві; фіранки; шкіра великої рогатої худоби у кусках та інше з наступних країн - Польща, Китай, Туреччина, Румунія.

Згідно даних Реєстру операцій СЕА ПДВ встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 виписано та зареєстровано податкові накладні та розрахунки коригування на адресу власних покупців на загальну суму операцій ПДВ (SH) 4 904 689,06 грн.

Згідно даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі - ЄРПН) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 04.05.2023 по 31.12.2023 виписано та зареєстровано в ЄРПН на адресу власних покупців податкові накладні з реалізації ТМЦ (послуг) на загальну суму з ПДВ 29 428 134,41 грн., у т.ч. ПДВ 4 904 689,06 грн.

Станом на 31.12.2023 року загальна сума накопиченого ліміту ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) склала 65 512 341,24 грн.

Згідно наданих Повідомлень про об?єкти оподаткування або об?єкти, пов?язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність за Формою №20-ОПП від 12.06.2023, від 06.10.2023 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 задекларовано офіс за адресою: АДРЕСА_1 та склад за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно даних ЄРПН постачальником ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом червня - вересня 2023 року на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виписано і зареєстровано податкові накладні з номенклатурою поставки: «Оренда нежитлового приміщення» площею 110 м2 на загальну суму 5280 грн., у т.ч. ПДВ 880 грн.

Згідно даних з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об?єктів нерухомого майна, ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не має у власності об?єктів нерухомого майна, розташованих на території м. Києва за адресою: АДРЕСА_2 .

Допитана як свідок керівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 від дачі показань, на підставі ст. 63 Конституції України, відмовилась.

Вкзав, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та встановлення причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

-митних декларацій щодо ввезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на митну територію України товарів та речей, а також інших відомостей та документів пов?язаних із здійсненням митного оформлення та подачею вищевказаних митних декларацій за 2023 рік;

-відомостей з ЄАІС із зазначенням фірми яка ввозила товар, фактурної та митної вартості, комплектації, дати ввезення, номеру посту ввезення, базової вартості, країни походження товару, протоколів огляду товару, протоколів порушень митних правил, документів щодо заходів офіційного контролю на вказаний товар за 2023 рік;

-відомостей щодо ІР-адрес, адрес електронної пошти, з яких направлялися документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до серверів ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що головним підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_6 за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72024001410000005 від 18.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Абзацом 1 ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати детективам групи детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 ; керівнику відділу детективів Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_24 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

-митних декларацій щодо ввезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на митну територію України товарів та речей, а також інших відомостей та документів пов?язаних із здійсненням митного оформлення та подачею вищевказаних митних декларацій за 2023 рік;

-відомостей з ЄАІС із зазначенням фірми яка ввозила товар, фактурної та митної вартості, комплектації, дати ввезення, номеру посту ввезення, базової вартості, країни походження товару, протоколів огляду товару, протоколів порушень митних правил, документів щодо заходів офіційного контролю на вказаний товар за 2023 рік;

-відомостей щодо ІР-адрес, адрес електронної пошти, з яких направлялися документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до серверів ІНФОРМАЦІЯ_5 , з можливістю вилучення (виїмки) їх копій.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_25