Постанова № 11942652, 27.10.2010, Єнакіївський міський суд Донецької області

Дело № 1- п-168/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

27 октября 2010 года Енакиевский городской суд Донецкой области в составе:

председательствующего судьи - Березкиной Е.В.

при секретаре - Тимохиной О.Ю.

с участием прокурора - Эльяшовой А.Д.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда г. Енакиево материалы уголовного дела в отношении:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца города Енакиево Донецкой области, украинца, гражданина Украины, образование высшее, женатого, работающего на СП « Шахта им. К.Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» директором, проживающего по АДРЕСА_1

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 212-1 ч. 2 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

Согласно материалов уголовного дела ОСОБА_1 обвиняется в том, что он, являясь должностным лицом с 26.07.2007 года исполняющим обязанности директора СП « шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь», а с 25.03.2008 года работая директором СП « шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь», в силу своих функциональных обязанностей, а также в связи с возложенными и выполняемыми организационно-распорядительными и административно-хозяйственными обязанностями, предусмотренными Положением о СП « шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» от 10.02.2006 года, осознавая возложенную на него указанным Положением ответственность за несвоевременную уплату налогов и сборов (в том числе страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование), в период с 26.07.2007 года по настоящее время распоряжаясь средствами и имуществом СП « шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь», осуществлял уплату страховых взносов на общеобязательное пенсионное страхование с задержкой платежей, создавая задолженность перед Пенсионным фондом Украины. При наличии задолженности СП « шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» по уплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, пени, штрафных санкций перед Пенсионным фондом Украины, имея реальную возможность осуществить их уплату ОСОБА_1 денежные средства, которые поступали на расчетный счет предприятия и которые могли быть и должны были быть уплачены в Пенсионный Фонд Украины в порядке, установленном законодательством, действуя умышленно, незаконно, с целью уклонения от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, использовал на цели, не связанные с выплатой страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование и повлекло фактическое непоступление в Пенсионный Фонд Украины средств в крупных размерах, чем уклонился от уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование при следующих обстоятельствах:

СП « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» является структурным подразделением государственного предприятия « Орджоникидзеуголь», основанного на государственной собственности, работает согласно Положения « О структурном подразделении « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь», утвержденного генеральным директором ГП « Орджоникидзеуголь» 10.02.2006 года. Взято на учет в Управлении Пенсионного Фонда Украины в городе Енакиево 27 марта 2003 года, регистрационный номер 05.27.01-1818, код ЕГРПОУ 26351872, юридический адрес: Донецкая область, город Енакиево ул. Трестовская 10.

Задолженность СП « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» перед Пенсионным Фондом Украины по страховым взносам по состоянию на 01.03.2008 года составляла 1302625,25 грв., а по состоянию на 01.11.2009 года задолженность перед Пенсионным Фондом Украины СП « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» составила 3800574,15 грв.

Согласно требованиям ч.6 ст. 20 Закона Украины « Об обязательном государственном пенсионном страховании», страхователи обязаны уплачивать страховые взносы, начисленные за соответствующий базовый отчетный период, не позднее чем через 20 календарных дней со дня окончания этого периода. Согласно Закона Украины « О внесении изменений в Закон Украины « Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», с января 2007 года в части уплаты страховых взносов горными предприятиями, страхователи обязаны уплачивать страховые взносы, начисленные за соответствующий базовый отчетный период, не позднее чем через 28 календарных дней со дня окончания этого периода.

В соответствии с требованиями ч.12 ст. 20 Закона Украины « Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», страховые взносы подлежат уплате независимо от финансового состояния плательщика страховых взносов. В случае наличия у плательщика страховых взносов одновременно с обязательствами по уплате страховых взносов, обязательств по уплате налогов, иных обязательных платежей, предусмотренных законом или обязательств перед иными кредиторами, обязательства по уплате страховых взносов исполняются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми иными обязательствами, кроме обязательств по уплате заработной платы ( дохода)

В соответствии с требованиями п.п.5.1.4., п.5.1 ст. 5 Инструкции « О порядке исчисления и уплаты страхователями и застрахованными лицами взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный Фонд Украины», начисленные за соответствующий базовый отчетный период страховые взносы уплачиваются плательщиком путем перечисления безналичных сумм с их банковских счетов не позднее чем через 20 календарных дней со дня окончания этого периода независимо от уплаты заработной платы ( дохода), на суммы которой начислены страховые взносы.

