Ухвала суду № 120686400, 26.07.2024, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/26299/24

Провадження № 1-кс/761/16959/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про продовження строку дії обов`язків, покладених на підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про продовження строку дії обов`язків, покладених на підозрюваного ОСОБА_5 .

В обгрунтування поданого клопотання зазначив, що першим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000210000025 від 05.04.2023 за підозрою ОСОБА_5 , ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України та ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» в ході здійснення, відповідно до Статуту підприємства, фінансово-господарської діяльності, укладено ряд цивільно-правових договорів з суб`єктами господарювання, у т.ч. виробниками алкогольної продукції, щодо постачання в адресу ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» товарів повсякденного попиту (слабоалкогольні напої, соки, вода, кава тощо) з метою отримання прибутку від їх подальшої реалізації, просування та/або поширення на території України.

Від так, в невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше квітня місяця 2023 року, директор ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами розробив злочинний план, направлений на ухилення від сплати податків.

У подальшому ОСОБА_5 дійсно розуміючи, що за умови забезпечення повного фіксування у первинних документах підприємства фактів здійснення всіх господарських операцій, пов`язаних із подальшою реалізацією на території України товарів повсякденного попиту, фінансовий результат до оподаткування з ПДВ ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» буде збільшено, а отже і сплата податків зросте. Тому ОСОБА_5 за попередньою згодою з невстановленими слідством особами, прийняв рішення реалізовувати куплений товар у суб`єктів господарювання за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства, а в балансових звітах підприємства, які подаються до контролюючих податкових органів, вказувати завідомо неправдиві відомості про залишок товарів на балансі Товариства.

З метою реалізації свого злочинного умислу направленого на ухилення від сплати податків директор ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» ОСОБА_5 та невстановлені слідством особи у невстановлений день, час та місці узгодили спільний злочинний план вчинення протиправних дій, яким передбачалось наступне:

- вчинення реальних господарських операцій, щодо закупівлі товарів повсякденного попиту у суб`єктів господарювання, у т.ч. виробників алкогольної продукції у великій кількості;

- подальша реалізація закуплених товарів повсякденного попиту за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства;

- відображення в балансових звітах підприємства в графі «Оборотні активи» «запаси» залишків вже реалізованої продукції за готівкові кошти, як залишки нереалізованої продукції;

- прикриття вчинення кримінального правопорушення, шляхом укладання фіктивних правочинів, щодо передачі продукції, яка нібито перебуває в залишку, на відповідальне зберігання.

Реалізовуючи заздалегідь узгоджений злочинний план, ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, в невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше квітня 2023 року, здійснили продаж заздалегідь придбаних товарів повсякденного попиту, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства на загальну суму 1 936 185 147 грн. в тому числі ПДВ в сумі 387 237 029 грн.

Продовжуючи реалізацію свого злочинного плану ОСОБА_5 , діючи умисно, за попередньою змовою із з невстановленими слідством особами достовірно усвідомлюючи, що залишкових товарів на ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» на 1 386 068 941,11 грн. не існує та з метою прикриття злочинної діяльності направленої на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, зокрема приховання факту продажу товарів за готівкові кошти, в невстановлений досудовим розслідуванням день, час та місці, уклали Договір № 01/2023 від 06 лютого 2023 про надання послуг відповідального зберігання ТОВ «ТХ «ПАРТНЕР» товарів повсякденного попиту та акт № 02/2023-1 приймання-передачі таких товарів від 06 лютого 2023 року. Відповідно до умов даного Договору, Поклажодавець (ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК») передає, а Зберігач (ТОВ «ТХ «ПАРТНЕР») приймає на відповідальне зберігання товари Поклажодавця, а саме: алкогольні напої, слабоалкогольні напої, пиво, вино, напої, тара за актом приймання передачі. Відповідно до акту № 02/2023-1 приймання-передачі майна від 06 лютого 2023 року ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», як Поклажедавець, нібито передає, а ТОВ «ТХ «ПАРТНЕР», як Зберігач, нібито приймає на відповідальне зберігання товари згідно переліку за адресою: АДРЕСА_1 (1 пов. літ. «Б» прим. №6), на загальну суму 1 386 068 941,11 грн.

