Ухвала суду № 119996012, 02.02.2024, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/4209/24

Провадження № 1-кс/761/3290/2024

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 лютого 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024000210000003 від 16.01.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72024000210000003 від 16.01.2024, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024000210000003 від 16.01.2024 за фактом ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), службовими особами AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в загальній сумі 10 597 998,00 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , далі AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), в порушення норм податкового законодавства, за період з 01.01.2020 по 24.10.2023, неправомірно отримали від дочірніх підприємств та їх окремих філій, на розрахункові рахунки відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), зокрема НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), кошти за: «утримання апарату управління» в загальній сумі 34 826 414,00 грн., в тому числі:

- у 2020 році - 6 508 381,00 грн.;

- у 2021 році - 11 719 600,00 грн.;

- у 2022 році - 8 708 433,00 грн.;

- у 2023 році - 8 708 433,00 грн.

Так, згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 , за результатом дослідження фінансово-господарської діяльності вказаних суб`єктів господарювання встановлено, що виплати дочірніх підприємств на утримання материнської компанії AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сплачуються на підставі статутних документів та рішень правління материнської компанії, що підтверджують факт надання управлінських послуг материнською компанією (висновок від 14.12.2023 № 42/22-01-08-07-42/31100492).

Проведеним аналізом поданих декларацій з податку на додану вартість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та виданих податкових накладних, за період з січня 2020 року по листопад 2023 року, не встановлено декларування управлінських послуг.

Тобто, службові особи AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення п.п. 14.1.185 п. 14.1 ст. 14, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187 ПKУ не задекларували податкові зобов`язання з ПДВ та не сплатили ПДВ до бюджету, за період з 01.01.2020 по 30.11.2023, в загальній сумі 10 597 998,00 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що вказані рахунки в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), зокрема: НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), службові особи AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) могли використовувати для проведення фінансових операцій з отримання грошових коштів одержаних від реалізації товарів та інших господарських правочинів, виплати доходу фізичним особам без сплати відповідного податку, тобто могли використовувати для вчинення кримінального правопорушення.

Для встановлення та підтвердження/спростування факту перерахування грошових коштів, обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення та проведення судових експертиз, виникла необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю, стосовно AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Інформація та документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема щодо наявності/відсутності розрахунків між підприємствами, про осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, зразки підписів службових осіб підприємства, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а тому вказані документи є доказами в розумінні статей 84, 99 КПК України, у зв`язку з чим детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів

Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ та які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Разом з цим, слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до документів з вилученням копій документів, оскільки слідчим не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів документів, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 та ОСОБА_25 , тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), які знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

1. роздруківок (виписок) руху коштів, за період з 01.01.2020 по теперішній час, на рахунках AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного/вихідного залишку, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

2. роздруківок телекомунікаційних з`єднань між засобами телекомунікації банку та AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адреси), а також часу і дати проведення з`єднань;

3. справ юридичного оформлення по рахункам AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ),

у тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, тощо;

4. документів на зняття готівкових коштів, у тому числі чеків, документів на переказ грошових коштів, відповідних довіреностей на вчинення таких дій, з рахунків AT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

НОМЕР_3 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

НОМЕР_4 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Строк дії ухвали встановити 2 місяці з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити посадовим особам АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: