Ухвала суду № 117269577, 19.02.2024, Перечинський районний суд Закарпатської області

Справа № 304/2154/23 Провадження № 1-кс/304/149/2024

У Х В А Л А

І МЕ НЕ М У КР АЇ НИ

19 лютого 2024 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , подане на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 42021000000002047 від 07 жовтня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

У С Т А Н О В И В :

детектив ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 42021000000002047 від 07 жовтня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання їй, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 і ОСОБА_16 тимчасового доступу до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме до реєстраційної справи юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій таких документів. Клопотання мотивує тим, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження, з матеріалів якого видно, що підставою внесення відомостей до ЄРДР став висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № 42/07-16-08-00-12/42311963 від 31 серпня 2021 року, за наслідками якого встановлено, що невстановлені службові особи вказаного товариства у період з 01 вересня 2018 року по 30 квітня 2021 року шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді насіння соняшника, пшениці, ячменю, сої, на загальну суму 125 487 131, 90 грн від постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ФГ « ОСОБА_17 » та ФГ « ОСОБА_18 », умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 20 914 521, 99 грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів у особливо великих розмірах. Також службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з 01 вересня 2020 року по 30 квітня 2021 року шляхом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів (податкових накладних) щодо реалізації на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » товарно-матеріальних цінностей у вигляді насіння соняшника, пшениці, ячменю, сої, на загальну суму 122 614 852, 06 грн, внаслідок чого вказаними підприємствами штучно сформовано податковий кредит у сумі 20 435 392, 69 грн. Детектив вказує, що для встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення необхідно отримати відомості з реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме дані щодо того, яким чином було проведено останні реєстраційні дії, зокрема особисто засновниками, чи шляхом подачі електронних документів за допомогою ключів доступу. В той же час детектив зазначає, що 13 грудня 2023 року на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов лист, відповідно до якого ІНФОРМАЦІЯ_11 відмовилась надавати вказану інформацію відповідно до вимог ст. 93 КПК України. У вказаному листі також зазначено, що реєстраційна справа юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 . Як зазначає детектив, вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, через що просить клопотання задовольнити

Ініціатор клопотання у судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд такого в її відсутності та підтримала клопотання у повному обсязі.

У судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_1 також не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктом 1 ч. 3 ст. 216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст. 212 КК України.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

З Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 18 січня 2024 року видно, що відділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021000000002047 від 07 жовтня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення відомостей до ЄРДР став висновок аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № 42/07-16-08-00-12/42311963 від 31 серпня 2021 року, за наслідками якого встановлено, що невстановлені службові особи вказаного товариства у період з 01 вересня 2018 року по 30 квітня 2021 року шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді насіння соняшника, пшениці, ячменю, сої, на загальну суму 125 487 131, 90 грн від постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ФГ « ОСОБА_17 » та ФГ « ОСОБА_18 » умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 20 914 521, 99 грн, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів у особливо великих розмірах. Також службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період з 01 вересня 2020 року по 30 квітня 2021 року шляхом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів (податкових накладних) щодо реалізації на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » товарно-матеріальних цінностей у вигляді насіння соняшника, пшениці, ячменю, сої, на загальну суму 122 614 852, 06 грн, внаслідок чого вказаними підприємствами штучно сформовано податковий кредит у сумі 20 435 392, 69 грн.

Матеріалами клопотання підтверджується, що орган досудового розслідування 29 листопада 2023 року (вих. № 3802/3.1.15-10) звернувся до володільця інформації задля отримання належним чином завірених копій відповідних документів, однак, як видно з матеріалів клопотання, детективу було відмовлено в отриманні запитуваної інформації з посиланням на вимоги Глави 15 КПК України.

Враховуючи наведене слідчим суддею встановлено, що інформація, вказана у клопотанні про тимчасовий доступ, дійсно може перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий суддя погоджується, що інформація, доступ до якої просить надати ініціатор клопотання, в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, адже допоможуть встановити наявність/відсутність у діях посадових/службових/уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Одержати в інший спосіб необхідні відомості у межах досудового розслідування, неможливо, тому саме тимчасовий доступ забезпечить можливість отримати доступ до копій всіх документів, про які зазначено у клопотанні.

З огляду на зазначене, отримані в результаті проведення такої процесуальної дії як тимчасовий доступ, відомості та документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження № 42021000000002047 для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, яка звертається з відповідним клопотанням.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають зазначені у клопотанні документи, які є необхідними для проведення слідчих дій, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись статтями 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

клопотання старшого детектива Відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , подане на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до ЄРДР за № 42021000000002047 від 07 жовтня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати детективам ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 і ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме до реєстраційної справи юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій таких документів.

Строк дії даної ухвали до 15 квітня 2024 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1