Ухвала суду № 121547409, 08.08.2024, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/28406/24

Провадження № 1-кс/761/18667/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 серпня 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Офісу Генеральног прокурора ОСОБА_4 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 12019100040001328 від 16.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 263 КК України, в якому просить: надати тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо фінансово-господарських взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 25.03.2019 по теперішній час, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, листи про пред`явлення вимоги, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками); копії установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копії наказів про призначення (звільнення) на посади директора та головного бухгалтера, які перебували на них у період з 25.03.2019 по теперішній час, копії їх функціональних обов`язків на вказаних посадах, копію довіреності №198-УМ-19 від 15.03.2019 про уповноваження ОСОБА_5 виступати представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Клопотання мотивоване тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12019100040001328 від 16.02.2019 за фактами підроблення документів, зловживання службовим становищем, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), внесення в документи, що подавались для проведення державної реєстрації, завідома неправдивих відомостей, та зберігання бойових припасів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 358, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 263 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва забезпечується прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням установлено, що відповідно до Указу Президента України від 14.05.2018 № 126/2018 «Про рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 02.05.2018 «Про застосування та скасування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) застосовано санкції (п. 716 списку), зокрема, блокування активів, обмеження торговельних операцій, зупинення виконання економічних та фінансових зобов`язань, заборона здійснення державних закупівель терміном на три роки. На момент застосування санкцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було одним з провідних імпортерів добрив виробництва російської групи «ЄВРОХІМ» (афілійована структура).

B подальшому, попри застосовані санкції, у період з 03.05.2019 по 21.06.2019, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснено незаконну реєстрацію податкових накладних на користь підприємств з ознаками фіктивності на загальну суму ПДВ 173 049 752,08 гривень, зокрема в адресу: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », НПП « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 ».

Однак, зазначені вище постачання товарів, надання послуг та виконання робіт не могли бути виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », оскільки щодо підприємства були застосовані санкції, а задекларовані операції не відповідають видам діяльності підприємства (основним видом господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » згідно з даними Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань є: виробництво добрив і азотних сполук (основний); виробництво пестицидів та іншої агрохімічної продукції та ін.).

Додатково встановлено, що рішенням РНБО України від 18 червня 2021 року «Про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)», яке в подальшому введено в дію Указом Президента України від 24 червня 2021 року № 266, повторно застосовано санкції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) строком на три роки.

Також, відповідно до висновку аналітичного продукту Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України від 16.03.2023 № 9.3/3.3.1/1750-23 встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у період травня - червня 2019 року, здійснено формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок документального оформлення безтоварних операцій щодо придбання продуктів харчування, тютюнових виробів та слабоалкогольних напоїв у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), чим порушено п. 44.1 ст. 44, ст. 185, ст. 187, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п.200.1, п. 200.4 ст.200, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу, п. 1 ст. 9 Закону України від 16.07.1999 № 996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», в результаті чого ймовірно завищено показники, задекларовані у рядку 10.1 Декларації з податку на додану вартість «Придбання (виготовлення, будівництво, спорудження, створення) товарів/послуг та необоротних активів на митній території України за ставкою 20 %», що призвело до завищення податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 130 243 648 грн.

Отже, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) сформовано податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок документального оформлення безтоварних операцій щодо придбання наступної номенклатури товару:

- від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - тютюнових виробів (сигарети Philip Morris, L&М, Marlboro, Bond, Camel, тощо);

- від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - слабоалкогольних та безалкогольних напоїв (пиво Рогань, Бочкове, Жигулівське, Чернігівське, вода Біола, Бонаква, Кока-Кола, ICY Cola, тощо);

- від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - тютюнових виробів (сигарети Давидоф, Ротманс, Винстон, Бонд, Філіп Морріс, тощо);

- від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - тютюнових виробів (сигарети Philip Morris, L&М, Marlboro, Bond, Rothmans, він стон, тощо);

- від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - риби та морепродуктів (скумбрія, хек, форель, ставрида, креветка, ікра тощо).

Також, дослідженням встановлено наступне:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) має явні ознаки фіктивності та фігурує в ряді кримінальних проваджень як підприємство, яке задіяне в незаконній діяльності транзитно - конвертаційної групи, що надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань СГД реального сектору економіки шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) має явні ознаки фіктивності, внесене до журналу ризикових платників у відповідності до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» та фігурує в ряді кримінальних проваджень як підприємство, яке задіяне до незаконної діяльності транзитно - конвертаційної групи, що надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань СГД реального сектору економіки шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) має явні ознаки фіктивності, внесене до журналу ризикових платників у відповідності до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» та фігурує в ряді кримінальних проваджень, як підприємство, яке причетне до незаконної діяльності транзитно - конвертаційної групи, що надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань СГД реального сектору економіки шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) має явні ознаки фіктивності, внесене до журналу ризикових платників у відповідності до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» та фігурує в ряді кримінальних проваджень як підприємство, яке причетне до незаконної діяльності транзитно - конвертаційної групи, що надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань СГД реального сектору економіки шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) має явні ознаки фіктивності, внесене до журналу ризикових платників у відповідності до вимог постанови Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» та фігурує в кримінальному провадженні, як підприємство, яке задіяне до незаконної діяльності транзитно - конвертаційної групи, що надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань СГД реального сектору економіки шляхом документального оформлення проведених безтоварних операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ.

