Постанова № 11914809, 01.11.2010, Центрально-Міський районний суд м. Кривого Рогу

Председателю Центрально-Городского районного суда г. Кривого Рога

Затолочному В.С.

П Р Е Д С Т А В Л Е Н И Е

о вынесении постановления о проведении выемки

Старший следователь прокуратуры Центрально-Городского района г. Кривого Рога Подгорец С.В., рассмотрев материалы уголовного дела №55109068, возбужденного в отношении должностных лиц ЗАО «Трест «Кривбассшахтопроходка» по фактам злоупотребления служебным положением и служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ст. ст. 366 ч. 2, 364 ч. 2 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

В период времени с 2009 года по 2010 год должностные лица ЗАО «Трест «Кривбассшахтопроходка» (код ЕГРПОУ 33355963), юридический адрес которого: г. Кривой Рог, ул. Кобылянского, 124, а, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность по выполнению работ на объекте Государственного предприятия «Дирекция предприятия, которое строится на базе Новоконстантиновского месторождения урановых руд» (далее по тексту ГП «Дирекция»), злоупотребляя своим служебным положением, действуя вопреки интересам службы, из корыстных побуждений, в интересах третьих лиц, приобщали к бухгалтерскому учету предприятия и использовали при расчетах валовых расходов и налогового кредита из НДС, для безосновательного завышения значащихся показателей, неправдивые акты выполненных работ с субподрядчиком ООО «Анхель», которое якобы выполнило на территории ГП «Дирекция» строительно-монтажные работы на общую сумму 1184486,19 грн., в том числе НДС на сумму 236897, 25 грн.

В свою очередь, должностные лица ООО «Анхель» приобщили к бухгалтерскому учету предприятия акты выполненных работ с субподрядными организациями ООО «Валиос-Техно-Строй» (код ЕГРПОУ 35124081) и ЧП «Торговая фирма «Агроэлита» (код ЕГРПОУ 32762799) о выполнении тех же работ на территории ГП «Дирекция».

Однако фактически, рабочие, которым должностными лицами ООО «Анхель» выписывались пропуска на территорию ГП «Дирекция», не являются работниками вышеуказанных предприятий, по данным центральной базы данных, доходов в 2009 году не получали.

Опрошенные рабочие, которым должностными лицами ООО «Анхель» выписывались пропуска на территорию ГП «Дирекция» пояснили, что на территории ГП «Дирекция» выполняли не строительно-монтажные работы, а работы связанные с уборкой территории и другими вспомогательными работами. Оплату за работу получали неофициально наличными денежными средствами от представителя ООО «Анхель».

Кроме того, директором, бухгалтером и учредителем предприятия ЧП «Торговая фирма «Агроэлита» является один человек - ОСОБА_3, основные средства на предприятии не числятся, лицензия на проведение строительно-монтажных работ предприятию не выдавалась. Согласно Ф-1 ДФ, наемные работники на предприятии отсутствуют.

Директором, бухгалтером и учредителем предприятия ООО «Валиос-Техно-Строй» является один человек ОСОБА_4, ранее судимый по ст. 213 УК Украины, предприятие по юридическому адресу не находится, основные средства на предприятии не числятся, лицензия на проведение строительно-монтажных работ предприятию не выдавалась. Согласно Ф-1 ДФ, наемные работники на предприятии отсутствуют.

В связи с отсутствием у ООО «Валиос-Техно-Строй», ЧП «Торговая фирма «Агроэлита», ООО «Анхель» основных средств для выполнения субподрядных строительно-монтажных, электромонтажных работ и работников соответствующей квалификации, все виды работ, указанные в актах выполненных работ ООО «Валиос-Техно-Строй», ЧП «Торговая фирма «Агроэлита», ООО «Анхель» фактически не выполняли.

Таким образом, должностные лица ЗАО «Трест «Кривбассшахтопроходка», злоупотребляя своим служебным положением, действуя вопреки интересам службы, из корыстных побуждений, в интересах третьих лиц, достоверно зная, что строительно-монтажные работы, отраженные в актах выполненных работ, субподрядными организациями не выполнялись, подписав заведомо ложные документы - акты выполненных работ в период времени с 01.08.2009 года по 31.03.2010 года в нарушение пп. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4 статьи 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, пп. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года, преднамеренно завысили налоговый кредит по НДС на сумму 236915, 25 грн., занизив на данную сумму налоговое обязательства по НДС, подлежащее перечислению в государственный бюджет, а также преднамеренно завысили валовые расходы предприятия на 1184486, 19 грн., не начислив и не перечислив в государственный бюджет налог на прибыль в размере 296121, 55 грн., чем нанесли ущерб государству в виде фактического непоступления в бюджет налогов на общую сумму 533036, 8 грн., что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является тяжкими последствиями.

ЧП «Торговая фирма «Агроэлита» осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность с использованием текущего счета №2600130134604 открытого 15.02.2008 года в АКБ «Золотые Ворота» г. Харьков (МФО банка 351931).

Принимая во внимание то, что в АКБ «Золотые Ворота», расположенном по адресу: г. Харьков, ул. Ленина, 36, находятся документы имеющие значение для дела, руководствуясь ст. 62-63 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст.178 УПК Украины, -

П Р О Ш У:

Вынести постановление о производстве выемки в АКБ «Золотые Ворота» (МФО банка 351931), расположенном по адресу: г. Харьков, ул. Ленина, 36, следующих документов:

? документов отражающих открытие счета ЧП «Торговая фирма «Агроэлита» (код ЕГРПОУ 32762799) №2600130134604, а так же распоряжение им за период с даты открытия счета по дату предъявления постановления (заявление на открытие счета, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, протокол собрания учредителей, приказ или иной документ о назначении на указанную в уставе должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица фирмы и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя предприятия);

? платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств с момента открытия счета по момент оглашения постановления;

? распечатки движения денежных средств по указанному счету с указанием названий, кодов и банковских счетов контрагентов, даты, суммы, вида, назначения платежа, с момента открытия счета по момент оглашения постановления.

В случае отсутствия каких-либо документов выдать справку о причине отсутствия и местонахождении.

Старший следователь прокуратуры

Центрально-Городского района

г. Кривого Рога С.В. Подгорец

«С О Г Л А С Е Н»

Прокурор Центрально-Городского

района г. Кривого Рога

старший советник юстиции В.А. Прихожанов

29.10.2010 года

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о производстве выемки

«01» «ноября» 2010 года г. Кривой Рог

Судья Центрально-Городского районного суда г. Кривого Рога К.Б. Филатов, рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Центрально-Городского района г. Кривого Рога Подгорца С.В. о производстве выемки по уголовному делу №55109068, возбужденному в отношении должностных лиц ЗАО «Трест «Кривбассшахтопроходка» по фактам злоупотребления служебным положением и служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ст. ст. 366 ч. 2, 364 ч. 2 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

В период времени с 2009 года по 2010 год должностные лица ЗАО «Трест «Кривбассшахтопроходка» (код ЕГРПОУ 33355963), юридический адрес которого: г. Кривой Рог, ул. Кобылянского, 124, а, осуществляя финансово-хозяйственную деятельность по выполнению работ на объекте Государственного предприятия «Дирекция предприятия, которое строится на базе Новоконстантиновского месторождения урановых руд» (далее по тексту ГП «Дирекция»), злоупотребляя своим служебным положением, действуя вопреки интересам службы, из корыстных побуждений, в интересах третьих лиц, приобщали к бухгалтерскому учету предприятия и использовали при расчетах валовых расходов и налогового кредита из НДС, для безосновательного завышения значащихся показателей, неправдивые акты выполненных работ с субподрядчиком ООО «Анхель», которое якобы выполнило на территории ГП «Дирекция» строительно-монтажные работы на общую сумму 1184486,19 грн., в том числе НДС на сумму 236897, 25 грн.

В свою очередь, должностные лица ООО «Анхель» приобщили к бухгалтерскому учету предприятия акты выполненных работ с субподрядными организациями ООО «Валиос-Техно-Строй» (код ЕГРПОУ 35124081) и ЧП «Торговая фирма «Агроэлита» (код ЕГРПОУ 32762799) о выполнении тех же работ на территории ГП «Дирекция».

Однако фактически, рабочие, которым должностными лицами ООО «Анхель» выписывались пропуска на территорию ГП «Дирекция», не являются работниками вышеуказанных предприятий, по данным центральной базы данных, доходов в 2009 году не получали.

