Ухвала суду № 121959143, 12.09.2024, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54607, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/7000/24

н\п 1-кс/490/3046/2024 У Х В А Л А

12.09.2024р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

СВ СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42024150000000013 від 02.02.2024р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: картки підприємств (загальна інформація про підприємство), відомості про директорів, головних бухгалтерів, засновників юридичної особи, юридичні, фактичні адреси, контактні телефони та основні види діяльності; відомості про наявність електронного підпису у посадових осіб які діяли від імені підприємства та укладеного договору на визнання електронних документів; інформацію про те, чи являється зазначені юридичні особи засновником інших підприємств, установ, організацій; відомості про діючі та закриті рахунки в банківських установах; перелік контрагентів за період з 01.01.2017по 31.12.2020, з зазначенням дат операцій, найменування товару, сум операцій тощо; відомості з Єдиного реєстру податкових накладних з номенклатурою товару та розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2017по 31.12.2020; відомості з АІС "Податковий блок" 5 додаток (щомісячно) за період з 01.01.2017по 31.12.2020; податкову звітність за період з 01.01.2017по 31.12.2020; єдиний соціальний внесок; звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (щомісячно, звітна та уточнююча); ПДВ: податкову декларацію з податку на додану вартість (щомісячно та річну, звітна та уточнююча); декларації про доходи підприємства; податкова декларація з податку на прибуток підприємства (щоквартально, щорічно, звітна та уточнююча); ІР адреси з яких здійснювалася подача звітів; звіт форми 1-ДФ (звіт по прибутковому податку, утриманому з працівників і інших фізичних осіб щомісячно та щоквартально); копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та Додатки №5 до податкових декларацій з ПДВ з зазначенням номенклатури товарів за період з 01.01.2017по 31.12.2020; відомості про податковий кредит та податкові зобов`язання на протязі часу з 01.01.2017по 31.12.2020; відомості про формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період часу з 01.01.2017по 31.12.2020, з зазначенням операцій, контрагентів та номенклатури товарів, на підставі яких він формувався.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.

Розслідується кримінальне провадження за відомостями про ухилення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом часу, з 01.01.2017 по 31.12.2020 від сплати податку з доходів нерезидента із джерелом походження в Україні за вказаний період в сумі 12516 тис. гривень. Зокрема в ході розслідування встановлено, що відповідно до акту про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )від 08.09.2023 №8080/14-29-23-20/35520957 з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині оподаткування доходів нерезидента із джерелом походження з України при виплаті процентів по кредиту та позиці на користь компанії Республіки Кіпр AGROPROSPERIS 2 LIMITEDза період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2020, встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог п.103.2, п.103.3 ст.103, п.п. 141.4.2 п.141.4 ст.141 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок з доходів нерезидента із джерелом походження з України в періоді, що перевірявся, на загальну суму 12516942 грн., в тому числі: за 2017 рік у сумі 7604694 грн., в т.ч. за IV квартал 2017 року у сумі 7604694 грн.; за 2018 рік у сумі 2203448 грн.; за 2019 рік у сумі 2018065 грн.; за 2020 рік у сумі 690735 грн., в т.ч. за І квартал 2020 року у сумі 23253 грн., півріччя 2020 року у сумі 23253 грн. (в т.ч. ІІ квартал 2020 року у сумі 0 грн), 3 квартали 2020 року сумі 23253 грн. (в т.ч. ІІІ квартал 2020 року у сумі 0 грн.), 2020 рік у сумі 690735 грн. (в т.4. IV квартал 2020 року у сумі 667482 грн.).

Таким чином, отримання тимчасового доступу до реєстраційних, облікових, податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 необхідно з метою встановлення обставин складання та використання податкової звітності зазначеного товариства з метою ухилення від сплати податків, вилучення оригіналів документів необхідно з метою проведення судових почеркознавчих та економічних експертиз; отримані відомості мають доказове значення у розслідуванні кримінального провадження, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати слідчим, які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження, а саме ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , та прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42024150000000013, а саме ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: картки підприємств (загальна інформація про підприємство), відомості про директорів, головних бухгалтерів, засновників юридичної особи, юридичні, фактичні адреси, контактні телефони та основні види діяльності; відомості про наявність електронного підпису у посадових осіб які діяли від імені підприємства та укладеного договору на визнання електронних документів; інформацію про те, чи являється зазначені юридичні особи засновником інших підприємств, установ, організацій; відомості про діючі та закриті рахунки в банківських установах; перелік контрагентів за період з 01.01.2017по 31.12.2020, з зазначенням дат операцій, найменування товару, сум операцій тощо; відомості з Єдиного реєстру податкових накладних з номенклатурою товару та розшифровкою контрагентів за період з 01.01.2017по 31.12.2020; відомості з АІС "Податковий блок" 5 додаток (щомісячно) за період з 01.01.2017по 31.12.2020; податкову звітність за період з 01.01.2017по 31.12.2020; єдиний соціальний внесок; звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (щомісячно, звітна та уточнююча); ПДВ: податкову декларацію з податку на додану вартість (щомісячно та річну, звітна та уточнююча); декларації про доходи підприємства; податкова декларація з податку на прибуток підприємства (щоквартально, щорічно, звітна та уточнююча); ІР адреси з яких здійснювалася подача звітів; звіт форми 1-ДФ (звіт по прибутковому податку, утриманому з працівників і інших фізичних осіб щомісячно та щоквартально); копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та Додатки №5 до податкових декларацій з ПДВ з зазначенням номенклатури товарів за період з 01.01.2017по 31.12.2020; відомості про податковий кредит та податкові зобов`язання на протязі часу з 01.01.2017по 31.12.2020; відомості про формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2017по 31.12.2020, з зазначенням операцій, контрагентів та номенклатури товарів, на підставі яких він формувався.

Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1