У подальшому, ОСОБА_5 продовжуючи реалізовувати свій злочинний план та діючи умисно, за змовою з невстановленими слідством особами, в невстановлений досудовим розслідуванням день та час внесли до документів податкової звітності про Баланс товариства (Звіт про фінансовий стан) станом на 31.03.2023 рік завідомо неправдиві відомості в пункті «Запаси» графи «ІІ. Оборотні активи», де відобразили наявність запасів у залишках товариства, відомості щодо наявності залишків запасів у загальній сумі 2 534 005 000 грн., та 10.05.2023 подали до Головного управління ДПС у м. Києві.

У подальшому у період з 29.05.2023 по 16.06.2023 в ході проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» з питань законності декларування від`ємного значення з ПДВ за квітень 2023 року, співробітниками Головного управління ДПС у м. Києві у відповідності до пп. 16.1.5 п. 16.1 ст. 16, пп. 20.1.2, пп.20.1.6 п. 20.1 ст.20, п.85.8 ст.85 ПКУ проведено інвентаризацію товарно - матеріальних цінностей ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», а саме щодо наявності залишків товарів: за адресами, які орендує указане товариство, а саме: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , за результатами якої встановлено невідповідність поданих ОСОБА_5 і невстановленими слідством особами до Головного управління ДПС у м. Києві балансових залишків фактичним залишкам наявним на складах ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», а саме встановлена відсутність залишків товарів товариства на суму 1 936 185 147 грн. в тому числі ПДВ в сумі 387 237 029 грн.

Однак, ОСОБА_5 достовірно знаючи про те, що залишки товарів, які він разом із невстановленими слідством особами відобразив у податковій звітності ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» відсутні, продовжуючи свою злочинну діяльність направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, діючи умисно за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, переслідуючи мету приховування факту продажу товарів за готівкові кошти в невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше 16.06.2023, внесли завідомо неправдиві відомості до акту № 06/2023-1 від 05.06.2023 приймання-передачі майна, а саме про те, що ТОВ «ТХ «ПАРТНЕР» повернуто з відповідального зберігання товари до ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», за адресою: м. Вишневе, вул. Промислова, 10 (1 пов. літ. «Б» прим. №6), на загальну суму 1 386 068 941,11 грн.

Крім того, ОСОБА_5 діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами в невстановлений досудовим розслідуванням день та час, але не пізніше 16.06.2023 року доводячи свій злочинний умисел до кінця, з метою створення видимості фактичної наявності товарних залишків ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» на загальну суму 2 275 650 131 грн. внесли завідомо неправдиві відомості до наступних документів, а саме:

наказу № 1-К від 06.06.2023 про створення інвентаризаційної комісії за адресою: АДРЕСА_8 та інвентаризаційний опис на складі АДРЕСА_8 станом на 06.06.2023, у якому вказали, що станом на 06.06.2023 в зазначеному складі зберігалися залишкові товари на загальну суму 588 566 112,75 грн;

наказу № 28-К від 06.06.2023 про створення інвентаризаційної комісії за адресою: АДРЕСА_15 , та інвентаризаційний опис №2 на складі АДРЕСА_14 станом на 06.06.2023, у якому вказали, що станом на 06.06.2023 в зазначеному складі зберігалися залишкові товари на загальну суму 107 184 103,15 грн.

наказу № 9-ПР від 06.06.2023 про створення інвентаризаційної комісії за адресою: АДРЕСА_14 , та інвентаризаційний опис №2 на складі АДРЕСА_14 станом на 06.06.2023, у якому вказали, що станом на 06.06.2023 в зазначеному складі зберігалися залишкові товари на загальну суму 690 319 282,11 грн.