Опрошенные рабочие, которым должностными лицами ООО «Анхель» выписывались пропуска на территорию ГП «Дирекция» пояснили, что на территории ГП «Дирекция» выполняли не строительно-монтажные работы, а работы связанные с уборкой территории и другими вспомогательными работами. Оплату за работу получали неофициально наличными денежными средствами от представителя ООО «Анхель».

Кроме того, директором, бухгалтером и учредителем предприятия ЧП «Торговая фирма «Агроэлита» является один человек - ОСОБА_3, основные средства на предприятии не числятся, лицензия на проведение строительно-монтажных работ предприятию не выдавалась. Согласно Ф-1 ДФ, наемные работники на предприятии отсутствуют.

Директором, бухгалтером и учредителем предприятия ООО «Валиос-Техно-Строй» является один человек ОСОБА_4, ранее судимый по ст. 213 УК Украины, предприятие по юридическому адресу не находится, основные средства на предприятии не числятся, лицензия на проведение строительно-монтажных работ предприятию не выдавалась. Согласно Ф-1 ДФ, наемные работники на предприятии отсутствуют.

В связи с отсутствием у ООО «Валиос-Техно-Строй», ЧП «Торговая фирма «Агроэлита», ООО «Анхель» основных средств для выполнения субподрядных строительно-монтажных, электромонтажных работ и работников соответствующей квалификации, все виды работ, указанные в актах выполненных работ ООО «Валиос-Техно-Строй», ЧП «Торговая фирма «Агроэлита», ООО «Анхель» фактически не выполняли.

Таким образом, должностные лица ЗАО «Трест «Кривбассшахтопроходка», злоупотребляя своим служебным положением, действуя вопреки интересам службы, из корыстных побуждений, в интересах третьих лиц, достоверно зная, что строительно-монтажные работы, отраженные в актах выполненных работ, субподрядными организациями не выполнялись, подписав заведомо ложные документы - акты выполненных работ в период времени с 01.08.2009 года по 31.03.2010 года в нарушение пп. 7.4.1, пп. 7.4.5 п. 7.4 статьи 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997 года с изменениями и дополнениями, пп. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 334/94-ВР от 28.12.1994 года, преднамеренно завысили налоговый кредит по НДС на сумму 236915, 25 грн., занизив на данную сумму налоговое обязательства по НДС, подлежащее перечислению в государственный бюджет, а также преднамеренно завысили валовые расходы предприятия на 1184486, 19 грн., не начислив и не перечислив в государственный бюджет налог на прибыль в размере 296121, 55 грн., чем нанесли ущерб государству в виде фактического непоступления в бюджет налогов на общую сумму 533036, 8 грн., что более чем в 250 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является тяжкими последствиями.

ЧП «Торговая фирма «Агроэлита» осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность с использованием текущего счета №2600130134604 открытого 15.02.2008 года в АКБ «Золотые Ворота» г. Харьков (МФО банка 351931).

Принимая во внимание то, что в АКБ «Золотые Ворота», расположенном по адресу: г. Харьков, ул. Ленина, 36, находятся документы имеющие значение для дела, руководствуясь ст. 62-63 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

Произвести выемку в АКБ «Золотые Ворота» (МФО банка 351931), расположенном по адресу: г. Харьков, ул. Ленина, 36, следующих документов:

? документов отражающих открытие счета ЧП «Торговая фирма «Агроэлита» (код ЕГРПОУ 32762799) №2600130134604, а так же распоряжение им за период с даты открытия счета по дату предъявления постановления (заявление на открытие счета, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, протокол собрания учредителей, приказ или иной документ о назначении на указанную в уставе должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица фирмы и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя предприятия);

? платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанного счета, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств с момента открытия счета по момент оглашения постановления;

? распечатки движения денежных средств по указанному счету с указанием названий, кодов и банковских счетов контрагентов, даты, суммы, вида, назначения платежа, с момента открытия счета по момент оглашения постановления.

В случае отсутствия каких-либо документов выдать справку о причине отсутствия и местонахождении.

Судья Центрально-Городского

районного суда г. Кривого Рога К.Б. Филатов

Постановление объявлено _______