Ухвала суду № 122175147, 30.09.2024, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/35602/24

Провадження № 1-кс/761/23713/2024

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №72024001220000018 від 18.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 cт.191, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та просив надати дозвіл на її вилучення.

Клопотання обгрунтовано тим, що в межах кримінального провадження перевіряється можливий факт умисного привласнення, розтрату бюджетних коштів у великих розмірах в умовах воєнного стану.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2023 року службовими особами Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: директором ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ), головним бухгалтером ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ), заступником директора ОСОБА_6 (і.п.н НОМЕР_5 ), за попередньою змовою зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), директором ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_7 ), головним інженером авіаційно-технічної бази ОСОБА_9 (і.п.н НОМЕР_8 ), головою тендерних закупівель ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_9 ), та іншими невстановленими на даний час особами, умисно здійснили привласнення, розтрату бюджетних коштів у великих розмірах в умовах воєнного стану.

Крім цього, службовими особами Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в порушення вимог п.30.9 ст. 30, п. 36.1, 36.2, 36.3 ст. 36, п. 187.1, 187.7 ст. 187 Податкового кодексу України, за період з 01.2020 по 02.2024, ймовірно занижено сплату податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 11 535 671 грн., за рахунок неправомірного застосування податкової пільги з податку на додану вартість, що є особливо великим розміром, що підтверджується, зокрема, висновком аналітичного продукту №9.3/3.3.3/2488-24 від 02.04.2024 року.

Під час досудового розслідування встановлено, що Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) розташована за адресою: АДРЕСА_1 , впродовж 2023 року було єдиним учасником та переможцем тендерних процедур на технічне обслуговування повітряних суден типу Мі-2 та агрегатів до них.

Вказані тендерні закупівлі оголошувались КЛК ХНУВС (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 .

Так, згідно даних електронної платформи « ІНФОРМАЦІЯ_4 », протягом 2023 року між вказаними юридичними особами укладено договори на виконання робіт за результатами проведення наступних закупівель:

1) від 04.07.2023 № ІНФОРМАЦІЯ_5 (ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації вертольоту Мі-2 (UR - 23365, заводський номер - 548737064); Ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації двигуна ГТД-350 заводський номер 481673102; Ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації двигуна ГТД-350 заводський номер 491602093; Ремонтно-відновлювальні роботи головного редуктора ВР-2 заводський номер 684264082; Встановлення лопатей несучого гвинта; Виконання робіт з модернізації втулки несучого гвинта з заміною корпусів осьових шарнірів; Встановлення крісла пілота - загальною вартістю 10 925 572,00 грн.

2) від 16.10.2023 № ІНФОРМАЦІЯ_6 (ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації вертольоту Мі-2 UR-23363, заводський номер 548735064 з встановленням крісел пілотів (р/n САS-1-02) з чотирьох точковою прив`язною системою (р/n SР-5-1); Ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації двигуна ГТД-350, заводський номер 471693096; Ремонтно-відновлювальні роботи для продовження терміну експлуатації двигуна ГТД-350, заводський номер 481682081; Ремонтно-відновлювальні роботи головного редуктора ВР-2, заводський номер 694211024; Ремонтно-відновлювальні роботи рульового гвинта (р/n 050.64.00.000) вертольоту Мі-2 з продовженням призначеного ресурсу (терміну служби) лопатей рульового гвинта (р/n 050.64.01.000); Виконання робіт з модернізації втулки несучого гвинта з заміною корпусів осьових шарнірів; Встановлення лопатей несучого гвинта вертольоту Мі-2 (комплект); Інжинирінгові послуги (внесення екземпляру ПС до додатків Додаткових сертифікатів типу) загальною вартістю 13 000 000,00 грн.

Разом з тим, отримано дані, що під час проведення вказаних тендерних процедур посадові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою змовою із службовими особами КЛК ХНУВС суттєво завищили калькуляцію ремонтно-відновлювальних робіт.

Зокрема, в наданій калькуляції до тендерної процедури № ІНФОРМАЦІЯ_6 вартістю 13 млн. грн. включено кошторис на оренду власного ангару та офісного приміщення.

При цьому, станом на 2021 рік відповідно до формулярів та технічного стану відновлюваних повітряних суден, ресурсні показники систем та агрегатів не потребували ремонтно-відновлювальних робіт, а на сьогоднішній день повітряні судна не виконали таку кількість годин польотів, що потребувало б зазначені роботи, у зв`язку з чим посадові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) документально відобразили їх проведення без фактичного здійснення, а службові особи КЛК ХНУВС в свою чергу прийняли повітряні судна та підписали відповідні документи прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей.

У подальшому, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 справ 29.08.2023 та 19.12.2023 здійснили розрахунки в рамках укладених договорів на загальну суму 23,9 млн. грн.

Крім цього скеровано запит на створення аналітичного продукту до Департаменту аналізу інформації та управління ризиками, щодо встановлення суми несплачених податків до Державного бюджету України та інших порушень податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по теперішній час.

02.04.2024 року до ІНФОРМАЦІЯ_7 надійшов аналітичний продукт (висновок аналітика), №152/99-00-08-01-04-20/32575799 відповідно до якого встановлено, що податкові накладні №1 від 23.02.2023 року на суму 4 924 320 грн. та №1 від 01.03.2023 року на суму 3 294 320 грн. з номенклатурою «Попередня оплата 40% за поставку продукції спеціального призначення за договором № 13/01/2023_UA/PL від 13.01.2023» на постачання товару під кодом УКТЗЕД - 8802601900 - інші телекомунікаційні супутники, не відноситься до медичних виробів та препаратів та не підпадає під дію застосування коду пільги 14060544. Таким чином підприємством не нараховано та не сплачено податок на додану вартість по даним податковим накладним у сумі 1 643 728 грн.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на підприємстві для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб підприємства, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

Зазначені документи, необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, у зв`язку з необхідністю встановлення об`єктивної істини в даному кримінальному провадженні, орган досудового розслідування приходить до висновку про необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. Подав слідчому судді заяву, в якому клопотання підтримав, просив провести розгляд за його відсутності та задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В даному випадку, детективом доведено, що у випадку виклику в судове засідання володільця документів існує ризик зміни та/або знищення запитуваних документів, а тому слідчий суддя вбачає підстави для розгляду клопотання за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.1, ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно практики Європейського суду з прав людини під поняттям необхідності слід розуміти, що втручання відповідає нагальній суспільній необхідності та що воно пропорційне з правомірною метою, яку планується досягти (п. 67 справи «ОЛССОН (OLSSON) проти Швеції», п. 44 справи «Камензинд проти Швейцарії» та інші).

Також, з метою дотримання принципу верховенства права, органи влади повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання та збереження доказів, які стосуються події злочину. Це не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Зазначені усталені принципи були висловлені, у тому числі, у справах: «Холодков і Холодкова проти України» (заява 29697/08, рішення від 07 травня 2015 року), «Сердюк проти України» (заява 61876/08, рішення від 12 березня 2015 року), «Мащенко проти України» (заява №42279/08, рішення від 11 червня 2015 року).

Враховуючи встановлені під час досудового розслідування обставини вчинення кримінального правопорушення за яким відкрите кримінальне провадження та в межах якого подано вказане клопотання, слідчий суддя вважає, що вказані детективом у клопотанні документи, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2023 по 30.09.2024 року з можливостю вилучення їх копій, а саме: документальні матеріали що слугували підставою для проведення тендерної закупівлі від 04.07.2023 № ІНФОРМАЦІЯ_5 , документальні матеріали за результатами проведення тендерної закупівлі від 04.07.2023 № ІНФОРМАЦІЯ_5 , документальні матеріали що слугували підставою для проведення тендерної закупівлі від 16.10.2023 № ІНФОРМАЦІЯ_6 , документальні матеріали за результатами проведення тендерної закупівлі від 16.10.2023 № ІНФОРМАЦІЯ_6 , платіжні документи щодо проведених розрахунків за результатами виконання робіт, документальні матеріали (форми 1, акти технічного огляду, рішення щодо необхідності проведення ремонту повітряних суден, вузлів та агрегатів), акти прийому передачі між ІНФОРМАЦІЯ_8 та ПАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до/після виконання робіт, документальні матеріали (форми 1, акти технічного огляду, STC) та технічна документація, за результатами проведення ремонтно-відновлювальних робіт повітряних суден, вузлів та агрегатів відповідно до тендерної документації № ІНФОРМАЦІЯ_5 та № ІНФОРМАЦІЯ_6 , копії редакції статуту товариства, який діяв у період 2021 по теперішній час, копію наказу про розподіл обов`язків між керівником підприємства та його заступниками, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Разом з тим, детективом не доведено необхідності отримати дозвіл на тимчасовий доступ до решти запитуваних, в тому числі оригіналів документів, а тому слідчий суддя дійшла до висновку, що надання тимчасового доступу до вказаних вище копій документів, з можливістю їх вилучення, буде достатнім для досягнення мети вказаного тимчасового доступу.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл детективу другого відділу детективів Підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпропетровської міської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2023 по 30.09.2024 року з можливостю вилучення їх копій, а саме: документальні матеріали що слугували підставою для проведення тендерної закупівлі від 04.07.2023 № ІНФОРМАЦІЯ_5 , документальні матеріали за результатами проведення тендерної закупівлі від 04.07.2023 № ІНФОРМАЦІЯ_5 , документальні матеріали що слугували підставою для проведення тендерної закупівлі від 16.10.2023 № ІНФОРМАЦІЯ_6 , документальні матеріали за результатами проведення тендерної закупівлі від 16.10.2023 № ІНФОРМАЦІЯ_6 , платіжні документи щодо проведених розрахунків за результатами виконання робіт, документальні матеріали (форми 1, акти технічного огляду, рішення щодо необхідності проведення ремонту повітряних суден, вузлів та агрегатів) та технічна документація (формуляри повітряних суден, вузлів та агрегатів), які стали підставою для проведення ремонтно-відновлювальних робіт повітряних суден, вузлів та агрегатів відповідно до тендерної документації № ІНФОРМАЦІЯ_5 та № ІНФОРМАЦІЯ_6 , акти прийому передачі між ІНФОРМАЦІЯ_8 та ПАК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до/після виконання робіт, документальні матеріали (форми 1, акти технічного огляду, STC) та технічна документація, за результатами проведення ремонтно-відновлювальних робіт повітряних суден, вузлів та агрегатів відповідно до тендерної документації № ІНФОРМАЦІЯ_5 та № ІНФОРМАЦІЯ_6 , копії редакції статуту товариства, який діяв у період 2021 по теперішній час, копію наказу про розподіл обов`язків між керівником підприємства та його заступниками.

В решті вимог за клопотанням - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_1