Отже, ОСОБА_5 будучи директором ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» діючи умисно за попередньою змовою з невстановленими слідством особами в порушення п. 185.1 ст 185, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3, п. 198.5, абз. п. 198.5 ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, занизив податкові зобов`язання з ПДВ за квітень 2023 року на суму ПДВ 387 237 029 грн, подавши податкову декларацію з ПДВ за квітень 2023 року 22.05.2023, тим самим не сплатив до державного бюджету України ПДВ в сумі 387 237 029 грн., що є особливо великим розміром, оскільки в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , за попередньою змовою із невстановленими слідством особами будучи директором ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», що є суб`єктом господарської діяльності зареєстрованого відповідно до закону та здійснюючи фінансово - господарську діяльність на ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» в період квітня - травня 2023 року за адресою: м. Київ, вул. Краснова, буд. 27 вчинив кримінальне правопорушення, яке полягало у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, за попередньою змовою групою осіб.

Так, достеменно відомо, що ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» укладено ряд цивільно-правових договорів з суб`єктами господарювання, у т.ч. виробниками алкогольної продукції, щодо постачання на адресу ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» товарів повсякденного попиту (слабоалкогольні напої, соки, вода, кава тощо) з метою отримання прибутку від їх подальшої реалізації, просування та / або поширення на території України.

В подальшому реалізовуючи свій злочинний план направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах директор ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» ОСОБА_5 попередньо домовившись із невстановленими слідством особами здійснили реалізацією частини товарів повсякденного попиту за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства.

ОСОБА_5 дійсно розумів, що на балансі ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» відсутні товарні залишки на загальну суму 1 936 185 147 грн., крім того ПДВ 387 237 029 грн., у зв`язку з їх реалізацією за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства, а тому з метою прикриття цього факту у ОСОБА_5 у березні 2023 року (точна дата досудовим розслідуванням не встановлена) виник злочинний умисел на внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб, а саме відобразити в Балансі (Звіті про фінансовий стан) на 31.03.2023 в пункті «Запаси» графи «ІІ. Оборотні активи» наявність запасів на 2 534 005 тис. грн.

Для реалізації свого злочинного умислу направленого на внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб, а саме в Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.03.2023 року ОСОБА_5 попередньо домовившись із невстановленими слідством особами, про те, що внесення відомостей до Балансу (Звіту про фінансовий стан) на 31.03.2023 року здійснюється з метою прикриття злочину направленого на ухилення від сплати податків, склав за допомогою невстановлених слідством осіб відповідний документ.

З метою доведення свого злочинного умислу до кінця, ОСОБА_5 разом із невстановленими слідством особами 10.05.2023 року подають до податкових органів Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.03.2023 року, в якому відобразили в пункті «Запаси» графи «ІІ. Оборотні активи» наявність запасів на 2 534 005 тис. грн.

Вказані вище дії директора ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» ОСОБА_5 за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, а саме внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, надали змогу в подальшому ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» здійснити ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» діючи умисно та протиправно, з корисливих мотивів, вчинив кримінальне правопорушення, яке полягало у набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном (грошовими коштами), щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна, знаючи що таке майно (грошові кошти), повністю одержано злочинним шляхом в особливо великих розмірах за попередньою змовою групою осіб.

Так, у ОСОБА_5 після ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом реалізації закуплених товарів повсякденного попиту за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» виник злочинний умисел на набуття майна, одержаного злочинним шляхом, а саме на готівкові грошові кошти, які отримані в якості оплати за товар проданий поза податковим обліком.

Реалізовуючи заздалегідь узгоджений злочинний план, ОСОБА_5 діючи за попередньою змовою із невстановленими слідством особами, в невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше квітня 2023 року, здійснили продаж заздалегідь придбаних товарів повсякденного попиту, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності підприємства на загальну суму 387 237 029 грн.

Отже фактично директор ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» ОСОБА_5 набув незаконно майно (грошові кошти), шляхом продажу товарів повсякденного попиту за готівкові кошти, без відображення таких операцій в бухгалтерському обліку та фінансовій звітності ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» і легалізував отримані кошти в розмірі на 387 237 029 грн. шляхом збереження їх в готівці.