В подальшому, дослідженням в ЄРПН ланцюга ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено відсутність продажу продукції, яка відображена в ЄРПН як придбана у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що додатково вказує на безтоварність проведених операцій та безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ.

Отже, реалізовуючи свій злочинний умисел, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), маючи на меті ухилитись від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), у період травня - червня 2019 року, здійснили формування податкового кредиту з ПДВ за рахунок документального оформлення безтоварних операцій щодо придбання продукції, яка не відповідає зареєстрованим згідно КВЕД, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 130 243 648 грн.

Окрім того, за результатами вказаного аналізу відомостей, що містяться у Єдиному реєстрі податкових накладних встановлено, що в ланцюгу постачання ризикового податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) одними із кінцевих вигодонабувачів є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яким в бухгалтерському та податковому обліках відображено фіктивний податковий кредит сформований за результатами відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Додатково в межах вказаного досудового розслідування, відповідно до постанови від 19.09.2023, залучено в якості спеціалістів працівників Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_54 , якими проведено дослідження за фінансовими операціями, здійсненими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 25.03.2019 по 19.09.2023.

За результатом проведення вказаного дослідження працівниками Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_54 складено Висновок Аналітичного дослідження від 20.10.2023 № 540/99-00-08-01-04-20/42566246 відповідно до якого встановлено, що невстановленими особами з використанням підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснено фінансово - господарські взаємовідносини з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів, за рахунок укладання нікчемних удаваних договорів з поставки товарів із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 59 246 883,96 грн., які були підставою для формування неправомірного податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у сумі 9 874 480,67 грн.

Так, відповідно до договору поставки № СК 01-10/19 від 01.10.2019, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (покупець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (продавець), та чотирьох специфікацій, які являються його невід`ємною частиною ( № 1-КЗ від 07.10.2019, № 2-КЗ від 07.10.2019, № 3-КЗ від 15.10.2019, № 4-КЗ від 15.10.2019), не встановлені особи використовуючи «електронний цифровий підпис» директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 склали та зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкові накладні, з реалізації «Кукурудзи 3 класу», на загальну суму 59 246 883,96 грн., в тому числі ПДВ - 9 874 480,67 грн.

Допитаний ОСОБА_8 повідомив, що реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснив за грошову винагороду у розмірі 7000 грн., без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного товариства.

23.01.2024 ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_55 , у кримінальному провадженні №72023000210000075 від 02.11.2023 (виділеного з кримінального провадження № 12019100040001328 від 16.02.2019), ОСОБА_8 звільнено від кримінальної відповідальності, передбаченої 2 ст. 2051 КК України, на підставі ст. 49 КК України - у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

30.05.2024 судовим експертом ІНФОРМАЦІЯ_56 складено висновок за результатами проведення судової економічної експертизи № 5008/24-71, відповідно до якого встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податку на додану вартість на загальну суму 9 874 480,67 грн., за умови недійсності господарських операцій (первинних документів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Також, 15.07.2024 у кримінальному провадженні № 12019100040001328 від 16.02.2019 призначено судову почеркознавчу експертизу.

З огляду на викладене, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для встановлення фактичних даних про осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, предмету взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що в свою чергу задіяне в схемі ухилення від сплати податків, а також встановлення чи мали службові особи відповідні права на вчинення даних операцій (правоздатність), встановлення способу отримання товарів/робіт/послуг, отримання можливості зібрання документів та доказів для проведення подальших ревізій, аудиторських перевірок, проведення експертиз, та встановлення інших обставин, які підлягають доказуванню.

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, разом з тим детектив ОСОБА_9 , який входить до групи детективів у даному кримінальному провадженні, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 12019100040001328, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Як вбачається з долучених до клопотання документів, постановою старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 від 15 липня 2024 року, у кримінальному провадженні № 12019100040001328 призначено судову почеркознавчу експертизу.

Згідно Розділу I Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України №35/5 від 08.10.1998 року, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Разом з тим, враховуючи питання, які поставлені на вирішення перед експертом, детективом не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення всіх зазначених в клопотанні оригіналів документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання тимчасового доступу до оригіналу договору поставки № СК 01-10/19 від 01.10.2019, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( покупець ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (продавець), та чотирьох сертифікацій, які являються його невід`ємною частиною (№ 1-КЗ від 07.10.2019, № 2-КЗ від 07.10.2019, № 3-КЗ від 15.10.2019, № 4-КЗ від 15.10.2019) видаткових накладних та товарно-транспортних накладних, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 25.03.2019 по 08.08.2024, буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 12019100040001328, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_9 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та ОСОБА_26 , тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо фінансово-господарських взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: оригіналу договору поставки № СК 01-10/19 від 01.10.2019, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( покупець ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (продавець), та чотирьох сертифікацій, які являються його невід`ємною частиною (№ 1-КЗ від 07.10.2019, № 2-КЗ від 07.10.2019, № 3-КЗ від 15.10.2019, № 4-КЗ від 15.10.2019) видаткових накладних та товарно-транспортних накладних, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 25.03.2019 по 08.08.2024.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1