Директор СП « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» ОСОБА_1, в силу своих должностных обязанностей, достоверно зная требования ч.6, ч.12 ст. 20 Закона Украины « Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», а также п. п. 5.5 раздела 5, п.п.6.8.2., п.п. 6.8.3 п.6.8. раздела 6, п.9.21 раздела 9 Положения о СП « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь», в соответствии с абз. 9 п.5.5., раздела 5 Положения о СП « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» в период с 26.07.2007 года по настоящее время, распоряжаясь средствами и имуществом СП « Шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь», осознавал возложенную на него ответственность за несвоевременную уплату страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование. При этом ОСОБА_1, грубо нарушая требования законодательства в части своевременности уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, достоверно зная о наличии задолженности СП « Шахта им. К.Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» перед Пенсионным Фондом Украины по состоянию на 1.03.2008 года по страховым взносам в сумме 130 2625,25 грв. в период с 01.03.2008 года по 31.12.2009 года осуществлял уплату страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в нарушение ч.6 ст. 20 Закона Украины « Об общеобязательном государственном пенсионном страховании» и Инструкции « О порядке исчисления и уплаты страхователями и застрахованными лицами взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование» в Пенсионный Фонд Украины, а именно с задержкой платежей, чем была создана задолженность перед Пенсионным Фондом Украины.

Однако, в период с марта 2008 года по декабрь 2009 года СП « Шахта им. К.Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» было израсходовано денежных средств на нужды предприятия, не связанные с выплатой заработной платы, удержания из заработной платы, перечислениями налогов и обязательных платежей в бюджет, а также расходованием бюджетных средств на целевое использование в общей сумме 1103450, 20 грв., в том числе в марте 2008 года в сумме 31924,41 грв., в апреле 2008 года в сумме 46413,50 грв., в мае 2008 года в сумме 16646,21 грв., в июне в сумме 209520,20 грв., в июле 2008 года в сумме 190594, 08 грв., в августе 2008 года в сумме 64422,83 грв., в сентябре 2008 года в сумме 30518, 64 грв., в октябре 2008 года в сумме 57172,15 грв., в ноябре 2008 года в сумме 242201,88 грв., в декабре 2008 года в сумме 49907,25 грв., в январе 2009 года в сумме 3170грв., в феврале 2009 года в сумме 2979 грв., 60 коп., в марте 2009 года в сумме 186,04 грв., в апреле 2009 года в сумме 9186,68 грв., в мае 2009 года в сумме 18384,13 грв., в июне 2009 года в сумме 16722,39 грв., в июле 2009 года в сумме 32843 , 89 грв., в августе 2009 года в сумме 2055 грв., в октябре 2009 года в сумме 6395,45 грв., в ноябре 2009 года в сумме 12201,44 грв., в декабре 2009 года в сумме 357,47 грв., в результате чего в бюджет Пенсионного Фонда Украины СП « Шахта им. К.Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» фактически не уплачено страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование на общую сумму 1103450,20 коп.

Согласно заключению эксперта № 97 от 12 августа 2010 года указанный период СП « шахта им. Карла Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» имела возможность погасить задолженность по уплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование в Пенсионный Фонда Украины в сумме 110 3450, 20 коп.