Таким чином, ОСОБА_5 , підозрюється у набутті майна, одержаного внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, а саме у набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном (грошовими коштами), щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна, знаючи що таке майно (грошові кошти), повністю одержано злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах, тобто вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

28.12.2023 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому службовою особою приватного підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, вчиненому за попередньою змовою групою осіб у внесенні службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб та у набутті, володінні, використанні, розпорядженні майном (грошовими коштами), щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна, знаючи що таке майно (грошові кошти), повністю одержано злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах.

Кримінальним правопорушення завдано матеріальної шкоди інтересам держави, а саме ухилення від сплати ПДВ на загальну суму 387 237 029 гривень.

Обгрунтованістю підозри ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правопорушень підтверджується зібраними у ході досудового розслідування доказами, а саме:

протокол допиту в якості свідка головного бухгалтера ОСОБА_8 ;

протокол допиту в якості свідка колишнього керівника ТОВ «ТХ Партнер» ОСОБА_7 ;

акт ГУ ДПС у м. Києві від 23.06.2023 №46139/26-15-07-02-05-03/42933160 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» з питань законності декларування від`ємного значення з податку на додану вартість за квітень 2023 року, яким визначено, що ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» занизив податок на додану вартість на загальну суму 389 670 851 грн. за квітень 2023 року;

висновок судово-економічної експертизи Київського відділення - бюро ННЦ «Інститут судових експертиз» ім. Засл. проф. М.С. Бокаріуса» №3518 від 08.12.2023 яким підверджуються висновки акту перевірки ГУ ДПС у м. Києві, щодо заниження податку на додану вартість ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» за квітень 2023 року на суму 387 237 029 гривень;

проведені інвентаризації на складах ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК» працівниками ГУ ДПС, якими встановлено невідповідність фактичних залишків товару на складах;

протоколи проведених огляди та обшуки 22.06.2023 за адресами в тому числі на ТОВ «АЛЬЯНС-ЛОГІСТИК», які підтверджують відсутність товарних залишків;

іншими матеріалами кримінального провадження №72023000210000025.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 05.01.2024 у справі №947/39928/23 (провадження №1-кс/947/1/24) відносно ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 40 000 (сорок тисяч) прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 121 120 000 (сто двадцять один мільйон сто двадцять тисяч) грн.

Крім того, зазначеною ухвалою слідчого судді згідно з ч. 5 ст. 194 КПК України на підозрюваного ОСОБА_5 покладено наступні обов`язки:

- прибувати до органу досудового розслідування та/або суду за першою вимогою;

- не відлучатися з населеного пункту, в якому він проживає, без дозволу детектива, прокурора та/або суду;

- повідомляти детектива, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

- утримуватися від спілкування зі свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні, визначеними детективом, прокурором;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Ухвалою Одеського апеляційного суду від 18.01.2024 у справі №947/39928/23 (провадження №1-кс/947/1/24) частково задоволена скарга захисника ОСОБА_9 , та застосовано запобіжний захід у виді застави в розмірі 1000 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що складає 3 028 000 (три мільйони двадцять вісім тисяч) гривень.

Крім того, зазначеною ухвалою слідчого судді згідно з ч. 5 ст. 194 КПК України на підозрюваного ОСОБА_5 покладено наступні обов`язки:

- прибувати до органу досудового розслідування та/або суду за першою вимогою;

- не відлучатися з населеного пункту, в якому він проживає, без дозволу детектива, прокурора та/або суду;

- повідомляти детектива, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

- утримуватися від спілкування зі свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні, визначеними детективом, прокурором;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

На виконання ухвали Одеського апеляційного суду від 18.01.2024 у справі №947/39928/23 (провадження №1-кс/947/1/24) підозрюваним ОСОБА_5 внесено заставу у розмірі 3 028 000 (три мільйони двадцять вісім тисяч) гривень.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 05.01.2024 визначено строк покладення згаданих обов`язків на підозрюваного до 28 лютого 2024 року.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 26.02.2024 продовжено строк покладення згаданих обов`язків на підозрюваного до 28 березня 2024 року.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 26.03.2024 продовжено строк покладення згаданих обов`язків на підозрюваного до 28 травня 2024 року.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 22.05.2024 продовжено строк покладення згаданих обов`язків на підозрюваного до 28 червня 2024 року.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 24.06.2024 продовжено строк покладення згаданих обов`язків на підозрюваного до 28 липня 2024 року.

Постановою заступника Генерального прокурора від 20.02.2024 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до трьох місяців, тобто до 28.03.2024 включно.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 20.03.2024 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до шести місяців, тобто до 28.06.2024 включно.

Ухвалою Шевченківського районного суду міста Києва від 21.06.2024 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до 7-ми місяців, тобто до 28.07.2024 включно.

Враховуючи той факт, що строк дії покладених на підозрюваного ОСОБА_5 обов`язків закінчується 28.07.2024, а прийняти законне та обґрунтоване рішення у вказаний строк неможливо, оскільки необхідно виконати слідчі (розшукові) та процесуальні дії, без яких неможливо завершити досудове розслідування, а тому необхідно розглянути питання продовження строку дії покладених на підозрюваного ОСОБА_5 обов`язків.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав та посилаючись на наявність передбачених ст. 177 КПК України ризиків просив клопотання задовольнити. Крім того, надав суду ухвалу Шевченківського районного суду міста Києва від 24.07.2024 якою строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до 7-ми місяців 10 днів, тобто до 07.08.2024 включно.

Захисник підозрюваного ОСОБА_5 у судовому засіданні щодо задоволення клопотання заперечував, посилаючись на письмові заперечення. Просив відмовити в задоволенні клопотання.

В своїх письмових запереченнях захисник вказував на відсутність ризиків, передбачених ст. 177 КПК України.

Підозрюваний ОСОБА_5 у судовому засіданні підтримав свого захисника.

Вивчивши клопотання та матеріали, якими вони обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, підозрюваного та його захисника, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Під час судового розгляду встановлено, що першим відділом детективів підрозділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000210000025 від 05.04.2023 за підозрою ОСОБА_5 , ОСОБА_6 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України та ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

28.12.2023 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 05.01.2024 у справі №947/39928/23 (провадження №1-кс/947/1/24) відносно ОСОБА_5 застосовано запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 40 000 (сорок тисяч) прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що становить 121 120 000 (сто двадцять один мільйон сто двадцять тисяч) грн.

Крім того, зазначеною ухвалою слідчого судді згідно з ч. 5 ст. 194 КПК України на підозрюваного ОСОБА_5 покладено наступні обов`язки:

- прибувати до органу досудового розслідування та/або суду за першою вимогою;

- не відлучатися з населеного пункту, в якому він проживає, без дозволу детектива, прокурора та/або суду;

- повідомляти детектива, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

- утримуватися від спілкування зі свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні, визначеними детективом, прокурором;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

Ухвалою Одеського апеляційного суду від 18.01.2024 у справі №947/39928/23 (провадження №1-кс/947/1/24) частково задоволена скарга захисника ОСОБА_9 , та застосовано запобіжний захід у виді застави в розмірі 1000 прожиткових мінімумів для працездатних осіб, що складає 3 028 000 (три мільйони двадцять вісім тисяч) гривень.

Крім того, зазначеною ухвалою слідчого судді згідно з ч. 5 ст. 194 КПК України на підозрюваного ОСОБА_5 покладено наступні обов`язки:

- прибувати до органу досудового розслідування та/або суду за першою вимогою;

- не відлучатися з населеного пункту, в якому він проживає, без дозволу детектива, прокурора та/або суду;

- повідомляти детектива, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

- утримуватися від спілкування зі свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні, визначеними детективом, прокурором;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

На виконання ухвали Одеського апеляційного суду від 18.01.2024 у справі №947/39928/23 (провадження №1-кс/947/1/24) підозрюваним ОСОБА_5 внесено заставу у розмірі 3 028 000 (три мільйони двадцять вісім тисяч) гривень.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 05.01.2024 визначено строк покладення згаданих обов`язків на підозрюваного до 28 лютого 2024 року.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 26.02.2024 продовжено строк покладення згаданих обов`язків на підозрюваного до 28 березня 2024 року.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 26.03.2024 продовжено строк покладення згаданих обов`язків на підозрюваного до 28 травня 2024 року.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 22.05.2024 продовжено строк покладення згаданих обов`язків на підозрюваного до 28 червня 2024 року.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 24.06.2024 продовжено строк покладення згаданих обов`язків на підозрюваного до 28 липня 2024 року.

Постановою заступника Генерального прокурора від 20.02.2024 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до трьох місяців, тобто до 28.03.2024 включно.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 20.03.2024 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до шести місяців, тобто до 28.06.2024 включно.

Ухвалою Шевченківського районного суду міста Києва від 21.06.2024 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до 7-ми місяців, тобто до 28.07.2024 включно.

Ухвалою Шевченківського районного суду міста Києва від 24.07.2024 строк досудового розслідування у кримінальному провадженні продовжено до 7-ми місяців 10 днів, тобто до 07.08.2024 включно.

Відповідно до вимог ч. 7 ст. 194 КПК України, обов`язки, передбачені частинами п`ятою та шостою цієї статті, можуть бути покладені на підозрюваного, обвинуваченого на строк не більше двох місяців. У разі необхідності цей строк може бути продовжений за клопотанням прокурора в порядку, передбаченому статтею 199 цього Кодексу. Після закінчення строку, в тому числі продовженого, на який на підозрюваного, обвинуваченого були покладені відповідні обов`язки, ухвала про застосування запобіжного заходу в цій частині припиняє свою дію і обов`язки скасовуються.

Згідно з ч. 1 ст. 177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується (ч. 1 ст. 177 КПК України).

Відповідно до ч. 2 ст. 177 КПК України, підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті. Слідчий, прокурор не мають права ініціювати застосування запобіжного заходу без наявності для цього підстав, передбачених цим Кодексом.

Ризики, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний може здійснити спробу протидії кримінальному провадженню у формах, що передбачені частиною 1 статті 177 КПК України, слід вважати наявними за умови встановлення обґрунтованої ймовірності можливості здійснення підозрюваним зазначених дій. При цьому, Кримінальний процесуальний кодекс України не вимагає доказів того, що підозрюваний обов`язково (поза всяким сумнівом) здійснюватиме відповідні дії, однак вимагає доказів того, що він має реальну можливість їх здійснити у конкретному кримінальному провадженні в майбутньому.

Враховуючи вказане, з метою забезпечення виконання підозрюваним, покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігти спробам підозрюваного ухилитись від досудового розслідування та суду, слідчий суддя приходить до висновку, що для забезпечення належної поведінки підозрюваного ОСОБА_5 йому слід продовжити строк дії обов`язків, а саме: прибувати до органу досудового розслідування та/або суду за першою вимогою; не відлучатися з населеного пункту, в якому він проживає ( АДРЕСА_2 ), без дозволу детектива, прокурора та/або суду; повідомляти детектива, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання; утримуватися від спілкування зі свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні, визначеними детективом, прокурором; здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду.

При цьому, слідчий суддя вважає, що покладення на підозрюваного вказаних обов`язків, регламентованих ст. 194 КПК України, є за своєю суттю пропорційними, помірними, та такими, що не становитимуть надмірний тягар для підозрюваного, у зв`язку з чим не суперечить п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 176-179, 193, 194, 196, 205, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора - задовольнити.

Продовжити строк дії покладених на підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 процесуальних обов`язків, згідно ч. 5 ст. 194 КПК України, а саме:

- прибувати до органу досудового розслідування та/або суду за першою вимогою;

- не відлучатися з населеного пункту, в якому він проживає ( АДРЕСА_2 ), без дозволу детектива, прокурора та/або суду;

- повідомляти детектива, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання;

- утримуватися від спілкування зі свідками та іншими підозрюваними у даному кримінальному провадженні, визначеними детективом, прокурором;

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду.

Термін дії обов`язків, покладених судом визначити в межах строку досудового розслідування, тобто до 07.08.2024 року.

Роз`яснити підозрюваному, що у разі невиконання покладених на нього обов`язків, до нього може бути застосовано більш жорстокий запобіжний захід і на нього може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб до двох розмірів мінімуму для працездатних осіб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складено 30.07.2024.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_10