При наличии задолженности СП « шахта им. К. Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» перед Пенсионным Фондом Украины по уплате страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, пени, штрафных санкций, имея реальную возможность осуществлять уплату страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, директор СП « Шахта им. К.Маркса» ГП « Орджоникидзеуголь» ОСОБА_1 , достоверно зная возложенные на него обязанности и осознавая возложенную на него ответственность за несвоевременную уплату страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, грубо нарушая требование законодательства, в части своевременности уплаты страховых взносов, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты страховых взносов, принял незаконное решение о перечислении денежных средств, имеющихся на расчетном счету предприятия на цели, не связанные с выплатой страховых взносов в Пенсионный Фонд Украины, обязательства по уплате которых исполняются в первую очередь и имеют приоритет перед всеми иными обязательствами, кроме обязательств по уплате заработной платы и в период с 1.03.2008 года по 31.12.2009 года денежные средства, которые поступали на расчетный счет предприятия и которые могли быть и должны быть уплачены в Пенсионный Фонд Украины в порядке, установленном законодательством, в нарушении требований ч.12-20 Закона Украины « Об общеобязательном государственном пенсионном страховании», из ложного представления соблюдения интересов предприятия, противоречащим при этом государственным интересам, незаконно использовал на цели, не связанные с выплатой страховых взносов в Пенсионный Фонд Украины, что привело к неуплате страховых взносов и повлекло фактическое непоступление в Пенсионный Фонд Украины средств в сумме 1103450,20 грв.

В результате вышеуказанных умышленных действий ОСОБА_1, выразившихся в осуществлении уплаты страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, задержкой платежей, чем была создана задолженность перед Пенсионным Фондом Украины, в использовании денежных средств, которые поступали на расчетный счет предприятия и которые могли быть и должны были быть уплачены в Пенсионный Фонд Украины в порядке, установленном законодательством, на цели, не связанные с выплатой страховых взносов в Пенсионный Фонд Украины, в период с 1.03.2008 года 31.12.2009 года незаконно занижена страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование, подлежащих уплате в Пенсионный Фонд Украины на общую сумму 1103450,49 грв., что в 3647,76 раза превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан, установленных законодательством на уровне налоговой социальной льготы, что относится к крупному размеру.

Ст. следователь по ОВД отделения по расследованию уголовных дел СО НМ ГНА в Донецкой области по согласованию с заместителем прокурора Донецкой области обратился в суд с представлением об освобождении ОСОБА_1 от уголовной ответственности и прекращении уголовного дела на основании ч. 4 ст. 212 -1 УК Украины, т.е. в связи с уплатой страховых взносов на общеобязательное пенсионное страхование и возмещении вреда, причиненного Пенсионному Фонду Украины их несвоевременной уплатой ( финансовые санкции, пеня).

Суд, выслушав мнение прокурора, поддержавшего постановление, ОСОБА_1, который признал свою вину и согласен на освобождение его от уголовной ответственности и прекращении уголовного дела по основаниям, предусмотренным ч.4 ст. 212-1 УК Украины, изучив материалы уголовного дела, считает постановление обоснованным и подлежащим удовлетворению по следующим основаниям:

Согласно ч. 4 ст. 212- 1 УК Украины предусмотрено, что лицо, которое впервые совершило деяние, предусмотренное ч.1 и ч. 2 ст. 212-1 ч.1 УК Украины освобождается от уголовной ответственности, если оно до привлечения к уголовной ответственности уплатило страховые взносы на общеобязательное государственное пенсионное страхование, а также возместило вред, причиненный Пенсионному Фонду Украины их несвоевременной уплатой ( финансовые санкции, пеня).

Как усматривается из материалов уголовного дела ОСОБА_1 полностью погасил задолженность по страховым взносам перед Пенсионным Фондом Украины, а также возместил ущерб, причиненный Пенсионному Фонду, что подтверждается справками Пенсионного Фонда Украины в г. Енакиево и копиями платежных поручений.

Таким образом, суд приходит к выводу, что ОСОБА_1 может быть освобожден от уголовной ответственности на основании ч.4 ст. 212-1 УК Украины, а уголовное в отношении его по ст. 212-1 ч.2 УК Украины подлежит прекращению.

Руководствуясь ст. 212-1 ч.4 УК Украины, суд,-

П О С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 от уголовной ответственности по ст. 212-1 ч.2 УК Украины освободить на основании ст. 212-1 ч.4 УК Украины.

Уголовное дело в отношении ОСОБА_1 по ст. 212-1 ч.2 УК Украины прекратить.

Меру пресечения ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде отменить.

Постановление может быть обжаловано в Апелляционный суд Донецкой области через Енакиевский городской суд в течении пятнадцати суток со дня его провозглашения.

Судья: Березкина Е.В.